大家好，相信最近大家在朋友圈都看到了很多人曬的個(gè)人所得稅的退的截圖，從幾十幾百上千到上萬元的都有，那你能不能退稅呢？，能退多少呢，接下來妙招姐就來教大家手機(jī)退稅的詳細(xì)步驟和注意事項(xiàng)
方法非常簡(jiǎn)單，首先大家去自己的手機(jī)應(yīng)用商店搜索下載安裝：個(gè)人所得稅APP，安裝好后打開它，進(jìn)入后我們點(diǎn)擊右下角的“個(gè)人中心”，再點(diǎn)擊上面的登入注冊(cè)
點(diǎn)擊這里的注冊(cè)
選擇人臉識(shí)別認(rèn)證注冊(cè)
點(diǎn)擊同意并繼續(xù)，在這里輸入你的身份證號(hào)碼，真實(shí)姓名，然后滑動(dòng)驗(yàn)證，再點(diǎn)擊這個(gè)開始人臉識(shí)別就可以了
注冊(cè)登入后，我們點(diǎn)擊首頁，點(diǎn)擊這個(gè)專項(xiàng)附加扣除填報(bào)
選擇2019年
按照個(gè)人所得稅法的規(guī)定，個(gè)人對(duì)于子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人六項(xiàng)支出，是可以免除稅額的，如果你有以上的其中一些支出，就可以根據(jù)提示把這些信息填寫報(bào)備，這樣在原有的基礎(chǔ)上還能多獲得一筆較為可觀的退稅金額
信息填寫好后，在回到主頁點(diǎn)擊這個(gè)綜合所得年度匯算
點(diǎn)擊繼續(xù)填報(bào)
如果您的綜合所得收入額不超過6萬元的就直接點(diǎn)擊這里的我已閱讀并知曉，您的綜合所得收入是大于6萬元的就點(diǎn)擊右上角的切換標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)
我們先來看一下簡(jiǎn)易申報(bào)的流程，大家可以看到妙招姐這里的可申請(qǐng)退稅額是1800多元
在這里選擇好你的工作單位然后點(diǎn)擊右下角的提交申報(bào)就可以了，那如果你這里顯示的是0，就說明你不符合退稅條件，或者你沒有繳納過個(gè)人所得稅
我們?cè)賮砜匆幌聵?biāo)準(zhǔn)申報(bào)，點(diǎn)擊確定
點(diǎn)擊使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫
點(diǎn)擊開始申報(bào)，點(diǎn)擊我已閱讀并知曉
選擇你的工作單位，點(diǎn)擊下一步
如果你看到收入這里有選項(xiàng)是0的，就可以手動(dòng)查詢一下
比如做自媒體的朋友，就可以點(diǎn)擊勞務(wù)報(bào)酬，再點(diǎn)擊右上角的新增
點(diǎn)擊查詢導(dǎo)入
這樣就可以查到了，我們點(diǎn)擊底部的全選，再點(diǎn)擊確認(rèn)添加
其他幾項(xiàng)大家也可以查看一下是否有未導(dǎo)入的薪酬，我們導(dǎo)入后，這里就能顯示我們的全部報(bào)酬了，最后大家點(diǎn)擊下一步按提示一步一步操作就可以了
那如果你提交之后顯示你需要補(bǔ)繳稅款，大家也不用擔(dān)心，只要你的年度綜合收入不超過12萬元，或者需要補(bǔ)繳的稅額低于400元，你就無需補(bǔ)繳
最后相信很多人肯定想知道，為什么要退稅？為什么有的人要補(bǔ)稅？退稅金額怎么計(jì)算？還有專項(xiàng)附加扣除填報(bào)細(xì)則等相關(guān)的所有問題，妙招姐已經(jīng)給大家整理了一篇詳細(xì)的解答：
問1：居民個(gè)人納稅人為什么要進(jìn)行年度匯算？
答：在新個(gè)稅法下，居民納稅人取得的工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)所得合并為“綜合所得”。
平時(shí)，當(dāng)納稅人取得這四項(xiàng)收入時(shí)，先由支付方，即扣繳義務(wù)人，依稅法規(guī)定，按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款。年度終了，納稅人需要將上述四項(xiàng)所得的全年收入和可以扣除的費(fèi)用進(jìn)行匯總，合并計(jì)算全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，再減去年度內(nèi)已經(jīng)預(yù)繳的稅款，計(jì)算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)的稅款。因?yàn)檫@四項(xiàng)收入在平時(shí)預(yù)繳稅款時(shí)是按照不同的稅率，所以年終合并后，用統(tǒng)一的綜合稅率計(jì)算，很可能會(huì)有差異，多繳或少繳了，就需要分別退稅或補(bǔ)稅，所以要進(jìn)行年度匯算。
年度匯算的原則是“查遺補(bǔ)漏，匯總收支，按年算賬，多退少補(bǔ)”。
個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳的計(jì)算公式如下：
