某物業(yè)管理公司財務(wù)部工作手冊
第一章 財務(wù)部組織架構(gòu)
財務(wù)部經(jīng)理
會計
出納
第二章 財務(wù)部職責(zé)范圍
1. 根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度,結(jié)合公司的具體情況,制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。
2. 根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能,編制財務(wù)預(yù)算,確定合理可行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤?/p>
3. 組織日常的會計核算,遵守各項收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),對不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財務(wù)制度的收支予以抵制,認(rèn)真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結(jié),做到帳實(shí)相符、帳帳相符,帳表相符。
4. 準(zhǔn)確計算并及時催收各住戶應(yīng)交的管理費(fèi)、水電費(fèi)等各項費(fèi)用,按期上繳各種稅收。
5. 定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào),發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整,確保管理費(fèi)收支基本平衡。
6. 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。
7. 參與重大經(jīng)濟(jì)合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究,為總經(jīng)理決策提供參考意見。
第三章 崗位職責(zé)
一、 財務(wù)部經(jīng)理
1. 全面負(fù)責(zé)本部門各項工作,直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
2. 組織公司的財務(wù)管理工作,制定和完善財務(wù)管理制度和操作流程,協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營管理。
3. 審核會計憑證和各類會計報表,編寫財務(wù)分析,送總經(jīng)理審閱。
4. 加強(qiáng)部門建設(shè),開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高并保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。
5. 編制財務(wù)預(yù)算,審核控制各項費(fèi)用支出,合理安排各項費(fèi)用。
6. 檢查、監(jiān)督各項收入的及時收繳,保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。
二、會計
1. 進(jìn)行本部門的日常管理,協(xié)助經(jīng)理做好會計核算工作。
2. 負(fù)責(zé)會計制證和帳務(wù)處理,編制會計報表。
3. 審核收費(fèi)通知單,保證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)無誤,并做好催繳工作。
4. 審核各項費(fèi)用支出,執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。
5. 檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目,發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳,并負(fù)責(zé)來往帳的清理。
6. 登記帳本,妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。
7. 完成經(jīng)理交辦的其他工作。
三、出納
1. 現(xiàn)金收付,登記現(xiàn)金手冊,并編制現(xiàn)金收支日報單。
2. 現(xiàn)金及時存行,支票及時進(jìn)帳,同時保證日常報銷所需要的備用金的支取和款項的收取和支付。
3. 負(fù)責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。
4. 負(fù)責(zé)代收代付款項的收取和劃付。
5. 登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費(fèi)用明細(xì)帳。
6. 計算和發(fā)放員工工資。
7. 收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會計制證。
8. 完成上級交辦的其他工作。
第四章 工作標(biāo)準(zhǔn)
1. 會計核算工作能有條不紊地進(jìn)行。(即從收支兩條線分別來看,收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映;支出方面從款項提取至報表反映,中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣,每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進(jìn)行。)
2. 及時準(zhǔn)確地提供各項財務(wù)信息,包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。
3. 及時準(zhǔn)確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。
4. 加強(qiáng)收入的管理,保證公司收入不流失。
5. 加強(qiáng)支出管理,保證一切支出都在受控制狀態(tài),包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。
6. 加強(qiáng)預(yù)算管理,保證日常的收支狀況與財務(wù)預(yù)算基本一致。
7. 制定切實(shí)可行的財務(wù)管理制度和操作流程,并對部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo),保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。
8. 與稅務(wù)、金融等部門溝通良好,不因為公關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。
第五章 財務(wù)管理規(guī)定
一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。
三、職責(zé)
財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定,并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。 四、工作內(nèi)容和要求
1.本規(guī)定的基本原則是:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度,對公司的財務(wù)活動實(shí)施有效控制,并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。
2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門,在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,對公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。
3.財務(wù)人員管理
(1) 會計人員的聘用,由行政人事部初試后,由總經(jīng)理直接面試后決定。
(2) 公司重大項目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。
(3) 財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格,持證上崗。
4.資金管理
(1) 原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶,開設(shè)或撤銷銀行帳戶時,必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的,在申請開設(shè)帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況,并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。
(2) 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。
(3) 庫存現(xiàn)金限額,按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的,最高不得超過5000元。
5.實(shí)物管理
(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定:
a) 購進(jìn)的材料物資,原則上應(yīng)先進(jìn)倉,后領(lǐng)用。
b) 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料,確需直撥使用的除按規(guī)定審批外,必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人驗收并簽名,方可報銷。
c) 工程完工后,剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。
d) 材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
e) 對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進(jìn)措施。必要時,對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。
6.固定資產(chǎn)管理
(1) 各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人,對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。
(2) 固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理,卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名,保管責(zé)任人變更的,必須及時變更卡片帳。
(3) 在每年的六月,財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn),對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
(4) 盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢,必須按規(guī)定的程序報批。
7.會計檔案管理
會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。
