搜狐財經(jīng) 陳大偉
新年伊始，保險公司都在忙著“開門紅”，大單不斷開出。有媒體報道稱，北京一家公司開出了一張2億元保費的天價大單，搜狐財經(jīng)多方打聽了一下，這張傳說中的保單最終沒有承保，這家國字頭壽險公司只是預收了保費，為何“流產(chǎn)”原因還不得而知。雖然2億保費目前還只是傳說，但2億不是夢，去年該公司就出過1億元保費的大單，有報道顯示，前幾年某保險公司青島分公司也出過5年共繳費1億元的保單。
“天價保單”到底有多天價？
近年來，“天價保單”不斷涌現(xiàn)。其實，保險公司對于“大額”、“天價”保單是沒有具體金額規(guī)定的。只是大家對保單高出件均保費一定金額后的一種稱呼。一位從業(yè)多年的保險公司業(yè)務員告訴搜狐財經(jīng)，幾年前簽下十萬以上的單子就會被同事羨慕，現(xiàn)在每個月都有同事能夠成交百萬元以上的保單。目前，全國保額呈現(xiàn)遞增趨勢，在百萬保單隨處可見的今天，只有千萬元以上，甚至億元以上的保單，才能被冠以“天價”?！笆杖肷蠞q、物價上漲和通貨膨脹都推動了保額的增長，保額不斷增高是一個必然趨勢?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士認為，最重要的，“富人保險意識的覺醒?！?/p>
另外，仔細推敲這些上百萬、上億元的“天價保單”，其實“保費”和“保額”一字之差，在錢數(shù)上區(qū)別還是很大的。比如2012年9月，P公司簽下一張保額高達1.09億元的大保單，在公司內(nèi)部轟動一時。該投保險種組合是終身壽險2000萬，重疾保額300萬，意外險保額6900萬，合計首年保費102萬。2013年6月，X公司簽下一張2億元的大保單，客戶購買的是終身壽險（分紅型），年交保費1450萬元，交費期10年。一個是1.09億，一個是2億元，雖然同為億元保單，但在年交保費上二者相差還是很大的。一位大型保險公司北京分公司個險部負責人對搜狐財經(jīng)透露，該公司2012年以來，保額過億元的保單有兩張，還有很多保費過百萬、甚至過千萬的保單。一般來說，保障型的保險保費過百萬就已經(jīng)很高了，如果是投資儲蓄型的保單，保費可以達到幾千萬。
“天價保單”背后 富人的財富算盤
“都這么有錢了，即使生病或發(fā)生意外也足以應付，還買一大堆保險干什么？”當我們用普通人的視角來打量天價保單，會發(fā)現(xiàn)如果單純?yōu)榱双@得“保障”，保險對這些有錢人來說真的沒啥大用，但富人顯然不是傻子，這背后究竟隱藏著怎樣的財富秘密呢？
一位專門為企業(yè)家做保險規(guī)劃的保險代理人對搜狐財經(jīng)表示，表面看來億萬富翁有著幾代人都用不完的財產(chǎn)，無須擔心養(yǎng)老和醫(yī)療，似乎完全不需要保險。然而，他們比普通人對金錢有更強烈的渴望和不安，比如，企業(yè)破產(chǎn)自己被追債、對出了敗家子的擔憂、以后怎么分家產(chǎn)、甚至有擔心離婚被分財產(chǎn)、未來收遺產(chǎn)稅之類的。歸根結底還是圍繞著錢，巨額財富怎么留在自己手里，多給誰、少給誰或不給誰，就是富人們面臨的財富風險，也就是為什么富人更需要保險的原因。
