年終總結(jié)的日子好似一首打油詩：
舉頭望明月，
低頭寫總結(jié)；
送君千里終一別，
回去還得寫總結(jié)
為了幫助審計人員寫好年度工作總結(jié)，我們把這份曾經(jīng)讓W(xué)（集團）審計部「一炮走紅」的年度工作總結(jié)稍作簡化，以饗讀者。
這篇工作總結(jié)讓人過目不忘的特點是小標(biāo)題一氣呵成，且具有共性意義。這份總結(jié)的全文曾寫進獲得中國內(nèi)部審計協(xié)會特別貢獻獎的專著《固定資產(chǎn)投資控制與內(nèi)部審計》之中。
收藏！「一炮走紅」的審計工作總結(jié)
奮發(fā)有為與時俱進，
再創(chuàng)內(nèi)審工作新局面
W集團20**年審計工作總結(jié)
20**年，是W集團公司內(nèi)部審計工作融入公司發(fā)展要求，抓住機遇，開拓創(chuàng)新，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展不斷探索的一年。
一年來，我們完成各項審計××項，糾正違紀(jì)問題金額××××萬元，提出審計建議×××條，促進公司增收節(jié)支××××萬元。公司各級領(lǐng)導(dǎo)及部門對審計工作的支持，是激勵全體審計人員求真務(wù)實做工作的動力，審計部先后被**省、**市授予內(nèi)部審計先進單位稱號。新年伊始，又從北京傳來佳音，W（集團）公司被國家審計署授予全國內(nèi)部審計先進單位。
一
主要工作
1
一個宗旨
20**年，W（集團）公司提出了「進一步加強審計監(jiān)管力度」的宗旨，總經(jīng)理***在公司機構(gòu)改革之際做出了「進一步擴大審計隊伍，增加審計力量」的批示，集團以高于審計部原有人數(shù)2倍的配置擴充隊伍。集團把內(nèi)審工作視為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展中極具價值的資源，并在審計環(huán)境、組織建設(shè)及資源配置中建立長效機制。內(nèi)部審計工作正是在這一環(huán)境下得以健康發(fā)展，使國家加強企業(yè)監(jiān)管的要求成為企業(yè)內(nèi)在的需要。
2
兩條主線
機構(gòu)擴充后的審計部，集內(nèi)部審計和向全資子公司派駐監(jiān)事會兩大職能于一體。形成審計監(jiān)管的兩條主線。其優(yōu)勢體現(xiàn)在全覆蓋監(jiān)管中的專業(yè)溝通和協(xié)調(diào)，帶動對**個職能部門的同級審計和***個子分公司的監(jiān)事會評價。
……
3
三大建設(shè)
為提高審計成果質(zhì)量，我們努力推進「人、法、技」建設(shè)：
1、狠抓作風(fēng)建設(shè)
我們以「創(chuàng)建學(xué)習(xí)型群體，促管理上臺階」為發(fā)展戰(zhàn)略，用不斷學(xué)習(xí)和進取的方式團結(jié)人、教育人、提高人，開展了多種形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)，新組建的審計部在近三個月的封閉式培訓(xùn)中，被培訓(xùn)院校譽為創(chuàng)造了班風(fēng)、學(xué)風(fēng)最好、學(xué)習(xí)渴望度最高、刻苦學(xué)習(xí)精神最強，學(xué)習(xí)效果最佳的示范班級。我們在培訓(xùn)中實施的速成會計互助式教學(xué)實踐，掀起了審計人員如饑似渴學(xué)財會的熱潮。監(jiān)事會主席們以身示范，成為培訓(xùn)的排頭兵和考試狀元，為迅速進入角色，帶領(lǐng)監(jiān)事會開展工作提供了業(yè)務(wù)技能準(zhǔn)備。
審計部創(chuàng)學(xué)習(xí)型群體的經(jīng)驗已在各級主管部門的關(guān)注下推向全國。
2、深抓制度建設(shè)，實施精細化管理
我們從完善制度入手，對外全面清理了審計計劃下達、實施審計、落實審計決定等有關(guān)制度。對內(nèi)：建立了包括管理制度系統(tǒng)、職責(zé)條例系統(tǒng)、工作流程系統(tǒng)、崗位業(yè)務(wù)程序系統(tǒng)在內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)。這一措施使本部的專業(yè)管理行為和職工行為都處于精化管理的有序、上進狀態(tài)，并與企業(yè)目標(biāo)始終一致，形成對企業(yè)目標(biāo)快速響應(yīng)的制度保障機制。
3、以信息化建設(shè)提升審計質(zhì)量
