股份有限公司股票發(fā)行的程序
一、申請程序
申請人聘請會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)性機(jī)構(gòu)，對其資產(chǎn)資信、財務(wù)狀況等進(jìn)行審計、評估，并就相關(guān)事項出具財務(wù)狀況意見書、資產(chǎn)評估意見書以及法律意見書。然后公司向地方政府或中央企業(yè)主管部門提出公開發(fā)行股票的申請，同時提交下列文件：申請報告、發(fā)起人會議或股東大會同意公開發(fā)行股票的決議；批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件；工商行政管理部門頒發(fā)的股份有限公司營業(yè)執(zhí)照或股份有限公司籌辦登記證明；公司章程；招股說明書；資金運用的可行性報告；需要國家提供資金或其他條件的固定資產(chǎn)投資項目，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)投資立項的批準(zhǔn)文件；經(jīng)會計事務(wù)所審計的公司近3年來或自公司成立以來的財務(wù)報告和由2名以上的注冊會計師及其所在會計師事務(wù)所簽名、蓋章的審計報告；就公司發(fā)行股票相關(guān)事宜由2名以上律師及其律師事務(wù)所簽名、蓋章的法律意見書；由2名以上的專業(yè)資產(chǎn)評估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽名、蓋章的資產(chǎn)評估報告；由2名以上注冊會計師及其所在事務(wù)所簽名、蓋章的驗資報告；涉及國有資產(chǎn)的，還應(yīng)提交國有資產(chǎn)管理部門出具的確認(rèn)文件；股票發(fā)行的承銷方案和承銷協(xié)議；地方政府或中央企業(yè)管理部門要求提交的其他文件。
二、審批程序
股份有限公司的股票發(fā)行申請，由地方政府或中央企業(yè)管理部門進(jìn)行審批；地方政府或中央企業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)在自接到申請之日起30個工作日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的審批決定，并抄報證監(jiān)會。
三、復(fù)審程序
經(jīng)批準(zhǔn)的股票發(fā)行申請，送證監(jiān)會復(fù)審。證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)在自收到申請之日起的20個工作日內(nèi)出具復(fù)審意見書。經(jīng)證監(jiān)會復(fù)審?fù)獾?，申請人?yīng)當(dāng)向證券交易所上市委員會提出申請，經(jīng)上市委員會同意接受上市的，才能發(fā)行股票。
四、股份有限公司與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂證券承銷協(xié)議，由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷股票
根據(jù)《證券法》第21條的規(guī)定，公開發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷。股份有限公司與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂的承銷協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明下列事項：
1．當(dāng)事人的名稱、住所及法定代表人姓名；
2．代銷、包銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格；
3．代銷、包銷期限及起止日期；
4．代銷、包銷的付款方式及日期；
5．代銷、包銷費用的計算、支付方式及日期；
6．違約責(zé)任；
7．其他需要約定的事項。
另外，《證券法》第24條規(guī)定，證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對公開發(fā)行募集文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查;發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動；已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售活動，采取相應(yīng)的糾正措施。
五、向社會公布招股說明書及發(fā)行股票的通知，進(jìn)行股票發(fā)售工作
招股說明書一般要在股票發(fā)售之前刊登在證監(jiān)會指定的全國性證券報刊上。發(fā)行股票的通知也要在報刊上公開發(fā)布。通知中應(yīng)當(dāng)列明發(fā)行股票的數(shù)量、價格、發(fā)行時間以及發(fā)行方法。發(fā)行記名股票的，股份有限公司還應(yīng)當(dāng)置備股東名冊。股東名冊應(yīng)當(dāng)記載以下事項：
1．股東姓名、名稱及住所；
2．各股東所持股份數(shù)；
3．各股東所持股票的編號；
4．各股東取得其股份的日期。發(fā)行無記名股票的，股份有限公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期
股份有限公司股票上市的程序
股份有限公司申請股票上市，要經(jīng)過一定的程序。按照《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》與《公司法》的規(guī)定，股票上市的程序如下：
一、上市申請與審批
《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》規(guī)定，公開發(fā)行股票符合條件的股份有限公司，申請其股票在證券交易所交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所的上市委員會提出申請；上市委員會應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起二十個工作日內(nèi)作出審批，確定上市時間，審批文件報證監(jiān)會備案，并抄報證券委。
《公司法》規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門批準(zhǔn)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定報送有關(guān)文件。
《公司法》同時規(guī)定，國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)證券管理部門對符合本法規(guī)定條件的股票上市交易申請，予以批準(zhǔn)；對不符合本法規(guī)定條件的，不予批準(zhǔn)。
目前，符合上市條件的股份有限公司要經(jīng)過經(jīng)過證監(jiān)會復(fù)審?fù)ㄟ^，由證券交易所審核批準(zhǔn)。
二、申請股票上市應(yīng)當(dāng)報送的文件
股份公司向交易所的上市委員會提出上市申請。申請時應(yīng)報送下列文件：
（1）申請書；
（2）公司登記文件；
（3）股票公開發(fā)行的批準(zhǔn)文件；
（4）經(jīng)會計師事務(wù)所審計的公司近3年或成立以來的財務(wù)報告和由2名以上的注冊會計師及所在事務(wù)所簽字。蓋章的審計報告；
（5）證券交易所會員的推薦書；
（6）最近一次招股說明書；
（7）其它交易所要求的文件。
三、訂立上市契約
股份有限公司被批準(zhǔn)股票上市后，即成為上市公司。在上市公司股票上市前，還要與證券交易所訂立上市契約，確定上市的具體日期，并向證券交易所繳納上市費。
四、發(fā)表上市公告
根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股票上市交易申請經(jīng)批準(zhǔn)后，被批準(zhǔn)的上市公司必須公告其股票上市報告，并將其申請文件存放在指定地點供公眾查閱。
上市公司的上市公告－般要刊登在證監(jiān)會指定的，全國性的證券報刊上。
上市公告的內(nèi)容，除了應(yīng)當(dāng)包括招股說明書的主要內(nèi)容外，還應(yīng)當(dāng)包括下列事項：
（1）股票獲準(zhǔn)在證券交易所交易的日期和批準(zhǔn)文號；
（2）股票發(fā)行情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)和最大的10名股東的名單及持股數(shù)；
（3）公司創(chuàng)立大會或股東大會同意公司股票在證券交易所交易的決議；
（4）董事、監(jiān)事、高級管理人員簡歷及持有本公司證券的情況；
（5）公司近3年或者開業(yè)以來的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況以及下一年盈利的預(yù)測文件；
（6）證券交易所要求載明的其它情況。