“我前年做過最大的一張保單，客戶是一個上市公司老總，白手起家有倆兒子，他給自己買了3000萬的終身壽險。一方面他怕企業(yè)出事，到時候資不抵債落個身無分文，先隔離開企業(yè)財產(chǎn)和個人財產(chǎn)。另外，受益人寫的是倆兒子，一人一半，也算是提前分了一部分家產(chǎn)?！鄙鲜龃砣吮硎?，“一年交100多萬的保費，如果著急用錢，可以保單質(zhì)押貸款，貸款大概能最高貸到保單現(xiàn)金價值的80%，回頭再借給公司，而且放款速度挺快的，比跟銀行貸款容易?！?/p>
“還有一些錢，沒法放到遺囑里給的，比如私生子，也可以通過保險來給?！绷硪晃槐ｋU代理人說他遇到過客戶的這種“特殊需求”，“只要背著原配就行?！钡栏咭怀吣Ц咭徽?，同樣的，一些富豪的“原配”也在通過保險來保護自己的利益。一位圈內(nèi)小有名氣的女性律師，就兼做女性保險理財、規(guī)劃保全，客戶眾多。
如意算盤真的能如愿以償嗎？
“大額保單”和“天價保單”在富人中走熱，除了保障作用外，還有出于避稅、資產(chǎn)保全和傳承，甚至婚內(nèi)財產(chǎn)轉移的考慮。然而，這些想法都能奏效嗎？
焦點1
躲避債務
去年底，在一家外資保險公司針對高端客戶的理財講座上，該公司銷售總監(jiān)提及了安然老板Kenneth Lay的例子。美國安然公司在2002年12月破產(chǎn)，好幾千公司員工的退休基金在一夜間化為烏有。而夫婦倆有“先見之明”，在2000年各購買了一份年金保險。從2007年開始，肯尼斯?萊夫婦就能享用90萬美元的年金了。因此萊夫婦破產(chǎn)后，其奢華的生活沒有受到任何影響。
在給客戶推介保險時，很多代理人都會拿保險法第23條“任何單位或者個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利?！眮碚f事兒，比如“如果企業(yè)健康成長，一切都會很完美，但一旦遇到金融風暴或決策失誤，在面臨破產(chǎn)之際如何照顧到家庭，則需要盡早做財務規(guī)劃，提早將照顧家庭的這部分資產(chǎn)從債務中隔離。”、“如果通過保單隔離的資產(chǎn)夠大，甚至可以作為東山再起的資金?！钡鹊?。也有媒體報道，某保險公司的客戶是做生意的，耗資100萬元給妻子和孩子投保了儲蓄型保險。投保后一年，公司不幸破產(chǎn)倒閉，追債者要求這位老板用投保的100萬抵債，保險公司根據(jù)《保險法》予以拒絕，保全了這筆財產(chǎn)。
有安然公司老板的案例，又有國內(nèi)的案例，“天價保單”真的能無死角避債嗎？
先來看看安然公司老板的案例，債務人是不是無權要求萊夫婦用購買的年金來抵繳債務呢？首先，要明確，在美國，年金保險僅在在美14個州里有全面的資產(chǎn)保全功能。雖然，Kenneth Lay夫婦所在的德克薩斯州就是年金保險受保護的14個州之一，但們不走運的是，不管是哪個州，都有類似規(guī)定：如果債務人在購買保險時有欺詐意圖，法律均不予保護。因此，Kenneth Lay夫婦的債務人一直沒有停止追債，最終在2011年6月，經(jīng)過調(diào)解，雙方同意，這些年金的一半歸Kenneth Lay夫人所有，另一半用于償債。
再看國內(nèi)。泰康人壽法務部一位工作人員告訴搜狐財經(jīng)，因為保險產(chǎn)品涉及的主體有多方，保險責任又有很多，所以要具體情況具體分析。
如果公司債務，根據(jù)公司法人主體獨立原則，股東僅以出資為限對公司債務負責。公司破產(chǎn)和股東沒關系，不能讓股東再拿自己錢賠公司的債務人。所以企業(yè)主關鍵是做好資產(chǎn)隔離。買保險是做資產(chǎn)隔離的一種方式。
