《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》
（2020年版）
第一條為規(guī)范建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實(shí)提高審計效率與效果，現(xiàn)依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、行業(yè)規(guī)則和《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程管理審計規(guī)定》，修訂本規(guī)則。
第二條建設(shè)工程竣工結(jié)算審計的目標(biāo)、方法、內(nèi)容和程序，請參見《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計實(shí)施辦法》。
第三條本規(guī)則所稱的竣工結(jié)算審計送審資料，是指為確保審計工作的正常開展，工程管理部門應(yīng)當(dāng)提交的各類文件、文本、電子文檔等計價依據(jù)資料，包括但不限于：工程管理部門出具的“**建設(shè)項目工程造價審核意見書”、施工單位提交的結(jié)算書和送審項目招投標(biāo)文件、合同、竣工圖紙、變更、簽證以及其他相關(guān)資料。
第四條建設(shè)工程竣工結(jié)算審計的實(shí)施，均應(yīng)通過復(fù)旦大學(xué)內(nèi)部審計管理系統(tǒng)
http://gcsj.fudan.edu.cn/jg/（下稱“審計管理系統(tǒng)”）進(jìn)行。
第五條工程管理部門應(yīng)當(dāng)積極開展對施工單位提交的建設(shè)工程結(jié)算書的審核工作，及時出具相關(guān)項目的“工程造價審核意見書”，并隨附審核報告。
第六條工程管理部門將送審項目的相關(guān)資料錄入審計管理系統(tǒng)。在通過審計處的預(yù)審核后，工程管理部門可打印《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表》（下稱“送審表”）、《送審項目竣工結(jié)算資料交接表》（下稱“交接表”），并連同完整的紙質(zhì)送審資料，在5個工作日內(nèi)及時提交審計處。
第七條審計處指定專人負(fù)責(zé)送審資料的接收與流轉(zhuǎn)，經(jīng)核對提交的送審結(jié)算資料紙質(zhì)版與審計管理系統(tǒng)中的錄入資料一致后，發(fā)送《竣工結(jié)算審計立項通知書》，方視作正式立項。
第八條審計立項后，若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計無法正常實(shí)施，經(jīng)審計處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可取消立項并予以退回。
第九條竣工結(jié)算審計應(yīng)提交的送審資料共計21項（詳見交接表）。其中，標(biāo)注☆號的第1-5，9、10、12、16、17、18項為必送資料；未標(biāo)注項但若實(shí)際有發(fā)生，亦屬于必送資料。
送審資料詳釋如下：
(一）竣工結(jié)算審計送審表
送審表中“工程管理部門簽章”欄，工程管理部門應(yīng)對送審資料的真實(shí)性、完整性、合法性予以承諾，由工程管理部門經(jīng)辦人、項目負(fù)責(zé)人及部門授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章。
(二）項目立項申請及審批文件
1.由學(xué)校上報、經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)、核準(zhǔn)或備案的建設(shè)工程立項批文。
2.由工程管理部門或校內(nèi)兩級單位上報、經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的建設(shè)工程立項或預(yù)算批文。
3.同一立項文件下的所有合同清單目錄，目錄中應(yīng)包含但不限于施工（含分包）、監(jiān)理、設(shè)計、勘察等的預(yù)算金額、合同金額、管理部門審核金額等。
(三）審計承諾書
管理部門要求承包方在提交竣工結(jié)算資料的同時簽署《審計承諾書》，確認(rèn)對提交的竣工結(jié)算資料真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。簽署人應(yīng)為承包單位法定代表人或其授權(quán)負(fù)責(zé)人（須附授權(quán)書）。