(1) 會計檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起,到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起,到將會計檔案移交給檔案室保管為止。
(2) 在出納責(zé)任期,出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任,按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。
(3) 在主管會計責(zé)任期,主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管,同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖,鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,征得主管會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限,主管會計未催討追索,造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。
(4) 會計年度終了后,當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處,期滿后編造清冊移交公司的檔案室。
(5) 會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
8.定期公布管理規(guī)定
(1) 按業(yè)主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。
(2) 對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。
9.財務(wù)管理安全管理規(guī)定
(1) 注意防盜,財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留,下班關(guān)好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。
(2) 保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。
(3) 注意防火,室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙,下班切斷電源。
10.財務(wù)人員工作要求:
(1)財務(wù)部經(jīng)理
a) 貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī),遵守國家法律、法令。
b) 嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度,并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。
c) 負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用,監(jiān)督資金回籠,考核資金使用和投資效果。
d) 參與策劃重要的經(jīng)營策略,并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項目進(jìn)行評議。
e) 向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告,并提出可行性建議。
f) 負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。
g) 負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算,制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。
h) 對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
(2)主管會計
a) 按國家會計制度規(guī)定,進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚,做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。
b) 根據(jù)公司的特殊性,分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算,使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況,
c) 編制各種記帳憑證,及時編制會計報表,為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。
d) 負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。
e) 編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表,并與其他報表相互核對,有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致,年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。
f) 依據(jù)國家稅法規(guī)定,按時按規(guī)定繳納各項稅金,做好有關(guān)資料的報送工作,按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。
g) 嚴(yán)守機(jī)密,妥善保管會計檔案資料,及時裝訂會計憑證,年底結(jié)算完畢,將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全,整理立卷,妥善保管。
h) 指導(dǎo)出納,定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。
i) 編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。
(3)出納員
a) 遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。
b) 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。
c) 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。
d) 認(rèn)真審查每一筆款項的支付和費(fèi)用報銷,對違反規(guī)定的一律拒付,并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。
e) 負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。
f) 出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。
第六章 費(fèi)用報銷管理規(guī)程
一、目的
本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報銷程序,確保各項費(fèi)用支出得到合理控制。
二、 適用范圍
本規(guī)程適用于公司各項報銷費(fèi)用的控制。
三、職責(zé)
1. 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。
2. 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費(fèi)用的審批。
四、報銷程序
1.報銷費(fèi)用的填制要求
a) 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
b) 將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
c) 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報銷單的各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
d) 采購類經(jīng)營費(fèi)用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
e) 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用,直接填制報銷單據(jù)。
f) 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
2.報銷單據(jù)的審核
a) 費(fèi)用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后,由各部門主管簽字確認(rèn)。
b) 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核,凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的,審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后,由報銷人交總經(jīng)理審批。
c) 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。
3. 費(fèi)用的給付
a) 報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。
b) 單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用,由出納員用現(xiàn)金支付。
c) 單位價格在2000元以上的報銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付。
d) 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的,由出納員作沖減備用金處理。
4.費(fèi)用報銷單據(jù)的保管
a) 費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證,送財務(wù)部會計匯總、記賬。
b) 所有報銷的費(fèi)用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。
5. 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。
第七章 工資發(fā)放規(guī)程
一、 目的
本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序,確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。
二、適用范圍
適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作
三、職責(zé)
1. 行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。
2. 財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。
3. 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。
4. 總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。
