目前有不少參保人員認(rèn)為繳納基本養(yǎng)老保險費滿
15
年就不需要繼續(xù)再繳，
到時就可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
這種認(rèn)識是極其錯誤的！它將直接影響參保人員達(dá)到法定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡時領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險金待遇
和生活水平。
現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險政策規(guī)定，“參保人員同時具備二個基本條件，方可按月享受基本養(yǎng)老金：一是達(dá)到
法定的領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；二是繳費年限滿
15
年。”
“參保人員繳納基本養(yǎng)老保險費至符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老
金條件并辦理領(lǐng)取基本養(yǎng)老金手續(xù)之月為止?！庇纱丝梢?，繳費年限滿
15
年，僅僅是領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的一個
基本條件，是按月享受基本養(yǎng)老金的最低繳費年限，只要沒有達(dá)到法定領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，仍處于就業(yè)、有收
入狀態(tài)，就要按時足額繳納基本養(yǎng)老保險費，直至達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，并不是繳費滿
15
年不再繳費?，F(xiàn)行
政策還規(guī)定，
“逾期未按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費，除補(bǔ)繳欠繳數(shù)額和利息外，從欠費之日起，按日加收
2
‰
的滯納金”，到自己理解了政策想要補(bǔ)費時看到巨額的滯納金就會后悔了。因此，參保人員應(yīng)按規(guī)定及時足
額繳納基本養(yǎng)老保險費。
如果繳費中斷對基本養(yǎng)老金到底有何影響呢？現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險政策主要是以建立
參保繳費的激勵約束機(jī)制為出發(fā)點，
以參保繳費年限為基礎(chǔ)，
以計發(fā)基數(shù)、
計發(fā)比例和計發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點，
貫徹一個權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的原則，建立一個多工作
(
繳費年限長
)
、多繳費、多得養(yǎng)老金的長效機(jī)制。由于
中斷繳費期間不計算為繳費年限，因此對基本養(yǎng)老金的影響極大。
我們先來看看現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險政策規(guī)定的月基本養(yǎng)老金計算公式：
月基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人
帳戶養(yǎng)老金組成。
其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金
=(
退休時上一年全省在崗職工月平均工資
+
本人指數(shù)化月平均工資
)
÷
2
×累
計繳費年限×
1%
；個人帳戶養(yǎng)老金
=
退休時個人帳戶儲存額÷本人退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。
首先來看基
礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，基礎(chǔ)養(yǎng)老金直接與繳費工資的高低和繳費年限的長短掛鉤，繳費工資越高，本人指數(shù)化月平
均繳費工資也越高，計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)也就越高，繳費年限越長，計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例也就越大，并
且計算比例上不封頂，既體現(xiàn)了參保繳費的激勵機(jī)制，又體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的原則。
再來看個人帳戶
養(yǎng)老金部分，體現(xiàn)了繳費越多，個人帳戶儲存額也越多，個人帳戶養(yǎng)老金也就越多。個人帳戶養(yǎng)老金的計發(fā)
月數(shù)是以社會平均預(yù)期壽命為依據(jù)，按退休年齡區(qū)別對待，退休年齡越提前計發(fā)月數(shù)就越大，個人帳戶養(yǎng)老
金就越少，可見不鼓勵提前退休。
從
2006
年起，個體參保人員的繳費基數(shù)已統(tǒng)一為上一年全省在崗職工平
均工資的
100%
，因此對于他們的基本養(yǎng)老金的影響主要取決于繳費年限的長短。
下面針對基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法，以實例來分析中斷繳費對基本養(yǎng)老金的影響：
例：張三，男，
1971
年
1
月出生，
1996
年
1
月參加工作，所在企業(yè)按規(guī)定參加了社會保險。
2005
年
12
月，所在企業(yè)破產(chǎn)，單位
為其共繳納了
10
年基本養(yǎng)老保險費。
從
2006
年
1
月起，
張三以個體參保人員身份接續(xù)了基本養(yǎng)老保險關(guān)系。
2031
年
1
月滿
60
周歲達(dá)到法定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，按現(xiàn)行政策規(guī)定按月享受基本養(yǎng)老金。
現(xiàn)在我們分兩
種情況來分析：一種情況是接續(xù)基本養(yǎng)老保險關(guān)系后，按規(guī)定一直參保繳費沒中斷，累計繳費年限
35
年。另
一種情況是接續(xù)基本養(yǎng)老保險關(guān)系后，以個體參保人員身份繳納了
5
年基本養(yǎng)老保險費后開始中斷，累計繳
費年限
15
年。
則兩種情況的繳費情況和應(yīng)享受的基本養(yǎng)老金如表：
姓名：
張三
性別：
男
出生日期：
1971.01.01
初次繳費時間：
1996.01.01
退領(lǐng)時間：
2031.01.01
基本養(yǎng)老金計算指標(biāo)
正常繳費
繳費滿
15
年后中斷
計
算公式
計算公式
累計繳費年限
35 15
個人繳費總額
316152.90 24188.65
退休時個人賬戶儲存額
167322.15 29721.69
退休時上年全省在崗職工月平均工資
14289.17 14289.17
本人指數(shù)化月平均繳費工資
(
受益
)
基本養(yǎng)老金多少的問題。
×
0.967 13817.63 14289.17
×
0.924 13203.19
月基礎(chǔ)養(yǎng)老金
（
14289.17+13817.63
）
4918.69
(14289.17+13203.19
）
2061.93
月基本
÷
2
×
35
×
1%
÷
2
×
15
×
1%
養(yǎng)老金
月個人帳戶基礎(chǔ)養(yǎng)老金
167322.15
÷
139
1203.76
29721.69
÷
139
213.83
合計
6122.45
2275.76
注：歷年以省平工資
100%
為基數(shù)繳
費，省平工資從
2006
年起按
10%
增長率遞增預(yù)測。
由此可見，張三因中斷繳費將造成基本養(yǎng)老金每月少領(lǐng)
3846.69
元。假設(shè)他能夠活到平均預(yù)期壽命
72
周歲，正常繳費他將受益
565479.90
元（
6122.45
×
12
×
12
－
316152.90
），中斷繳費他將受益
303520.79
元（
2275.76
×
12
×
12
－
24188.65
），少受益
261959.11
元。
由
于中斷繳費后繳費年限減少，還會影響今后正常的基本養(yǎng)老金調(diào)整。
現(xiàn)在有的年輕朋友對基本養(yǎng)老保險繳費的問題總是不在意，想起來了就去繳，想不起來就算了；有的認(rèn)為
現(xiàn)在還年輕，到退休時幾十年要繳幾十萬基本養(yǎng)老保險費，劃不來；還有的認(rèn)為到時可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老
金就行了，少領(lǐng)點無所謂。通過上面的實例不難算出，不論哪種情況，如果加上今后的正常調(diào)整金額，退休
后
5
年內(nèi)就可把原個人繳納的基本養(yǎng)老保險費領(lǐng)取回來，正常繳費和中斷繳費的情況只區(qū)別于今后按月領(lǐng)取