(四）施工合同、分包合同及補(bǔ)充協(xié)議
1.施工合同的簽訂必須為經(jīng)有授權(quán)合同章的學(xué)校有關(guān)部門與有相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位簽訂。合同和補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容及簽署人應(yīng)符合工程管理部門的管理職責(zé)及權(quán)限范圍。
2.合同的約定條款應(yīng)當(dāng)符合《合同法》《建筑法》《招投標(biāo)法》及相關(guān)規(guī)定的要求，且不得違背招投標(biāo)文件的主要內(nèi)容，補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)為主合同的補(bǔ)充或延伸。
3.合同和補(bǔ)充協(xié)議均應(yīng)由簽約雙方責(zé)任人簽字并加蓋合法公章，學(xué)校方面的責(zé)任人應(yīng)為法人代表或經(jīng)學(xué)校授權(quán)的工程管理部門負(fù)責(zé)人。
(五）相關(guān)電子文檔
在審計管理系統(tǒng)中以附件形式上傳計價軟件的電子文檔，包括工程造價審核報告、招標(biāo)或其他采購文件、施工單位投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)（或預(yù)算書）、施工單位工程結(jié)算書等。電子文檔的數(shù)據(jù)應(yīng)與報送的文本相一致。
(六）竣工圖或竣工示意圖
竣工圖應(yīng)嚴(yán)格按照《上海市建設(shè)工程竣工檔案編制驗收及報送規(guī)定》的有關(guān)竣工圖要求進(jìn)行編制。
竣工示意圖應(yīng)明確標(biāo)明施工部位和內(nèi)容，由施工單位、監(jiān)理單位和管理部門三方簽章確認(rèn)（若工程項目無監(jiān)理單位，則應(yīng)由工程管理部門予以說明）。
(七）開工報告及竣工驗收資料
開工報告及竣工驗收資料應(yīng)符合國家法律法規(guī)、建筑規(guī)范要求。若使用單位派人參與或自籌經(jīng)費(fèi)來源的建設(shè)工程，使用單位相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽章確認(rèn)。
(八）建設(shè)工程招投標(biāo)及評標(biāo)文件
招投標(biāo)文件是指與建設(shè)工程有關(guān)的勘察、設(shè)計、監(jiān)理以及施工等所有招標(biāo)、投標(biāo)的文件；評標(biāo)文件是指按照規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各投標(biāo)人的投標(biāo)文件進(jìn)行評價比較和分析后選出最佳投標(biāo)人的文件。此類文件主要包括：招標(biāo)文件（含答疑、最高限價等）、中標(biāo)單位投標(biāo)文件、資審文件、回標(biāo)分析、評標(biāo)文件（含評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、評審意見或決議等文件）以及中標(biāo)通知書等資料。
(九）各類簽證、變更、核定及圖紙會審資料
1.變更和簽證的簽發(fā)，應(yīng)同時符合國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求和學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度，并應(yīng)經(jīng)合同約定的授權(quán)人簽章方才有效。
2.聘請監(jiān)理的建設(shè)工程，所有變更和簽證單均應(yīng)由施工單位、監(jiān)理單位和工程管理部門對工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認(rèn)；未聘請設(shè)計或監(jiān)理的建設(shè)工程，由施工單位簽章、工程管理部門對工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見并簽章確認(rèn)。
3.有關(guān)涉及造價變化的圖紙會審、技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單和會議紀(jì)要（包括結(jié)算審核過程中的會議紀(jì)要），可作為變更或簽證等計價依據(jù)的附件，而不得視作工程計價的直接依據(jù)。