2019年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈(zèng)）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-2019年已預(yù)繳稅額
問2：年度匯算的“年度”怎么算？
答：年度匯算的“年度”即為納稅年度，也就是公歷1月1日起至12月31日。比如2019年度匯算就是2019年1月1日起至12月31日。
年度匯算時(shí)的收入、扣除，均為該時(shí)間區(qū)間內(nèi)實(shí)際取得的收入和實(shí)際發(fā)生的符合條件或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用或支出。比如，納稅人實(shí)際取得的工資是在2019年的12月31日，那么它就屬于2019年度；實(shí)際取得工資是在2020年的1月1日，那么它就屬于2020年度。
問3：是否所有居民納稅人都需要進(jìn)行年度匯算？
答：雖然符合某些條件的納稅人的確可以不用辦理年度匯算，但稅務(wù)專家建議，為了詳細(xì)了解自己的納稅情況，最好都在申報(bào)期，通過“個(gè)人所得稅”App辦理年度匯算。
比如說，居民個(gè)人納稅人在取得工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)，每個(gè)月都會(huì)預(yù)繳一筆個(gè)人所得稅。一般情況下，這些預(yù)先繳納的個(gè)稅與全年“綜合所得”加總后計(jì)算的真實(shí)個(gè)稅會(huì)有差異。如果不辦理年度匯算，多繳納的個(gè)稅就無法退還；而少繳納的個(gè)稅不去補(bǔ)齊，則可能面臨稅務(wù)行政處罰，并被記入個(gè)人納稅信用檔案。
以下四種情形為需要辦理年度匯算的普遍情況：
情形一，從兩個(gè)或兩個(gè)以上單位取得工資薪金的居民個(gè)人，合并收入后很可能適用更高或更低的稅率，需要補(bǔ)稅或退稅，因此要進(jìn)行年度匯算。
比如王先生，2019年上半年月均工資5000元，不需要繳納個(gè)稅。下半年跳槽到新單位，月工資上升至20000元左右，年度匯算后發(fā)生稅率跳檔，就需要補(bǔ)稅。
又比如李先生，2019年從兩家公司取得工資，每月各30000元，并從一處工資中個(gè)人繳付“三險(xiǎn)一金”4500元。假設(shè)沒有專項(xiàng)附加扣除，李先生的兩處工資在月度分別預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅時(shí)，合計(jì)共預(yù)繳個(gè)稅75360元。年度匯算合并收入計(jì)稅后，產(chǎn)生稅率跳檔，李先生的度應(yīng)繳個(gè)稅變?yōu)?28880元。因此，李先生需通過年度匯算補(bǔ)稅53520元。
情形二，從一個(gè)單位取得工資薪金的居民個(gè)人，每月都預(yù)繳所得稅，但從全年看，并未完全享受足額6萬元的年度減除費(fèi)用，因此要進(jìn)行年度匯算。
比如韓小姐，2019年9月開始工作，每月工資1萬元，個(gè)人繳付“三險(xiǎn)一金”2000元，假設(shè)沒有專項(xiàng)附加扣除，9月至12月預(yù)繳個(gè)稅360元。從全年看，韓小姐僅享受了2萬元（4×5000元/月）的減除費(fèi)用，未充分享受全年6萬元的減除費(fèi)用。因此，年度匯算后，韓小姐可申請(qǐng)退稅360元。
情形三，在2019年度中，符合填報(bào)專項(xiàng)附加扣除條件的居民個(gè)人，填報(bào)后會(huì)獲得退稅，需要進(jìn)行年度匯算。
比如張先生，他在2019年中拿到上海戶口之后，就立即買了套房子并進(jìn)行了貸款。貸款之后，他每個(gè)月可以填報(bào)住房貸款利息，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。因此在年度匯算時(shí)，他可獲得退稅。
情形四，除了工資薪金，還有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬或特許權(quán)使用費(fèi)等多項(xiàng)收入的個(gè)人，需要進(jìn)行年度匯算。這些收入不管有沒有預(yù)繳稅，匯算時(shí)都可能產(chǎn)生退稅或補(bǔ)稅。
比如吳小姐，去年2月份拿到出版社一筆2200元的稿酬，這家出版社幫她預(yù)繳了196元的個(gè)稅。現(xiàn)在，經(jīng)過年度匯算，由于吳小姐的年收入不到6萬元，不需要繳納個(gè)稅，她可以獲得退稅。
問4：綜合所得收入不超過12萬元的“收入”指什么收入？包括全年一次性獎(jiǎng)金嗎？
答：此處收入指全年的“毛收入”，即為不減除任何費(fèi)用、扣除、稅款前的收入。對(duì)于工資薪金而言，通俗理解即為應(yīng)發(fā)工資；對(duì)于勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得而言，通俗理解即為稅前收入，不是實(shí)際拿到手的錢。
