成都市工程造價協(xié)會
2019年優(yōu)秀工程造價學(xué)術(shù)論文
三等獎
EPC模擬清單模式的實(shí)際應(yīng)用分析
邱應(yīng)劍
（四川科特建設(shè)管理有限公司 ，
四川 成都 610000）
摘 要：EPC模擬清單模式是目前在EPC項(xiàng)目中較為廣泛采用的方式，本文從模擬清單模式大量采用的現(xiàn)實(shí)原因、EPC模擬清單合同模式的優(yōu)缺點(diǎn)、EPC模擬清單編制容易出現(xiàn)的問題與問題處理、風(fēng)險分擔(dān)、EPC模擬清單編制對造價咨詢單位的能力要求等方面對EPC模擬清單模式進(jìn)行了分析。
關(guān)鍵詞：模擬清單；原因分析；優(yōu)缺點(diǎn) 風(fēng)險；能力要求
0 引言
在政府的倡導(dǎo)和國內(nèi)企業(yè)逐漸發(fā)展壯大的背景下，EPC總承包模式逐漸成為目前比較主流的合同模式，而EPC的細(xì)分合同模式目前主要有三種，即 “限額設(shè)計下的定額計價并按投標(biāo)下浮率下浮模式”、“限額設(shè)計下的模擬清單模式”和“限額設(shè)計下的最終經(jīng)評審確定的工程量清單總價承包模式”（EPC承包商施工圖設(shè)計階段完成后編制工程量清單及預(yù)算價并通過評審，以評審后的價格總價承包）。在這三種模式中，各種模式都有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，而模擬清單模式逐漸又成為了EPC目前的主流模式。
1 模擬清單模式大量采用的現(xiàn)實(shí)原因分析
1.1 從上述引言中可以看出三種EPC合同模式都是在限額設(shè)計下按實(shí)際發(fā)生工程量計量計價，不是通常意義上EPC項(xiàng)目應(yīng)有的總價包干合同（注：也可能因工程實(shí)際存在部分微調(diào)）。究其原因是因?yàn)镋PC工程項(xiàng)目設(shè)計需求涉及方方面面，很多時候容易考慮欠周密，很多時候?qū)こ淌欠褚呀?jīng)按設(shè)計需求全面完成也存在很多爭議，尤其是藝術(shù)效果類的，很不好判斷。因此，無論是對業(yè)主單位還是審計單位都會面臨較大的風(fēng)險，目前對真正意義上的EPC總價包干合同接受程度還比較低。
1.2 幾種常見EPC合同模式的簡要對比分析
“定額計價并按投標(biāo)下浮率下浮模式”。大多處于邊設(shè)計邊施工狀態(tài)，對人材機(jī)價格及措施費(fèi)要實(shí)時調(diào)查核定，對施工方案要審核優(yōu)化以便降低造價，協(xié)調(diào)管理及造價控制的難度會較大。因此，這種模式對工程管理和造價控制壓力極大。
“最終經(jīng)評審確定的工程量清單總價承包模式”。設(shè)計施工圖還要經(jīng)過專業(yè)圖審單位審核，圖審?fù)ㄟ^后EPC設(shè)計施工總承包單位要編制施工圖預(yù)算并報評審。而除了施工圖設(shè)計容易產(chǎn)生爭議外，施工圖預(yù)算評審因其對EPC單位的利潤產(chǎn)生直接的影響，更容易產(chǎn)生造價評審爭議，從而對工期可能會產(chǎn)生難以估計的影響，而如果在爭議解決不下就進(jìn)行下步施工的情況下又會產(chǎn)生較大的管理問題。
“模擬清單模式”。此種方式差不多是上述兩種模式的基礎(chǔ)上衍生而來，盡量避免了上述兩種方式的缺點(diǎn)。這種模式其實(shí)基本上就是限額設(shè)計下的單價合同，但清單綜合單價是由造價咨詢單位編制的招標(biāo)清單綜合單價，而不是施工單位的投標(biāo)清單綜合單價。模擬清單綜合單價可以鎖定大部分的清單綜合單價，從而大大降低了施工期間造價控制、后期工程費(fèi)用結(jié)算和工程管理的難度，同時又避免了“最終經(jīng)評審確定的工程量清單總價承包模式”預(yù)算評審耗時過多和容易產(chǎn)生爭議的問題。
2 EPC模擬清單合同模式的優(yōu)缺點(diǎn)
2.1 模擬清單合同模式的優(yōu)點(diǎn)