(十）項目重要情況或特殊情況說明
對項目實(shí)施中存在重要、特殊情況的，務(wù)請?zhí)峤恢匾闆r或特殊情況說明，需由工程管理部門負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)意見后受理，包括但不限于：
1.未按建筑規(guī)范和學(xué)校規(guī)定實(shí)施；
2.項目特殊情況（如：現(xiàn)場被覆蓋或拆除等）；
3.工程延期，請明確延期責(zé)任和獎罰執(zhí)行情況；
4.工管理部門審核確認(rèn)金額超過合同金額10%（含）；
5.其他重要事由說明。
第十條因送審資料不符合竣工結(jié)算審計要求，審計處可以不予立項，并要求工程管理部門書面說明原因。
第十一條審計立項后，若因特殊情況需補(bǔ)送資料的，應(yīng)由工程管理部門書面說明原因，經(jīng)工程管理部門授權(quán)負(fù)責(zé)人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。
第十二條送審資料的報送要求：
1.送審資料原則上一次性完整報送。送審項目不論建設(shè)資金的來源，均應(yīng)當(dāng)由工程管理部門統(tǒng)一報送。
2.送審表要求完整、準(zhǔn)確、如實(shí)填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。
3.送審表中項目名稱應(yīng)與立項審批文件或合同中工程項目名稱一致，且填寫完整的項目名稱。
4.送審資料一式兩份的，指分別為有效原件和復(fù)印件（復(fù)印件上需注明“與原件一致”并加蓋公章）。
第十三條一般情況下，初稿、調(diào)整稿確認(rèn)單和審計報告（征求意見稿）應(yīng)在10個工作日內(nèi)回復(fù)。對于規(guī)定時間內(nèi)未予回復(fù)又未作專門溝通的，審計組可視其為無異議。
第十四條項目合同金額或承包方結(jié)算金額在50萬元以下建設(shè)工程，由工程管理部門審核完成后當(dāng)年報審計處備案。備案資料通過審計管理系統(tǒng)上傳，包括：
1.工程管理部門出具的建設(shè)工程“工程造價審核意見書”
2.工程造價審核報告（含計價軟件的電子文件）
次年度，由審計處按一定比例組織抽樣審計，工程管理部門按照審計通知要求并按照本規(guī)則提交送審資料。
第十五條全過程跟蹤審計項目的竣工結(jié)算送審資料按照本規(guī)則執(zhí)行，在過程中已提交的有效資料，則無需重復(fù)送審。
第十六條本規(guī)則由審計處負(fù)責(zé)解釋，自2020年8月1日起執(zhí)行，往年規(guī)則自然廢止。
附1.《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表（2020年版）》和《送審項目竣工結(jié)算資料交接表（2020年版）》及相應(yīng)附表等樣張（共6頁）
附2.《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計備案表（2020年版）》（樣張）
附件1-1
復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審表（2020年版）
建設(shè)項目名稱（編號）
資金來源
□國撥資金
□自籌資金
□地方財政資金
□其他
財務(wù)處立項編號
項目經(jīng)費(fèi)代碼
項 目 分 類
(單位：元,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位)
建筑面積（M2）
學(xué)校批復(fù)預(yù)算金額
招 標(biāo) 方 式
□公開招標(biāo) □邀請招標(biāo)□談判比選 □其他(請注明)：
工程預(yù)算書金額
設(shè)計單位名稱
聯(lián)系人及電話
合 同 金 額
監(jiān)理單位名稱
工程結(jié)算書金額
施工單位名稱
管理方審核確認(rèn)金額
審核單位名稱
核 減 金 額
核減率（%）
核 增 金 額
核 增 原 因
已支付工程款合計
其中：工程預(yù)付款元，進(jìn)度款元。
工程管理部門
□基建處□總務(wù)處□保衛(wèi)處□信息辦□其他（請注明）：
項目開工日期
年 月 日
竣工驗收日期
年月日
審核日期
年月日
工程管理部門簽章