如果是個人債務，想通過投保避債的未必都能成真。如果先有了債務，再去買保險，那么法院認為投保人是在轉移財產(chǎn)規(guī)避債務，可以強制用保單現(xiàn)金價值還債。如果先買保險，債務在買保險后才發(fā)生的，那么債權人則需要自己提供保單線索申請法院執(zhí)行。在“強制退?！狈矫妫驗橛蟹蔂幾h，理論上退保必須由投保人申請解除，所以保險公司是協(xié)助法院扣劃保單現(xiàn)金價值，而不提及保險合同是否解除。
北京市中高盛律師事務所李濱律師表示，如果投保人是債務人，債務人身故后的保險賠款如果沒有明確指定受益人，保險賠款可以被法院執(zhí)行，用于償還債務；如果明確指定了受益人，就不能作為債務人的財產(chǎn)用于償還債務。
保險并沒有天然避債的功能，但優(yōu)勢在于保單的隱蔽性。法院在受理強制執(zhí)行申請后，會查詢債務人名下的房產(chǎn)、車輛、銀行存款和股權等財產(chǎn)，但目前仍無法查詢到債務人的保單持有信息。
債權人申請法院強制扣劃現(xiàn)金價值用于償還債務，必須提供基本的保單線索。如果債權人不清楚債務人的投保情況，沒有明確的線索，則法院無法查詢債務人的保單情況，更無法強制扣劃保單的現(xiàn)金價值。
焦點2
轉移財產(chǎn)
保險業(yè)內(nèi)常給客戶介紹的保險各項好處時，總會伴隨著一句“保險屬于您的個人財產(chǎn)，如將來發(fā)生經(jīng)濟糾紛，您的先生/太太無權拿走您的保單強行取走保險金，就算是離婚，這筆錢也還是您的”，就沖著這一點，不少客戶紛紛簽下自己的大名。
前段時間，朋友圈都在轉，某明星在出軌事件曝光的前幾天，買了巨額保險，投保金額高達8位數(shù)，受益人既不是其妻子也不是其孩子，因為數(shù)額太大，還做了復雜的體檢。大家紛紛猜測，這么做或許是為了婚內(nèi)財產(chǎn)轉移。
“保險屬于個人財產(chǎn)，離婚時不可分割”如同一條鐵律，但實際上根據(jù)相關規(guī)定，保險在離婚時也應作為夫妻共同財產(chǎn)進行分割考量。一般來說，婚內(nèi)投保的“天價保單”都為人壽保險，人壽保險保額的賠付，是以被保險人的生命為給付條件的，因此不是夫妻共同財產(chǎn)，離婚后也不可以作為夫妻共同財產(chǎn)進行分割。不過，只要是在婚內(nèi)購買的保險，夫妻中一方買保險的資金，即保費，是夫妻共同財產(chǎn)，若離婚需按共同債權債務的法律關系處理，保費可以進行分割處理。
在如何分割的問題上，保險公司專業(yè)人士認為，如果前提條件是不存在婚內(nèi)財產(chǎn)轉移等問題的認定，購買保險產(chǎn)品的一方如果想繼續(xù)保留這份保險，那么應該補償對方婚內(nèi)購買保險產(chǎn)品的所交保費一半的資金，但這是個裁判原則而已，并沒有具體的條文規(guī)定，所以具體比例還是要看法官根據(jù)婚姻關系中雙方過錯程度之類的進行自由裁量。如果涉及到財產(chǎn)轉移或者一方過錯，則要看當事人如何舉證證明說服法官，也沒有統(tǒng)一的裁判依據(jù)，最終判決結果不確定性很大。
關于能否給私生子投保問題，李濱律師表示，“任何一個保險都可以指定受益人，但前提是指定受益人必須經(jīng)過被保險人同意。”因此，給私生子投保也是可以操作的。泰康人壽法務部工作人員表示，“如果指定被保險人是私生子，則需要兩人之間有法律關系，提供證明即可。手續(xù)麻煩一些，各家保險公司要求的材料也略有不同?！?/p>
