最近幾個月，社會保險是大家熱議的話題。根據(jù)《中華人民共和國勞動法》以及《中華人民共和國社會保險法》的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)和勞動者必須繳納社會保險，這是權(quán)利也是義務(wù)。社會保險費對于企業(yè)和勞動者來說，都是一筆不小的數(shù)目，企業(yè)繳納的金額比勞動者多的多，因此在2019年以前，很多企業(yè)都選擇不繳或者選擇最低檔繳納社保；即便企業(yè)愿意為勞動者繳納社保，也有很多勞動者拒絕配合企業(yè)辦理社保，不愿意繳納個人應(yīng)繳部分，想要多拿工資，拿今天賭明天。但從2019年起，我國社會保險將改由稅務(wù)部門征收，征收方式越來越嚴(yán)格，勞動者和企業(yè)將不能再選擇性的繳納社會保險。
既然不可避免的要承擔(dān)數(shù)目不小的社保費，養(yǎng)老保險又在社保費中占最大頭，到達(dá)法定退休年齡且繳費年限累計繳滿15年才能領(lǐng)取，那么我們交了那么多養(yǎng)老保險，退休了到底能領(lǐng)多少錢呢？
養(yǎng)老金的計算公式：
每月實際領(lǐng)取的養(yǎng)老金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個人賬戶養(yǎng)老金。其中：
1、月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%。其中，本人指數(shù)化月平均繳費工資=全省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數(shù)。
2、月個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶存儲額÷計發(fā)月數(shù)(50歲為195個月、55歲為170個月、60歲為139個月)。
這里需要解釋兩個概念：
1、“本人平均繳費指數(shù)”：一般在0.6至3之間，即以計算年度在崗職工平均工資60%至300%為基數(shù)繳費。
2、“個人賬戶存儲額”：單位和個人繳納的養(yǎng)老保險費中，一部分進(jìn)入統(tǒng)籌，一部分計入個人賬戶。計入個人賬戶的繳費，以及按國家公布的個人賬戶記賬利率所產(chǎn)生的利率，合計為養(yǎng)老保險個人賬戶存儲額。
看完上述讓人頭暈的公式，我們來舉個例子。
小明，男，2018年達(dá)到60歲退休年齡，退休前剛好累計繳納了15年的社保，選擇的繳費基數(shù)是60%，個人賬戶存儲額50000元，陜西省2017年在崗職工月平均工資為5619.42元，所以他第一個月領(lǐng)到的養(yǎng)老金是：
（1）月基礎(chǔ)養(yǎng)老金：(5619.42+5619.42×0.6)÷2×15%=674.33元
（2）個人賬戶養(yǎng)老金：50000÷139=359.71元
合計：674.33元+359.71元=1034.04元
所以，小明第一個月的養(yǎng)老金是1034.04元。
綜上，領(lǐng)取養(yǎng)老金的數(shù)額，由參保人決定的有三個部分：1、繳費年限；2、繳費基數(shù)60%-300%的選擇；3、參保人的壽命。繳費年限越長、繳費基數(shù)越高，參保人越長壽，領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越多。在我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的前提下，全省上年度在崗職工月平均工資每年都在增長，養(yǎng)老金的領(lǐng)取基數(shù)也在逐年上漲，因此只要你保養(yǎng)的好，活的越久賺的越多。
繳夠15年還要不要繼續(xù)繳？
根據(jù)前述所講的復(fù)雜公式，參保人繳費年限越長，每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額就越高，想要多領(lǐng)養(yǎng)老金就應(yīng)多繳長繳，同時，繳納社會保險是企業(yè)及勞動者的權(quán)利也是義務(wù)。因此，養(yǎng)老保險繳夠15年，如果仍然沒有到達(dá)法定退休年齡，企業(yè)和參保人均應(yīng)繼續(xù)繳納。如果參保人繳夠15年后未在企業(yè)從事工作，也可以靈活就業(yè)人員身份自行繳納養(yǎng)老保險。
養(yǎng)老保險斷繳了怎么辦？會影響退休金的領(lǐng)取嗎？
