廣東國(guó)投破產(chǎn)清算案
回顧和展望
廣東君信律師事務(wù)所成立二十三年以來(lái)，君信律師為眾多重大案件和項(xiàng)目提供法律服務(wù)，但其中影響最大、涉及金額最大、案件最為復(fù)雜、歷時(shí)最長(zhǎng)、參與人數(shù)最多的，當(dāng)數(shù)廣東國(guó)投破產(chǎn)清算案。我有幸作為君信一員參與破產(chǎn)清算工作的全過(guò)程，對(duì)我而言，這是一次寶貴的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷。
背景
廣東國(guó)投全稱(chēng)廣東國(guó)際信托投資公司，于1980年7月經(jīng)廣東省人民政府批準(zhǔn)成立。20世紀(jì)80年代，廣東國(guó)投憑借其作為廣東省政府“窗口公司”的信用在世界金融市場(chǎng)融資，為廣東的經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮過(guò)積極作用。1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，身處國(guó)際金融市場(chǎng)的廣東國(guó)投也受到波及，1998年處于還債高峰期的廣東國(guó)投出現(xiàn)了嚴(yán)重的外債支付危機(jī)?！懊鎸?duì)即將發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，黨中央、國(guó)務(wù)院審時(shí)度勢(shì)，為防止金融風(fēng)險(xiǎn)向全國(guó)蔓延，于1998年底果斷地作出戰(zhàn)略性的決策，對(duì)廣東國(guó)投依法實(shí)施破產(chǎn)?！保ㄗ?：摘自《公正樹(shù)豐碑》中最高人民法院原副院長(zhǎng)李國(guó)光所作“序言”）
1998年10月6日，中國(guó)人民銀行宣布對(duì)廣東國(guó)投實(shí)施行政關(guān)閉，收繳其金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證，停止其一切業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，依法組成清算組，對(duì)其進(jìn)行清算。經(jīng)過(guò)三個(gè)月的關(guān)閉清算，初步查明廣東國(guó)投資不抵債達(dá)人民幣146.9億元。經(jīng)廣東省人民政府同意，并報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，1999年1月11日，廣東國(guó)投向廣東省高級(jí)人民法院（下稱(chēng)廣東高院）提出破產(chǎn)申請(qǐng)。同時(shí)，廣東國(guó)投的三家全資子公司廣東國(guó)際租賃公司（下稱(chēng)廣租）、廣信企業(yè)發(fā)展公司（下稱(chēng)廣企）、廣東國(guó)投深圳公司也分別向廣州市中級(jí)人民法院（下稱(chēng)廣州中院）和深圳市中級(jí)人民法院（下稱(chēng)深圳中院）提出破產(chǎn)申請(qǐng)。1999年1月16日，廣東高院依法裁定宣告廣東國(guó)投破產(chǎn)還債，并指定清算組接管廣東國(guó)投。同日，廣州中院和深圳中院依法裁定宣告廣租、廣企及廣東國(guó)投深圳公司破產(chǎn)還債，全面啟動(dòng)廣東國(guó)投“一拖三”的破產(chǎn)清算工作。在廣東國(guó)投關(guān)閉清算階段，曾在英國(guó)倫敦大學(xué)瑪麗皇后學(xué)院專(zhuān)攻公司法和破產(chǎn)法的君信所創(chuàng)始合伙人曾亦軍律師就向廣東省人民政府主動(dòng)請(qǐng)纓，為廣東國(guó)投關(guān)閉清算工作提供專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)服務(wù)。廣東國(guó)投及三家子公司進(jìn)入破產(chǎn)清算程序后，君信所分別受聘于四家破產(chǎn)企業(yè)的清算組，全程參與廣東國(guó)投破產(chǎn)清算工作。
制度創(chuàng)新
作為我國(guó)第一家通過(guò)司法程序、宣告破產(chǎn)還債的超大型的非銀行金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)案，80%以上為境外債權(quán)，廣東國(guó)投破產(chǎn)案巨大的國(guó)內(nèi)、國(guó)際影響是不言而喻的。我認(rèn)為廣東國(guó)投破產(chǎn)案的重大影響還在于，廣東國(guó)投破產(chǎn)清算工作中的許多創(chuàng)新，對(duì)破產(chǎn)清算司法實(shí)踐及破產(chǎn)清算法律制度的完善提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
廣東國(guó)投進(jìn)入破產(chǎn)清算程序之初，企業(yè)破產(chǎn)清算的法律依據(jù)僅有1986年的《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》和1991年《民事訴訟法》第19章“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序” 及最高人民法院［法（經(jīng)）發(fā)（1991）35號(hào)］《關(guān)于貫徹執(zhí)行<企業(yè)破產(chǎn)法（試行）>若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，對(duì)于廣東國(guó)投這樣一個(gè)超大型的非銀行金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)清算案件，當(dāng)時(shí)的法律規(guī)定顯然是不足夠的。廣東高院在審理廣東國(guó)投破產(chǎn)案中，參照國(guó)際慣例、首創(chuàng)由清算組聘請(qǐng)境內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)參與清算工作，是借鑒國(guó)外破產(chǎn)管理人制度的有益嘗試。