模擬清單是當(dāng)前EPC模式下比較流行的招標(biāo)方式，結(jié)合了清單計價的優(yōu)點(diǎn)，實(shí)際上是限額設(shè)計下的清單單價與部分固定總價包干的合同模式，分部分項(xiàng)清單和單價措施項(xiàng)目清單采用單價形式，其綜合單價按投標(biāo)下浮率下浮，人材機(jī)調(diào)價按合同約定執(zhí)行。單價措施外的總價措施（安全文明施工費(fèi)除外）按相應(yīng)下浮包干不調(diào)價。這樣利于實(shí)施期過程造價控制和結(jié)算，且盡量避免了施工單位的不平衡報價。措施項(xiàng)目除單價措施按實(shí)際發(fā)生工程量計取外，其他除安全文明施工費(fèi)外的總價措施是包干使用的，業(yè)主在實(shí)施期間只需對單價措施相關(guān)方案及現(xiàn)場管理加強(qiáng)監(jiān)管，其他包干的措施項(xiàng)目施工單位會自覺地想辦法優(yōu)化其施工方案，減輕了業(yè)主投資控制管理難度。同時，如上述“EPC合同模式的簡要對比”提到的，模擬清單在編制時考慮了項(xiàng)目普遍可能的情況，因此，模擬清單綜合單價可以鎖定大部分的清單綜合單價和單價措施項(xiàng)目單價，從而大大降低了施工期間造價控制、工程管理和后期工程費(fèi)用結(jié)算的難度以及預(yù)算評審耗時過多問題。
2.2 模擬清單合同模式的缺點(diǎn)
模擬清單分部分項(xiàng)綜合單價及單價措施項(xiàng)目綜合單價基本為確定項(xiàng)，業(yè)主和造價過控單位也都希望設(shè)計不要偏離已發(fā)布的模擬清單綜合單價，避免重新確定新清單綜合單價，杜絕EPC承包單位有意利用變化規(guī)避綜合單價低的清單項(xiàng)，增加工程成本。在這種情況下，基本就是限額設(shè)計下的固定單價合同，而且不是施工單位自主報價的清單綜合單價，施工單位更為關(guān)心在滿足業(yè)主設(shè)計需求下的結(jié)算總價不超出投標(biāo)限價，對優(yōu)化設(shè)計缺乏了動力，即便前期招標(biāo)階段業(yè)主的設(shè)計需求提出了設(shè)計經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，EPC 中標(biāo)單位也僅僅對滿足這些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做出設(shè)計優(yōu)化，對優(yōu)化效果的創(chuàng)造性設(shè)計并沒有動力。同時也對EPC承包單位采用新工藝、新材料產(chǎn)生負(fù)面影響，不利新工藝的創(chuàng)新和新材料的使用。
3 EPC模擬清單編制容易出現(xiàn)的問題與問題處理
3.1 EPC項(xiàng)目通常是在效果圖或方案圖階段編制模擬清單，此時常常無地勘資料，地質(zhì)情況不明確，裝修情況也容易不是很清楚，而此兩類情況都對造價有比較大的影響。為此，需要與業(yè)主方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，通過參考相鄰地塊的地勘資料來大致確定此項(xiàng)目的地質(zhì)情況，通過與業(yè)主方進(jìn)一步確認(rèn)裝修來盡量確定不清楚部分，這樣盡量減少不確定性。
3.2 設(shè)計方案、結(jié)構(gòu)類型的重大調(diào)整，以及業(yè)主設(shè)計需求的漏洞都將極大地影響模擬清單及控制價編制的準(zhǔn)確性，加大風(fēng)險因素，非常不利于后期的造價控制。為避免此種情況發(fā)生，應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)主溝通聯(lián)系，強(qiáng)調(diào)其重要性，推動業(yè)主加強(qiáng)這些方面的重視力度，盡量完善明確設(shè)計方案、設(shè)計需求等，避免在后期發(fā)生較大設(shè)計變化、太多設(shè)計爭議和產(chǎn)生大量合同外項(xiàng)目。
