【提示】
“有問有答”版塊是互動(dòng)專區(qū)。有需要答疑解惑的親可以提問留言，小編將專門做出回復(fù)。
注意：提問的內(nèi)容一定要具體些，不要讓小編猜哦~~
【提問1】
發(fā)票開具
【解答1】
開具發(fā)票，應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)，不得無中生有或偷梁換柱。
涉及價(jià)稅分離的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算。
應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)票專用章。
已經(jīng)開具的發(fā)票，應(yīng)當(dāng)?shù)怯泜洳椤?/span>
【提問2】
公司自己支付的運(yùn)費(fèi)可以記入管理費(fèi)用嗎？
【解答2】
如果公司是因?yàn)殇N售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷售費(fèi)用。
如果是公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營而發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用。
【提問3】
支票填寫
【解答3】
出票日期應(yīng)當(dāng)填寫大寫文字。日期一般不宜延遲7天。
收款人應(yīng)當(dāng)填寫全稱。
大小寫金額應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)一致，小寫金額要填寫封位符。
密碼應(yīng)當(dāng)與支票分離保存，不要在開出支票時(shí)就填寫上去。
印跡應(yīng)當(dāng)完整、清晰。
【提問4】
開現(xiàn)金支票取現(xiàn)金用于日常財(cái)務(wù)報(bào)銷，由于報(bào)銷較多，現(xiàn)金支票用途每次都寫差旅費(fèi)而不是備用金（取出的現(xiàn)金只有極少部分用來報(bào)銷差旅費(fèi)）。這樣的做法符合財(cái)務(wù)規(guī)定么？可以這樣開現(xiàn)金支票么？
【解答4】
備用金就是專門用于報(bào)銷日常零星支出的。而差旅費(fèi)顧名思義就是專門用于出差的錢款。
在銀行提取備用金或差旅費(fèi)時(shí)，需要使用現(xiàn)金支票，并受到銀行的監(jiān)管。但變?yōu)閱挝坏膸齑娆F(xiàn)金后，就脫離了銀行的監(jiān)管。于是，一些單位便不再分得那么清楚。
這種情況有違真實(shí)性原則，卻普遍存在。
【提問5】
進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，部分發(fā)票不符合報(bào)銷規(guī)定，如發(fā)票無發(fā)票專用章等。領(lǐng)導(dǎo)同意報(bào)銷會(huì)計(jì)也審核通過，作為出納應(yīng)該進(jìn)行報(bào)銷么？出了問題出納是否有責(zé)任？
【解答5】
. 根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條的規(guī)定，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章。
因此，無論是否領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，還是會(huì)計(jì)已審核通過，都是與法規(guī)不符的。出納應(yīng)當(dāng)把關(guān)制止。
如果出納礙于情面或怠于履職，接收不符合法規(guī)規(guī)定的發(fā)票，則負(fù)有失職的直接責(zé)任。
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