養(yǎng)老保險是社會保險中唯一斷繳不影響使用的險種，參保人只要累積繳滿15年，達(dá)到退休年齡便可領(lǐng)取退休金。北京等部分地區(qū)，社保斷繳可能會影響戶口遷入、獲得購房資格等事項。
如果到達(dá)法定退休年齡，還沒交夠15年怎么辦？
有三種辦法供參保人選擇：
1.申請延長繳費年限
達(dá)到退休年齡沒有繳夠15年養(yǎng)老保險的，可以申請延長繳費年限，差幾年就延幾年，繳夠15年為止；在《社會保險法》實施（2011年7月1日）前參保的參保人可以在達(dá)到法定退休年齡時一次性補(bǔ)齊。
2.轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險
城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保人，在到達(dá)法定退休年齡之后未繳滿15年參保人還可以申請將養(yǎng)老保險關(guān)系，從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險體系中，但養(yǎng)老退休待遇就只能按城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取，二者領(lǐng)取的金額差距較大。
3.終止養(yǎng)老保險關(guān)系，提取個人賬戶存儲額
如果在到達(dá)法定退休年齡時沒有繳夠15年養(yǎng)老保險，也不想再繼續(xù)繳納了，可以申請終止養(yǎng)老保險關(guān)系，提取個人賬戶存儲額。請注意，這里需要滿足的條件是到達(dá)法定年齡且沒有繳滿15年，也沒有申請轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險體系，才可以申請終止提取賬戶余額。這里所說的提取的金額只能是個人賬戶存儲額，并不是參保人企業(yè)和個人所繳納的全部社保費。
【參見《實施<中華人民共和國社會保險法>若干規(guī)定》第二條、第三條，國務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[2005]38號)第六條】
養(yǎng)老金的繼承
養(yǎng)老金在參保人死亡時即停止發(fā)放，因此不能繼承，但參保人的養(yǎng)老保險個人賬戶存儲額可以繼承?！緟⒁娐毠せ攫B(yǎng)老保險個人帳戶管理暫行辦法（勞辦發(fā)[1997]116號）文件】
(1)職工在職期間死亡的，其繼承額為其死亡時個人帳戶全部儲存額中的個人繳費部分的本息。
(2)離退休人員死亡的：繼承額=離退休人員死亡時個人帳戶余額×離退休時個人帳戶中個人繳費本息占個人帳戶全部儲存額的比例。
除此之外，參保人的家屬還可領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金，符合供養(yǎng)條件的親屬可以領(lǐng)取撫恤金。
養(yǎng)老金的強(qiáng)制執(zhí)行
參保人可以選擇終止養(yǎng)老保險關(guān)系，將個人賬戶存儲額提取，法院可以對提取或繼承后的個人賬戶存儲額進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。離退休人員每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金是其固定合法收入，與《最高人民法院關(guān)于審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時不得查封、凍結(jié)和劃撥社會保險基金的通知》中所提到的社會保障基金的性質(zhì)不同，在無其他財產(chǎn)可供執(zhí)行時，人民法院有權(quán)要求社會保障基金管理中心協(xié)助凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人的養(yǎng)老金，但應(yīng)當(dāng)留出必要的生活費用。
個人賬戶存儲額領(lǐng)沒了以后，是不是就不能再領(lǐng)養(yǎng)老金了？
不是的，如果你壽命長，個人賬戶金額不夠領(lǐng)，社保中心會以統(tǒng)籌賬及財政專項撥款支付你的養(yǎng)老金。
因此，我們在努力工作、拼命賺錢，為提高全省上年度在崗職工月平均工資打基礎(chǔ)的同時，也不要忘記好好保養(yǎng)自己，定期體檢、早睡早起、經(jīng)常鍛煉、按時吃飯、少油少鹽，才能抱著養(yǎng)老金笑到最后。
編輯 | 稼軒文編社