此外，在債權(quán)人會(huì)議中設(shè)立債權(quán)人主席委員會(huì)的制度、在破產(chǎn)程序終結(jié)后保留清算組繼續(xù)完成遺留工作等成功探索，被最高人民法院［法釋?zhuān)?002）23號(hào)］《關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》和2007年6月1日起試行的《企業(yè)破產(chǎn)法》所吸收。
突破攻堅(jiān)
說(shuō)到廣東國(guó)投破產(chǎn)清算案涉及金額之巨大，僅舉一組數(shù)據(jù)可見(jiàn)一斑：廣東國(guó)投等四家破產(chǎn)企業(yè)共有494家境內(nèi)外債權(quán)申報(bào)人申報(bào)債權(quán)人民幣467億元，其中廣東國(guó)投的債權(quán)申報(bào)人320家申報(bào)債權(quán)569筆，申報(bào)債權(quán)總金額為人民幣387.7億元，獲得確認(rèn)的債權(quán)人200家，確認(rèn)債權(quán)金額人民幣202.2億元。
除涉及債權(quán)、債務(wù)及資產(chǎn)數(shù)額巨額外，廣東國(guó)投破產(chǎn)案還涉及許多重大疑難的法律問(wèn)題，如信托存款是否屬于信托財(cái)產(chǎn)、股民保證金能否取回、取回權(quán)抵銷(xiāo)權(quán)的認(rèn)定、融資租賃物的處理等等，同時(shí)，因?yàn)閺V東國(guó)投在國(guó)際金融市場(chǎng)上融資，一些較為特殊的金融產(chǎn)品如利率掉期交易、浮息票據(jù)等債權(quán)的確認(rèn)、安慰函的法律效力等，都是擺在君信律師面前的一個(gè)個(gè)難題。而證券營(yíng)業(yè)部、廣東國(guó)際大廈實(shí)業(yè)公司（持有標(biāo)志性建筑物63層）、廣信江灣新城、廣東省信托房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司（下稱(chēng)廣信房產(chǎn)）等重大資產(chǎn)的處置，都是一個(gè)個(gè)高難度的“重大工程”。
面對(duì)這樣一個(gè)影響大、案件復(fù)雜且涉及金額巨大的“巨無(wú)霸”破產(chǎn)清算案件，君信集全所之力，調(diào)集精兵強(qiáng)將投入到清算工作中去。在清算工作最繁忙的幾年里，君信在四個(gè)清算組派出律師超過(guò)50人。即使有大量的律師參與清算工作，但因?yàn)楣ぷ髁刻?、且涉及的法律?wèn)題極為復(fù)雜，對(duì)君信律師來(lái)說(shuō)，加班加點(diǎn)甚至熬通宵、沒(méi)有休息日已成常態(tài)。在法院、清算組及各中介機(jī)構(gòu)的共同努力下，廣東國(guó)投破產(chǎn)清算工作取得了一個(gè)又一個(gè)階段性的成果，君信律師勤勉盡職、專(zhuān)業(yè)高效的工作表現(xiàn)也贏(yíng)得了法院、清算組、債權(quán)人及共同參與清算工作的中介機(jī)構(gòu)的一致好評(píng)。
收官在即
今年，廣東國(guó)投破產(chǎn)清算工作進(jìn)入第19個(gè)年頭。對(duì)于廣東國(guó)投破產(chǎn)清算工作，這是又一個(gè)關(guān)鍵時(shí)刻，在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的準(zhǔn)備之后，廣東國(guó)投最后一項(xiàng)價(jià)值巨大的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)——廣東國(guó)投對(duì)廣信房產(chǎn)的投資權(quán)益及債權(quán)即將通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)的方式處置。在房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)升溫的大環(huán)境下，廣信房產(chǎn)因其持有大量未開(kāi)發(fā)土地而受到市場(chǎng)的廣泛關(guān)注。面對(duì)這樣一項(xiàng)巨額資產(chǎn)的處置，如何設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)、如何處理交易各方的法律關(guān)系、如何解決交易過(guò)程中的各種稅務(wù)問(wèn)題、并確保廣東國(guó)投破產(chǎn)清算過(guò)程中始終堅(jiān)持的“依法按規(guī)參照國(guó)際慣例”的原則能繼續(xù)得到貫徹，都體現(xiàn)了君信律師高水平的法律素養(yǎng)和敬業(yè)精神。作為一名全程參與廣東國(guó)投破產(chǎn)清算工作的律師，我衷心希望這項(xiàng)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)可以順利處置，廣東國(guó)投的債權(quán)人可以盡快獲得分配，清算工作可以最終畫(huà)上圓滿(mǎn)的句號(hào)！
聯(lián)系客服