除此以外，如果投保人是在婚前投保的保險，那么無論受益人是誰，離婚時配偶都無權要求分割。帶有人壽收益投保的保單所產(chǎn)生的收益，在離婚時是可以要求分割的。但是，如果是以死亡為給付條件的保單的保額，若受益人沒寫配偶，配偶是分不到的。
焦點3
規(guī)避稅金
臺灣富豪王永慶和蔡萬霖的遺產(chǎn)稅，一直成為富人巨額保單中的經(jīng)典案例：王永慶留下的600億新臺幣的巨額遺產(chǎn)，繼承人須繳納119億新臺幣遺產(chǎn)稅才能繼承；而蔡萬霖去世前，曾購買價值數(shù)十億新臺幣的人壽保險不計入應征稅遺產(chǎn)總額，繼承人繳納遺產(chǎn)稅時金額大大降低，最終只收取了5億元新臺幣的遺產(chǎn)稅。
雖然我國還沒有開征遺產(chǎn)稅，但是事實上，在目前針對富人的保險銷售中，規(guī)避將來的稅收已成為主要賣點。以美國為例，其遺產(chǎn)稅稅率高達40%。這也是為什么美國的大多數(shù)富豪，例如蓋茨，擁有數(shù)百億美元資產(chǎn)，卻宣布把財產(chǎn)捐給慈善基金的原因，因為基金盡管是慈善性質(zhì)，仍可以世代由家族派人打理，而一旦交稅，就變成美國政府的財政收入了。對于一般富人來說，雖然資產(chǎn)不足以成立慈善基金，但通過購買人壽保險卻可以達到避稅目的。
“保險是免稅的財產(chǎn)?！北ｋU賠款免納個人所得稅，所以保險是合理避稅的工具，尤其是可規(guī)避將來有可能出臺的遺產(chǎn)稅。事實果真如此嗎？
一位研究保險法的專家認為，現(xiàn)在買保險肯定不用交遺產(chǎn)稅，但買保險未來是否能避開“遺產(chǎn)稅”還不好說。因為誰也不能保證未來會不會出臺相關政策補上漏洞，比如學習日本，對保險金征收其他稅收，而這部分的稅收費用與遺產(chǎn)稅相當。
“天價保單”也不是你有錢就能買得到
動輒上億元的天價保險，對保險代理人來說是求之不得的，但對保險公司來說，卻意味著風險。
“保險公司會調(diào)查，大額保單不是你有錢就能買的。”多位業(yè)內(nèi)人士對搜狐財經(jīng)表示，“越大額的保單，承保過程越嚴格。”
“首先得過得了反洗錢這道關”，平安保險北京分公司核保部肖芳表示?！熬唧w還要分兩條線，一條是健康核保，一條是財務核保?！奔赐侗Ｈ松眢w素質(zhì)要好，比如有保險公司要求壽險和重疾險必須組合投保，一項不通過整單都要拒保，有一些疾病，像高血壓等，都會影響核保結果。另外，財務方面，投保人的身價要與保額匹配，保險公司要評估個人收入的合法性，以及投保人具有持續(xù)收入的能力。如果是企業(yè)主，還要看企業(yè)資產(chǎn)、從事何種行業(yè)、發(fā)展?jié)摿σ约袄麧櫾鲩L度等方面?！疤靸r保單”因為金額巨大，還要涉及到分保和再保險，所以還要再過再保險公司的審核關。
“一般拒保因為健康原因發(fā)生的比較多，如果是財務原因通不過，保險公司可能會降額承保?！币晃槐ｋU業(yè)內(nèi)人士表示，“但如果是惡意投保，保險公司會果斷拒絕”。這位業(yè)內(nèi)人士介紹了自己公司之前曾經(jīng)接到的一張保單，一位企業(yè)主發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營不善，瀕臨倒閉，擔心將來債主上門，家人一分錢都落不下。情急之下想到了為自己投保高額保險，將來即便自己拿命抵債也能保護家人。但保險公司在核保過程發(fā)現(xiàn)了問題，最后沒有承保。道德風險，是否存在故意騙保的可能，也是保險公司在核保過程中要評估的。
