第三章，財務結算中單據(jù)的使用
1、所有需付款的業(yè)務均必需取得總經(jīng)理或董事長的預先授權，總經(jīng)理和董事長簽字審批的范圍及緊急情況的代理按各項業(yè)務的程序規(guī)定執(zhí)行。
2、采購和委外加工業(yè)務，必需由總經(jīng)理或董事長在加工單、委外加工單上簽字批準。如在緊急情況下需代理人簽字批準實施的，或電話請示同意的，事后應找總經(jīng)理或董事長補簽。采購部在辦理款項結算，或財務登記應付款時，采購業(yè)務應收齊加工單收料單、送貨單、物料申請，委外加工業(yè)務應收齊委外加工單、委外加工半成品回收站單、委外加工申請單。采購類單據(jù)的傳遞時限以《采購結算制度》為準
3、差旅費報銷，必需預先填寫出差申請單，并獲得總經(jīng)理或董事長簽字批準，特殊情況下可以在出差回來補簽。在財務部辦理結算時，應將申請單附在出差報銷單后作為證明。出差報銷單應按項目明細填寫，不得籠統(tǒng)地填寫費用金額。在外購買物品的，應在發(fā)票上詳細列明物品名稱，不得以禮品、辦公用品、副食等籠統(tǒng)信息代替具體物品的詳細名稱。外出參觀、學習、交流的還應附有相應的總結報告。
4、來客招待報銷，必需預先取得總經(jīng)理或董事長的簽字批準，物殊情況下可于事后補簽。在財務部辦理結算時，應將來客招待申請單附在進餐發(fā)票后作為證明。財務視情況將來客招待申請單單獨歸檔保管。
5、汽車維修費用報銷，必需由總經(jīng)理或董事長在汽車維修申請單上簽字批準。如在緊急情況下需代理人簽字批準實施的，或電話請示同意的，事后應找總經(jīng)理或董事長補簽。汽車維修費用報銷應附有維修發(fā)票、維修申請單、經(jīng)司機確認的維修商的維修記錄。
6、工資發(fā)放，由財務部根據(jù)派工單、考勤表整理出當月工資明細，經(jīng)財務部、生產(chǎn)部門（確認工時、工價、件數(shù)等）確認后，交香港公司和董事長簽字批準后才能實施。工資條（表）應取得領款人的簽字，嚴禁他人代簽，特殊情況下需代簽代領的，應獲工資所有人的電話授權及身份證復印件存檔，以免發(fā)生經(jīng)濟糾紛。分散于月度中間的離職人員的工資結算，應由生產(chǎn)部門確認其工時、工價、件數(shù)，財務部工資組計算確認后，由財務部負責人簽字才能實施，事后應由工資組統(tǒng)計全月離職人員工資發(fā)放匯總表由董事長補簽授權。
7、其它業(yè)務，除上述業(yè)務以外的財務結算事項，報銷或請款前應預先取得經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽字批準的費用申請單。此類費用報銷應將費用申請單附在后面作為授權證明。同時應具備以下單據(jù)。
（1）、水電費用，應有水電發(fā)票、水電費用使用明細,水電費使用應由行政部門負責水電的主管簽字確認,并確定公司應負擔和應回收的金額.
(2)、電話費用，應有電信的發(fā)票、按部門計算的電話費使用明細，電話費使用明細應有行政部的主管簽字確認，并確定公司應負擔和應回收的金額。
（3）、運輸費用，應有運輸費發(fā)票、貨物出入庫單的復印件。
（4）、汽車油費、過路過橋費、保險費，必需取得稅務發(fā)發(fā)票，并有行政部門的主管簽字確認。
（5）、報關費用，應有報關用的費用發(fā)票,同時應注明為某幾單進出口業(yè)務所使用。
（6）、政府性攤派或收費，應附有攤派（收費）文件或收費標準通知、財政收費票據(jù)。
（7）、職工文體活動經(jīng)費及大型會議費，應附有費用發(fā)票、活動計劃方案。
（8）、捐贈，應附有對方收款收據(jù)或物資接收單、捐贈協(xié)議復印件。
（9）、房屋租賃費，應附有租賃專用發(fā)票、房租協(xié)議復印件、對方付款通知書。
（10）、利息費用，應附有利息發(fā)票（或收據(jù)）、借款合同復印件、對方付款通知書。
（11）、房屋機器設備維修費用，維修發(fā)票、維修合同（金額超過1000元時需有此單）。
（12）、購買印花稅，應附有印花稅匯總表、印花完稅憑證。
(13)、律師、會計師、設計師等專業(yè)中介機構的服務費、咨詢費，及其它機構向公司提供的非加工、修理、修配以外的服務，金額在1000元以上，或服務期在一個月以上的，應附有合同復印件、發(fā)票。
（14）、員工工傷醫(yī)療及補償費用，應附上醫(yī)療收費單據(jù)，行政部門對工傷事故的報告書，需支付一次性性補償費用的，還需附與員工達成一次性補償?shù)暮贤瑥陀〖?/span>
第四章、附則
1、本制度的解釋和修定由公司財務部負責。
2、本制度從公布二00五年七月十日起實施。