如果居民個(gè)人納稅人取得的全年一次性獎(jiǎng)金選擇單獨(dú)計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，則不包括在全年的收入中；如果選擇將全年一次性獎(jiǎng)金并入“綜合所得”一起計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，則包括在全年的收入中。
問5：辦理年度匯算前，應(yīng)該準(zhǔn)備好哪些資料？
答：在辦理年度匯算前，居民個(gè)人納稅人需要準(zhǔn)備好收入、三險(xiǎn)一金、專項(xiàng)附加扣除、其他扣除（年金、符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)或稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)）、捐贈(zèng)、稅收優(yōu)惠、已納稅款等相關(guān)信息或資料，以備填報(bào)申報(bào)信息時(shí)使用。
一般情況下，已預(yù)先繳納過個(gè)人所得稅的四項(xiàng)“綜合所得”，以及三險(xiǎn)一金的扣除總額等信息，都可以通過“個(gè)人所得稅”App查到。
“個(gè)人所得稅”App查詢界面
如果是企業(yè)年金（職業(yè)年金），納稅人可查詢工資條或者咨詢單位財(cái)務(wù)。
如果是符合條件的商業(yè)健康險(xiǎn)或稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，納稅人可查詢購(gòu)買或者繳納保費(fèi)時(shí)的相應(yīng)單據(jù)，或者咨詢購(gòu)買保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司。
如果是大病醫(yī)療支出，可通過“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”App，通過首頁“個(gè)人所得稅大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除”模塊查詢。其中，查詢信息中顯示的“符合大病醫(yī)療個(gè)稅抵扣政策金額”即為可扣除金額。
捐贈(zèng)憑證為公益性社會(huì)組織、縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)在接受捐贈(zèng)時(shí)，開具的由財(cái)政部或者省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門監(jiān)（?。┑墓媸聵I(yè)捐贈(zèng)票據(jù)。需要注意的是，該票據(jù)需接受捐贈(zèng)單位加蓋印章。
以上年度匯算資料需要留存五年備查。
問6：子女教育費(fèi)用扣除，從什么時(shí)候開始可以填報(bào)？
答：孩子滿3周歲的當(dāng)月開始，就可以填報(bào)，進(jìn)行扣除。
問7：贍養(yǎng)老人支出扣除方面，納稅人為非獨(dú)生子女的，如何操作？
答：兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的贍養(yǎng)老人扣除額度，但每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月1000元?？梢杂少狆B(yǎng)人約定分?jǐn)?，也可以由被贍養(yǎng)人指定分?jǐn)?，約定或者指定分?jǐn)偟?，須簽訂書面分?jǐn)倕f(xié)議，指定分?jǐn)們?yōu)先于約定分?jǐn)偂?/p>
比如，葉家有兄弟姐妹3人，一人在國(guó)外，兩人在國(guó)內(nèi)，共同贍養(yǎng)住在上海的母親。兩位國(guó)內(nèi)的贍養(yǎng)人可以約定分?jǐn)?000元的扣除額度，每人每月1000元。但母親認(rèn)為，其中一位女兒平常贍養(yǎng)任務(wù)更重，就指定女兒分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，另一位兒子只能分?jǐn)偯吭?00元的扣除額度。由于指定分?jǐn)們?yōu)于約定分?jǐn)?，最后兩位?guó)內(nèi)贍養(yǎng)人和母親簽訂的是指定分?jǐn)偟臅鎱f(xié)議。
問8：如果納稅人已就業(yè)，又在接受本科以下學(xué)歷繼續(xù)教育，有幾種抵扣選擇方式？
答：可以選擇由其父母按照子女教育，也就是每月1000元來進(jìn)行扣除，也可以由本人選擇按照繼續(xù)教育，也就是每月400元來進(jìn)行扣除。
比如，已工作的郭小姐正在接受大專學(xué)歷繼續(xù)教育。此時(shí)，她的父母也仍未退休，擁有正式工作。因此，郭小姐的父母可以按照子女教育，選擇由其中一方每月扣除1000元；或者分別每月扣除500元。
若郭小姐的父母已退休，她可以選擇按照繼續(xù)教育，也就是每月400元來進(jìn)行扣除。
問9：住房租金扣除政策的享受條件是什么？
答：本人及配偶在主要工作的城市都沒有住房。
比如，韓先生和妻子雙方名下在寧波市有一套住房，但兩人長(zhǎng)期在上海工作并租房居住。因此，他們兩人可以選擇一方進(jìn)行住房租金專項(xiàng)附加扣除，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元。
