前段時(shí)間去武漢分行檢查低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其中重點(diǎn)是檢查委托貸款。在此過程中也有一些感悟。
銀行的核心職能就是吸收存款和發(fā)放貸款，那么銀行的委托貸款業(yè)務(wù)又是什么樣的存在呢？
從定義來看，商業(yè)銀行開展的委托貸款，是指委托人（一般是有資金富余的企業(yè)）提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額代為發(fā)放貸款，同時(shí)協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款，商業(yè)銀行從中收取一定的手續(xù)費(fèi)。
委托貸款之所以存在市場空間，實(shí)際上是委托人、借款人、銀行三者之間利益綜合權(quán)衡的結(jié)果。
首先委托人希望能通過自己貸款給借款人（這些借款人大都是自己熟悉的企業(yè)）而不是存銀行從而獲取更高的收益，或者給予關(guān)聯(lián)客戶較低的貸款利率（將利差消化在內(nèi)部，而不是讓銀行賺去）。但在當(dāng)前法律框架下，非金融機(jī)構(gòu)的之間的資金融通，如果不通過銀行就不受法律保護(hù)，所以需要走委托貸款這一途徑。
其次，從借款人的角度，接受委托貸款原因包括：有的企業(yè)信用等級達(dá)不到銀行的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、委托貸款利率可能更低（委托人不像銀行貸款要納入準(zhǔn)備金管理、營業(yè)成本等考慮?？梢越邮芨偷睦剩?、委托人和借款人之間知根知底甚至是內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)。
而對于銀行而言，開展委托貸款也有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的。既能獲取中間收入，又能獲得結(jié)算性存款，并還可以維護(hù)客戶關(guān)系?？傊匈J款如果能嚴(yán)格按照實(shí)際需求來執(zhí)行，將是一種三贏的結(jié)局。
實(shí)際上委托貸款的發(fā)展也很快，截止 2018年末，全國委托貸款余額超過6萬億元。
但委托貸款也可能會面臨以下幾種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
一是委托人可能不是自己的富余資金來開展借貸，而是通過融資來的錢來開展委托貸款，有的委托企業(yè)從銀行獲取低息貸款（例如一些國企貸款成本較低），然后再通過發(fā)放委托貸款來套取利差，這樣就違背了企業(yè)之間調(diào)劑資金余缺的初衷。
二是客戶可能不是委托人自己找的，而是銀行推薦的。這樣如果貸款出現(xiàn)問題，委托人就理由拒絕承擔(dān)損失了，銀行就會面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，比較被動(dòng)。
三是銀行也有動(dòng)機(jī)將貸款做成假的委托貸款。資金和客戶都是銀行的，找一個(gè)企業(yè)充當(dāng)委托貸款的通道，這樣的目標(biāo)是將表內(nèi)貸款“裝扮”成委托貸款，規(guī)避金融管理部門的信貸調(diào)控和貸款新規(guī)。
四是收費(fèi)不規(guī)范。按照“誰委托，誰付費(fèi)”的收費(fèi)原則，銀行收取手續(xù)費(fèi)應(yīng)由委托方支付。但在實(shí)際操作中，由于委托相對有較強(qiáng)的談判能力，往往將手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁到借款人。但由借款人支付手續(xù)費(fèi)就意味著銀行服務(wù)對象和收費(fèi)對象的錯(cuò)位，不但會影響銀行的中立地位，而且也容易引發(fā)不必要的糾紛。
從委托貸款的性質(zhì)來看，銀行開展委托貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)還是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會在2018年出臺了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》，就是從合規(guī)性的角度對銀行委托貸款有了進(jìn)一步限定。
具體而言，商業(yè)銀行要做好委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，還是應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：
首先，加強(qiáng)對委托人資源來源的審查?？蛻羰褂米杂匈Y金開展委托貸款是確保委托方資金來源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配的基本前提。銀行要對委托人的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄進(jìn)行必要的審核，一是確保委托人為金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，二是要確認(rèn)委托人是用自有資金開展業(yè)務(wù)。判斷自有資金是否足以支持該筆委托貸款，不能僅僅依賴委托方自身的說明材料作為資金來源的證明，而且要基于資產(chǎn)負(fù)債表開展進(jìn)一步分析。對于委托方所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）低于或者勉強(qiáng)等于貸款金額的情況，說明委托方并不具備以自有資金發(fā)放委托貸款的實(shí)力，應(yīng)在評審中予以重點(diǎn)關(guān)注和風(fēng)險(xiǎn)提示。
其次，銀行應(yīng)不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的底線。在委托貸款過程中，銀行不得參與貸款人和借款人的撮合，不得為借款人尋找資金方。原則上不能作為委貸業(yè)務(wù)的抵（質(zhì)）押權(quán)人，對于特定情況銀行不得不作為抵（質(zhì)）押權(quán)人的情況，應(yīng)在貸前做好充分的風(fēng)險(xiǎn)分析和提示，并要求客戶經(jīng)理采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在貸款合同上，要明確委托人和借款人的權(quán)利義務(wù)和我行僅為中間服務(wù)人，嚴(yán)禁為委托貸款提供任何兜底條款和信用承諾。
第三，應(yīng)加強(qiáng)對借款人貸款用途的審查。委托貸款也是貸款，不能用于違反監(jiān)管規(guī)定的用途和銀行貸款禁止的行業(yè)和用途。銀行也應(yīng)協(xié)助委托人根據(jù)實(shí)際合同、發(fā)票以及業(yè)務(wù)邏輯來確定委托貸款借款人的真實(shí)貸款用途。
第四，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)流程。原則上委托貸款收費(fèi)應(yīng)在銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，手續(xù)費(fèi)減免需要按照授權(quán)履行相關(guān)審批程序。手續(xù)費(fèi)收費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格遵守“誰委托，誰收費(fèi)”的原則由委托人支付。
總之，委托貸款是對銀行的現(xiàn)有貸款體系是有益的補(bǔ)充，也是銀行增加中間收入，有效獲客的重要手段。但作為影子銀行的一部分，銀行也需要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，避免將委托貸款的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)傳遞到銀行自身。