3.3 措施項(xiàng)目是EPC項(xiàng)目非常容易引起爭議和在過程造價控制中較難控制的項(xiàng)目，須充分考慮項(xiàng)目現(xiàn)場及周邊具體情況。明確施工臨時用電、臨時用水的接入方式、如何實(shí)現(xiàn)、由業(yè)主接入還是施工單位自行接入；接入現(xiàn)場道路情況、場地內(nèi)臨時設(shè)施布置是否存在困難、是否需要租用臨時場地；項(xiàng)目周邊建筑材料供應(yīng)情況等等。除了實(shí)際發(fā)生工程量容易計量計價的單價措施項(xiàng)目外，其他措施項(xiàng)目均計入總價措施項(xiàng)目按項(xiàng)報價并總價包干不調(diào)整（只按投標(biāo)下浮調(diào)整），但安全文明施工費(fèi)按取費(fèi)。這樣簡化了計量計價，避免了大量容易爭議的事項(xiàng)，利于施工管理和竣工結(jié)算。
3.4 適當(dāng)擴(kuò)大類似模擬清單的編制，彌補(bǔ)詳細(xì)施工圖設(shè)計的變數(shù)。模擬清單編制時畢竟只有方案設(shè)計圖和業(yè)主提的設(shè)計需求，清單編制只能參考類似項(xiàng)目情況進(jìn)行估計。為避免在后期實(shí)際詳細(xì)施工圖階段清單可利用率低，采取擴(kuò)大類似清單的做法，即同類清單考慮可能出現(xiàn)的多種情況，以便盡量能覆蓋后期可能的設(shè)計變數(shù)。同時，對清單描述注意技巧，避免模擬清單綜合單價適用性低。這些措施使得編制的模擬清單可以盡量覆蓋項(xiàng)目實(shí)際的大部分清單，只有少部分需要補(bǔ)充新清單重新組價。
3.5 清單項(xiàng)目特征描述非常重要，模擬清單編制尤其需要特別注意。EPC項(xiàng)目模擬清單是在很多未知情況下編制的，特征描述是基于預(yù)估可能的情況，很容易出現(xiàn)特征描述與實(shí)際不符的情況，要靈活考慮可能出現(xiàn)的多種可能，描述注意技巧，增加類似模擬清單項(xiàng)，避免出現(xiàn)與實(shí)際不符情況下須重新確定清單綜合單價的麻煩和增加造價控制的難度。清單項(xiàng)目特征描述應(yīng)與清單綜合單價名稱及定額組價內(nèi)容一致。同時也須注意不能把風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁給EPC投標(biāo)商，如在樁基特征描述時把所有可能的不良地質(zhì)情況風(fēng)險都包含在樁基模擬清單特征描述中，但模擬清單綜合單價卻不包含風(fēng)險價格，應(yīng)考慮公平合理的風(fēng)險分擔(dān)，便于投標(biāo)報價和工程管理。
4 合理風(fēng)險分擔(dān)的必要性
對基礎(chǔ)部分，在地勘資料沒有的情況下，風(fēng)險因素很大，如果全部風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁給投標(biāo)單位，投標(biāo)單位的投標(biāo)報價將會是一個難題，考慮風(fēng)險將不得不提高報價，不考慮風(fēng)險又擔(dān)心真正出現(xiàn)風(fēng)險時會有虧損可能。建議對特殊地質(zhì)情況下的類似風(fēng)險因素由業(yè)主方承擔(dān)，按實(shí)際發(fā)生結(jié)算，利于EPC投標(biāo)單位在一個相同的、可預(yù)期的基礎(chǔ)上合理投標(biāo)報價，減少后期爭議和管理難度。
5 EPC模擬清單編制對造價咨詢單位的要求
模擬清單編制具有很強(qiáng)的實(shí)踐性、專業(yè)性，要公布清單綜合單價，很容易產(chǎn)生爭議問題，對造價咨詢單位的業(yè)務(wù)水平要求很高，要求造價人員要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，要有大量類似項(xiàng)目的造價咨詢成果經(jīng)驗(yàn)積累。因此，造價咨詢單位十分必要提高造價咨詢水平和加強(qiáng)成果文件的分析整理歸檔，平時應(yīng)注重對成果文件的有效歸檔保存并且對這些項(xiàng)目成果進(jìn)行工程量指標(biāo)、造價指標(biāo)、相關(guān)性指標(biāo)等等的分析并建立綜合單價庫、材料價格庫 。