四、工作程序要點(diǎn)
1.員工每月工資的計算
a) 財務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資,遇節(jié)假日順延(春節(jié)除外)
b) 公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。
c) 出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資,并編制《員工工資發(fā)放表》。
d) 員工工資的計算工式:
員工月工資=(基本工資+崗位工資+業(yè)績工資)*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。
e) 出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。
f) 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問,應(yīng)及時查清并予以更正;如無疑問,應(yīng)在財務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。
g) 總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部,特殊情況另行處理。
2.年終獎金的計算
a) 公司行政人事部在規(guī)定日期(具體日期由總經(jīng)理決定)將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。
b) 財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案(由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定)及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金,并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務(wù)部會計應(yīng)在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。
c) 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清,予以更正;如無疑問,應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。
d) 財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。
e) 總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。
f) 試用期員工不享有年終獎金。
g) 獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。
3.工資、獎金的發(fā)放
(1)銀行代發(fā)的工資及獎金:
a) 出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放;
b) 新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折;
c) 新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)取;
d) 存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的,代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件,由納員將雙方身份證復(fù)印后留存;
e) 員工可在每月16—18日到出納處領(lǐng)取工資清單;
f) 員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。
(2)現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金:
a) 工資年終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā),因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照(員工工資發(fā)放表)用現(xiàn)金發(fā)放;
b) 員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日(或年終獎金發(fā)放日)到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資(或年終獎金);
c) 員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。
4.離職員工工資的計算與發(fā)放
a) 離職員工憑審批手續(xù)完整的(員工離職表)到財務(wù)部結(jié)算工資。
b) 出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。
c) 員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。
d) 未辦理離職手續(xù),擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。
5.工資資料的查閱及保管
a) 如員工對自己的工資存有疑問,原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的,可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。
b) 員工只可以查閱自己的工資,不可以任何理由代他人查閱。
c) 每月的工資發(fā)放資料由財務(wù)部主管會計編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
d) 財務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后,將工資發(fā)放資料加密在財務(wù)部長期保存。
第八章 管理費(fèi)收取管理規(guī)程
一、目的
本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費(fèi)管理,確保業(yè)主(住戶)滿意。
二、適用范圍
本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)偹娰M(fèi)。
三、職責(zé)
1.財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。
2.保安員協(xié)助財務(wù)人員向業(yè)主(住戶)派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。
四、工作要求和內(nèi)容
1.收費(fèi)方法,可分為兩種:
a) 現(xiàn)金收費(fèi):車位使用費(fèi)(臨時停車)、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)偹娰M(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi);
b) 委托銀行收費(fèi):住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹娰M(fèi);
2.委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù):在業(yè)主辦理入住手續(xù)時,憑物業(yè)公司開的帳戶,到指定銀行存入一定金額,以便每月結(jié)算劃帳。
3.對小區(qū)內(nèi)業(yè)主(住戶)的收費(fèi)
(1)住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取
a) 興業(yè)新邨兩個月收一次管理服務(wù)費(fèi),逢單月收費(fèi)。逢雙月30日前,財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)賬號上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財務(wù)人員在收到銀行扣費(fèi)成功通知后,應(yīng)在5天
內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交管理處服務(wù)中心,由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主(住戶)。
b) 若業(yè)主(住戶)帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時,由財務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主(住戶)催繳。
c) 若連續(xù)三個月欠繳,由財務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單,限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金,否則按有關(guān)規(guī)定處理。
d) 住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計算公式:
服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動車車位面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×50%
(2)住宅水費(fèi)的收取
a) 每雙月25日前,由管理處工程組人員讀取水表值,并計算每戶應(yīng)交水費(fèi)(包括公共分?jǐn)?。住宅水費(fèi)同住宅管理費(fèi)一起收取,收取程序跟住宅管理費(fèi)一樣。
b) 水費(fèi)計算公式:
業(yè)主(住戶)的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)(噸)×住宅水費(fèi)單價+公共分?jǐn)偹M(fèi)攤R:
(3)小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取
a) 每雙月22日前,由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值,并計算每戶應(yīng)分?jǐn)傊?每雙月30日前,財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)賬號上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。
b) 公共分?jǐn)傠娰M(fèi)和管理費(fèi)一起收取。
c) 公共電費(fèi)分?jǐn)傇瓌t:
Ⅰ)每一座走廊、樓梯、電梯運(yùn)行、水泵運(yùn)行等每座樓宇內(nèi)公共電費(fèi),由該座業(yè)主(住戶)分?jǐn)?
Ⅱ)小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費(fèi), 由小區(qū)業(yè)主(住戶)及區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶舴謹(jǐn)?。
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