問10：住房貸款利息和住房租金兩項(xiàng)扣除政策，能否同時(shí)享受？
答：不能同時(shí)享受。比如，肖小姐在深圳市有首套住房貸款，但她自2018年后長(zhǎng)期工作在上海并租房居住。在此情況下，她只能在住房貸款利息和住房租金中選擇其中一項(xiàng)進(jìn)行扣除。
問11：大病醫(yī)療支出的抵扣，具體是怎樣操作的？
答：大病醫(yī)療支出是六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中，唯一不是定額抵扣的選項(xiàng)。每年1月1日至12月31日，扣除醫(yī)保報(bào)銷后，納稅人個(gè)人負(fù)擔(dān)（醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過15000元的部分，在每年80000元的限額內(nèi)，據(jù)實(shí)抵扣。納稅人發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除，未成年子女發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用支出可以選擇由其父母一方扣除。
比如，2019年，張先生因?yàn)榈貌?，在醫(yī)保目錄內(nèi)自付了50000元的醫(yī)療費(fèi)用。根據(jù)扣除原則，這50000元中有35000元是超過15000元的部分，且未達(dá)到80000元的限額。因此，這35000元可在年度匯算時(shí)辦理扣除。
問12：子女教育、住房貸款等夫妻雙方都有權(quán)利享受抵扣的項(xiàng)目，由誰來扣除比較合算？
答：看夫妻雙方誰的收入高，高的一方享受扣除比較合算。
比如，徐先生和孟女士是兩夫妻，兩人每月可享受子女教育、住房租金扣除額度2200元。其中，徐先生的年收入為48萬元，孟女士的年收入為24萬元。如果讓徐先生享受扣除，則家庭年度個(gè)稅合計(jì)為114240元；如果讓孟女士享受扣除，則家庭年度個(gè)稅合計(jì)為116880元。由此可見，徐先生的收入更高，讓他扣除更省稅。在此案例中，由收入高的一方享受扣除，家庭每年可多省2640元的個(gè)人所得稅。
問13：能不能隨意改變扣除方式？
答：扣除方式確定后，一個(gè)納稅年度內(nèi)不能變更。
比如，夫妻雙方約定，2019年度的子女教育由男方來扣除，這一整年都必須由男方來扣除。如果要改變，則必須等到2020年度。
問14：全年一次性獎(jiǎng)金計(jì)稅，應(yīng)該如何選擇？
答：首先，納稅人需要明確哪些獎(jiǎng)金屬于“全年一次性獎(jiǎng)金”。根據(jù)國(guó)家政策，一般情況下，“年終獎(jiǎng)”屬于全年一次性獎(jiǎng)金，而半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等都不屬于。
一般來說，工資收入高的人年終獎(jiǎng)用優(yōu)惠方法單獨(dú)計(jì)算個(gè)稅比較有利。比如說，余先生的全年工資薪金收入為50萬元，還有10萬元年終獎(jiǎng)。如果把年終獎(jiǎng)并入綜合所得計(jì)稅，當(dāng)年個(gè)人所得稅為109080元；如果年終獎(jiǎng)不并入綜合所得，單獨(dú)計(jì)稅，則當(dāng)年個(gè)人所得稅 為88870元，省20210元，比較有利。稅務(wù)專家表示，如果收入高，分開計(jì)稅會(huì)適用更低稅率。
如果納稅人工資收入不高，很可能合并計(jì)稅更省稅。比如，葉先生的全年工資薪金收入為36000元，還有48000元的年終獎(jiǎng)。如果年終獎(jiǎng)不并入綜合所得單獨(dú)計(jì)稅，葉先生需繳納個(gè)人所得稅4590元。如果把年終獎(jiǎng)并入綜合所得計(jì)稅，則葉先生只需繳納720元的個(gè)人所得稅，省下3870元。稅務(wù)專家表示，如果納稅人收入不高，加起來稅率本來就低，年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅反而會(huì)導(dǎo)致高稅率。
聽上去是不是很麻煩？沒關(guān)系，“個(gè)人所得稅”App可以幫我們計(jì)算。納稅人進(jìn)行年度匯算時(shí)，只要在“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”項(xiàng)下勾選“全部并入綜合所得計(jì)稅”或“單獨(dú)計(jì)稅”，就可以分別看到兩種情況下需繳納的個(gè)稅。比較之后，選擇需繳納個(gè)稅較少的一種方式。
“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”截圖
問15：所有商業(yè)健康保險(xiǎn)都可以抵扣應(yīng)納稅額嗎？
答：只有在保險(xiǎn)單上印有稅優(yōu)識(shí)別碼的商業(yè)健康保險(xiǎn)可以抵扣應(yīng)納稅額，扣除限額為2400元/年（200元/月）。
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