本部門承諾：與本項目結(jié)算有關(guān)的資料均已送交，并對所提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)、且本項目未重復(fù)送審。
部門蓋章
部門授權(quán)負(fù)責(zé)人（簽字）項目負(fù)責(zé)人（簽字）經(jīng)辦人（簽字）
年月日
審計處簽收
及處理意見
經(jīng)辦人（簽字）年月日
注：
1.填表說明詳見《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》；2.送審資料名稱及要求見交接表。
附件1-2
送審項目竣工結(jié)算資料交接表（2020年版）
建設(shè)項目名稱（編號）
財務(wù)處立項編號
工程管理部門
□基建處□總務(wù)處□保衛(wèi)處□信息辦□其他(請注明):
序號
資料名稱
份數(shù)
頁數(shù)/本數(shù)
備注
審計處預(yù)審核情況
齊備完整
手續(xù)有效
☆1
工程造價審核意見書(附審核報告）及計價軟件版
2
見樣張
☆2
項目立項申請及審批文件(含合同清單目錄)
2
合同清單目錄見樣張
☆3
審計承諾書
1
見樣張
☆4
施工單位資質(zhì)等級證書
1
☆5
施工合同
2
6
施工合同的補(bǔ)充協(xié)議
2
7
分包合同
2
8
勘察、設(shè)計、監(jiān)理等合同
僅上傳電子版
☆9
招標(biāo)或其他采購文件(圖紙、答疑、工程量清單等)及計價軟件版
2
☆10
投標(biāo)文件（商務(wù)標(biāo)、技術(shù)標(biāo)）或預(yù)算書（施工方案）及計價軟件版
2
11
評標(biāo)文件（詢標(biāo)記錄、評標(biāo)報告、中標(biāo)通知書等）
僅上傳電子版
☆12
施工單位工程結(jié)算書及計價軟件版
2
13
各類簽證、變更、核定及圖紙會審資料
1
14
主要材料、設(shè)備確認(rèn)單及批價單
1
15
回收（折價）材料或設(shè)備
1
☆16
開工報告
1
☆17
竣工驗收資料
2
☆18
竣工圖或竣工示意圖及CAD版
1
19
項目重要情況或特殊情況說明
1
見樣張
20
社保繳納證明資料和工程款開票證明
1
21
其他有關(guān)資料（說明）
1
（以上左欄由送審單位填寫，右欄由審計處人員填寫）
移交與簽收記錄
工程管理部門（簽章）
年月日
審計處人員（簽字）
年月日
注：1. 以上標(biāo)注“☆”項為必送資料；未標(biāo)注項若實(shí)際發(fā)生，則為必送資料。
2. 跟蹤審計項目，過程中已送審或備案的定稿資料，竣工結(jié)算時可不再重復(fù)提交。
附件1-3
審計承諾書
（建設(shè)項目）
復(fù)旦大學(xué)：
在（建設(shè)項目）竣工結(jié)算審計期間，我方鄭重承諾如下：
1．按照《復(fù)旦大學(xué)建設(shè)項目竣工結(jié)算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》提交審計資料，并對送審資料的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)，且工程內(nèi)容不存在重復(fù)送審的情況。
2．送審資料已完整提交，未提交的資料不再作為計價依據(jù)，我方愿意承擔(dān)因提供資料不全或不準(zhǔn)確所造成的一切后果。
3．工程管理部門審核報告中未計價或計價不充分的內(nèi)容，審計不再結(jié)算。
4．積極配合貴校因竣工結(jié)算需要開展的審核或?qū)徲嫻ぷ?。未在?guī)定期限內(nèi)配合審核、審計工作或書面回復(fù)意見的，貴校可視作無異議處理。
5．同意按行業(yè)規(guī)則及貴校規(guī)定辦理竣工結(jié)算，包括承擔(dān)相關(guān)工程造價審計費(fèi)用，并同意由貴校在工程結(jié)算款中予以代扣代付。
專此承諾。
承包單位（公章）
法定代表人或授權(quán)負(fù)責(zé)人（簽字）
年月日
附：《工程結(jié)算書》和有關(guān)計價依據(jù)
附件1-4
上海市建設(shè)工程竣工結(jié)算價確認(rèn)單
項目名稱
報建號
標(biāo)段號
標(biāo)段工程名稱
工程地址
發(fā)包人
承包人
委托合同書編號
結(jié)算價確認(rèn)日期
送審結(jié)算價
竣工結(jié)算確認(rèn)價
發(fā)包人公章
承包人公章
工程造價咨詢企業(yè)公章
法定代表人或
其授權(quán)人簽章
法定代表人或
其授權(quán)人簽章
法定代表人或
其授權(quán)人簽章
審核人簽章：
（造價咨詢企業(yè)注冊造價工程師簽字蓋專用章）
編制人簽字：
