相關內(nèi)容多達 55 頁，主要涉及應納稅所得額的計算、稅收優(yōu)惠、專項政策等方面的問題，簡直干貨滿滿。以下是目錄及部分內(nèi)容一覽~
一、應納稅所得額的計算 P5
（一）收入 P5
1. 收入的確認原則問題 P5
2.實行新收入準則的稅會差異問題 P5
3. 從事船運代理企業(yè)收入的確認問題 P6
4.利息收入的稅務處理 P6
5. 捐贈收入的確認問題 P9
6.上市公司股票換成ETF 基金的稅務處理問題 P11
7.視同銷售的稅務處理問題 P12
8.確實無法支付款項的收入確認問題 P13
9.增值稅加計抵減的稅務處理問題 P14
10.資管產(chǎn)品管理人企業(yè)所得稅收入確認問題 P14
11.物業(yè)管理公司代管業(yè)主委員會資金的稅務處理問題 P15
12.企業(yè)收到的人才引導基金獎勵確認應稅收入問題 P15
（二）扣除 P16
1.企業(yè)負擔員工個人所得稅稅前扣除問題 P16
2.股權激勵的稅務處理 P17
3.集團母公司表彰子公司和相關人員獎金稅前扣除問題 P19
4.職工福利費支出稅前扣除問題 P20
5.工會經(jīng)費稅前扣除問題 P21
6. 職工教育經(jīng)費支出稅前扣除問題 P23
7.保險費稅前扣除問題 P24
8.廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除問題 P28
9.業(yè)務招待費計算基數(shù)問題 P29
10.稅前扣除憑證問題 P30
11.債券利息稅前扣除憑證問題 P32
（三）其他 P33
1.購入已使用固定資產(chǎn)的折舊年限問題 P33
2．投資性房地產(chǎn)的稅務處理問題 P34
3.未攤銷完裝修費的稅務處理 P34
4.以前年度發(fā)生的虧損是否必須逐年延續(xù)彌補 P35
二、稅收優(yōu)惠 P36
（一）免稅收入 P36
1.股息紅利 P36
2.證券投資投資基金分紅免稅問題 P38
（二）研發(fā)費加計扣除 P38
1.享受研發(fā)費加計扣除企業(yè)負面清單問題 P38
2.稅務登記行業(yè)與實際不符的稅務處理問題 P39
3.兼職人員支出享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠問題 P40
4.事業(yè)單位享受研發(fā)費加計扣除問題 P40
5.委托研發(fā)加計扣除額的計算問題 P41
6.享受加速折舊的研發(fā)用儀器設備加計扣除問題 P41
7.境內(nèi)發(fā)生的資本化研發(fā)費計入“境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用”計算基數(shù)問題 P42
8.虧損企業(yè)享受研發(fā)費加計扣除問題 P42
9. 研發(fā)費用未單設科目核算的歸集問題 P42
（三）高新技術企業(yè) P43
1.高新技術企業(yè)銷售收入的確認問題 P43
2.接受境外委托研發(fā)問題 P43
3.高新技術企業(yè)復核問題 P44
（四）軟件企業(yè)享受稅收優(yōu)惠問題 P44
1.2018 年以后獲利的軟件企業(yè)享受軟件企業(yè)減免稅優(yōu)惠問題 P44
2.獲利年度在先，符合軟件企業(yè)條件在后享受優(yōu)惠問題 P45
（五）其他優(yōu)惠 P46
1.減免項目與非減免項目盈虧互抵問題 P46
2.取得政府補助享受項目所得減免問題 P46
3.取得政府補助享受減計收入優(yōu)惠問題 P46
三、專項政策 P47
（一）資產(chǎn)損失 P47
1.固定資產(chǎn)和存貨盤虧的口徑確定問題 P47
2.資產(chǎn)損失確認時間問題 P47
3．因被投資企業(yè)破產(chǎn)而形成的股權投資損失確認時點問題 P48
4.捆綁（打包）資產(chǎn)損失確認問題 P49
5.墊款、往來款項的政策口徑問題 P50
（二）房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務 P50
1.共有產(chǎn)權房預計毛利率的確認問題 P50
2.開發(fā)企業(yè)取得含稅銷售收入還原計算為不含稅銷售收入的稅務處理問題 P51
3.地下車庫成本歸集問題 P51
（三）境外所得 P5
（四）非貨幣性資產(chǎn)投資的稅務處理 P52
（五）企業(yè)重組 P53
1.股權支付的判定問題 P53
2.債務重組的稅務處理 P53
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來源| 航信幫幫綜合整理