（承包方編制人員）
填表人：
填表日期：年月日
附件1-5
建設(shè)項目立項內(nèi)合同清單目錄（2020年版）
建設(shè)項目名稱(編號）
工程管理部門
□基建處□總務(wù)處□保衛(wèi)處□信息辦□其他(請注明):
序號
資料名稱
預(yù)算或合同金額（元）
結(jié)算金額（元）
送審金額（元）
備注
送審情況（√）
未送審項計劃送審時間
已送審
本次送審
未送審
1
施工合同
1.1
施工合同1
1.2
施工合同2
…
…
2
勘察設(shè)計
2.1
勘察設(shè)計1
2.2
勘察設(shè)計2
…
…
3
監(jiān)理合同
3.1
施工監(jiān)理
3.2
投資監(jiān)理
…
…
4
其他工程合同
4.1
設(shè)備供貨合同1
4.2
設(shè)備供貨合同2
…
…
以上小計
備注：
1. 立項內(nèi)的項目原則應(yīng)一次性送審。
2. 已送審項目、本次送審項目、未送審項目請根據(jù)實(shí)際情況填寫。
部門授權(quán)負(fù)責(zé)人（簽字）項目經(jīng)辦人（簽字）
工程管理部門（蓋章）
附件1-6
項目重要情況或特殊情況說明（2020年版）
建設(shè)項目名稱(編號）：
工程管理部門
□基建處 □總務(wù)處 □保衛(wèi)處 □信息辦 □其他(請注明):
本項目重要情況或特殊情況說明
□1.未按建筑規(guī)范和學(xué)校規(guī)定實(shí)施；
□2.項目特殊情況（如：現(xiàn)場被覆蓋或拆除等）；
□3.工程延期，請明確延期責(zé)任和獎罰執(zhí)行情況；
□4.工管理部門審核確認(rèn)金額超過合同金額10%（含）；
□5.其他重要事由說明
具體情況說明：
部門負(fù)責(zé)人（簽字）項目經(jīng)辦人（簽字）
工程管理部門（蓋章）
填表說明：
1.請在對應(yīng)情況前的□中打√；
2.具體原因及涉及金額請根據(jù)具體情況填寫；
3.由工程管理部門負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)意見（其中第1、2項，需經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批）后
受理。
附件2
復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計備案表（2020年版）
建設(shè)項目名稱（編號）
審計備案立項編號
項目建設(shè)地點(diǎn)
施工單位入圍年度
資金來源
□國撥資金
□自籌資金
□地方財政資金
□其他
財務(wù)處立項編號
項目經(jīng)費(fèi)代碼
項 目 分 類
(單位：元,小數(shù)點(diǎn)后保留兩位)
建筑面積（M2）
學(xué)校批復(fù)預(yù)算金額
招 標(biāo) 方 式
□公開招標(biāo)□邀請招標(biāo)□談判比選□其他(請注明)：
工程預(yù)算書金額
設(shè)計單位名稱
聯(lián)系人及電話
合 同 金 額
監(jiān)理單位名稱
工程結(jié)算書金額
施工單位名稱
管理方審核確認(rèn)金額
審核單位名稱
核 減 金 額
核減率（%）
核 增 金 額
核 增 原 因
審價費(fèi)（合計）
甲方審價費(fèi)
施工單位審價費(fèi)
已支付工程款
其中：工程預(yù)付款元，工程進(jìn)度款元。
工程管理部門
□基建處□總務(wù)處□保衛(wèi)處□信息辦□其他（請注明）
項目開工日期
年 月日
竣工驗收日期
年 月日
審核日期
年 月日
工程管理部門對
項目重要情況或
特殊情況的說明
（填寫不下,請另附頁）
包括但不限于如：超合同結(jié)算10%以上、未按建筑規(guī)范實(shí)施和學(xué)校規(guī)定實(shí)施、現(xiàn)場被覆蓋或拆除、若工程延期，請明確延期責(zé)任和獎罰執(zhí)行情況、其他事由等說明。
工程管理部門簽章
本部門承諾：已完成工程竣工結(jié)算審核，若本項目列為審計抽查范圍，將按審計要求及時提交所需的相關(guān)資料，且本項目未重復(fù)送審。
單位蓋章
負(fù)責(zé)人（簽字）
經(jīng)辦人（簽字）
年月日
審計處簽收
及處理意見
經(jīng)辦人（簽字）年月日
注：
1. 填表說明詳見《建設(shè)工程竣工結(jié)算審計送審資料基本要求和交接規(guī)則》；
2. 項目信息及資料上傳審計管理系統(tǒng)，并經(jīng)審核通過后生成備案號,請打印《備案表》辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。