我們把開發(fā)運用審計信息技術(shù)作為審計團隊可持續(xù)發(fā)展的核心競爭力。一是實現(xiàn)了審計辦公的無紙化；二是業(yè)審融合，進入集團信息網(wǎng)絡(luò)的底層數(shù)據(jù)層面，進行數(shù)據(jù)采集、抽樣、分析和匯總；三是逐步建立系統(tǒng)、完整、多維度的審計數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)在線審計；四是針對各子分公司信息化建設(shè)參差不齊，信息孤島問題提出整改思路，以實現(xiàn)企業(yè)各數(shù)據(jù)庫的互聯(lián)互通，形成企業(yè)「信息一平臺，數(shù)據(jù)一個庫，監(jiān)督一張網(wǎng)」全覆蓋IT審計。
4
四位一體
20**年，伴隨著公司體制的轉(zhuǎn)型，W集團逐步建立起四位一體的國企監(jiān)管體系。一是加強紀(jì)委監(jiān)察工作的力量；二是提升內(nèi)部審計層次，增加內(nèi)部審計力量；三是向全資子公司派駐監(jiān)事會；四是完善會計委派制。這四大支柱所輻射的監(jiān)管范圍覆蓋了企業(yè)所有資源投入的領(lǐng)域。
四位一體的監(jiān)管機制以聯(lián)系會方式拉動，審計部在集團內(nèi)發(fā)起的風(fēng)險問卷涉及公司產(chǎn)、供、銷、人、財、物等**類***項問題，形成公司風(fēng)險地圖，明晰的職責(zé)劃分加快了法人治理結(jié)構(gòu)的進程，而配套的人事政策和實務(wù)則提升了監(jiān)管部門的地位：
公司在人員任用、培訓(xùn)、政治待遇、業(yè)績考核及4人報酬方面給予大力支持，以保證審計人員在執(zhí)行公司政策和程序方面具有勝任的能力和正直的品行。
公司不惜代價保證了監(jiān)管力量的人力及隊伍的穩(wěn)定，表明了公司加強自我監(jiān)督的決心和力度，對于建立一個有效、有利的控制環(huán)境起到關(guān)鍵作用。
5
五項重點工作
1、經(jīng)濟責(zé)任審計
20**年，我們共完成內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制審計××項，其中現(xiàn)職審計××項，離任審計××項，累計糾正違規(guī)違紀(jì)金額××××萬元。我們所做工作的特點：一是專門建立了對W集團所屬單位現(xiàn)職經(jīng)理、廠礦長的年度經(jīng)濟責(zé)任制審計制度及方案，由事后審計變成事中、事前審計，克服了事后算總賬的弊端。二是根據(jù)各單位的不同特點確定經(jīng)濟責(zé)任制審計的側(cè)重點和評價標(biāo)準(zhǔn)，使其更具科學(xué)性。三是堅持「一果多用」的做法，即把各年度對負責(zé)人現(xiàn)職審計、單位的財務(wù)收支、會計決算報表審計以及其他專項審計調(diào)查的成果，運用到離任經(jīng)濟責(zé)任制審計中來。四是本著對離任者高度負責(zé)的態(tài)度，認真抓好審計評價這一重要環(huán)節(jié)，嚴格劃清各類經(jīng)濟責(zé)任界限，使評價盡量做到客觀、公正、全面、準(zhǔn)確。
2、內(nèi)控制度審計
我們拓寬了內(nèi)部控制評審的領(lǐng)域，通過審查和評價內(nèi)控制度的健全有效性，揭露管理缺陷及風(fēng)險范圍，提出改進建議。
我們對YQ公司在產(chǎn)品計量、財務(wù)核算中的制度缺陷導(dǎo)致對外營銷管理混亂、部分營銷點嚴重虧損、資金體外循環(huán)的問題，對癥立策，使主要領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人受到查處。幫助新班子推進「整頓出成果，管理出效益」的治廠方針，全面履行審計決定，對出資混亂，產(chǎn)權(quán)不清且分布各地的15家經(jīng)營實體進行徹底清理，將15家實體歸并為三家分公司，做到了管住、管好、不管死。經(jīng)過全面整頓的YQ公司煥發(fā)了活力，在市場價格大幅下跌，競爭更加激烈的環(huán)境下實現(xiàn)利潤×××萬元，全面完成年利潤計劃。
一年來，我們通過評價內(nèi)控制度，促進規(guī)范管理；評價營銷制度，促進開拓市場；評價采購制度，促進增收節(jié)支，評價市場風(fēng)險，促進優(yōu)化決策，評價部門職責(zé)，促進閉環(huán)運行。通過對已報告的審計發(fā)現(xiàn)進行后續(xù)審計，求根溯源逼出部門聯(lián)手管理，筑起控制企業(yè)利益流失的防線。
3、工程項目審計
我們一是重新修訂了工程項目審計條例，實行全過程審計；二是與財務(wù)聯(lián)手，涉足投資審計；三是針對XX工程中材料供應(yīng)出現(xiàn)的甲方包料方式，理順了內(nèi)控制度；四是推行了工程變更注冊登記制度，以減少工程變更隨意性造成的企業(yè)效益流失；五是在XX廠大修項目中實行現(xiàn)場跟蹤，解決工程量計量的管理控制問題。六是在各部門內(nèi)部制定切實可行的考核指標(biāo)，在管理機制上實施創(chuàng)新。我們在實戰(zhàn)中提煉的「審天、審地、審動力」等經(jīng)典項目為公司審減投資××××萬元做出貢獻。
4、審計調(diào)查
一年來，我們圍繞審計中遇到的焦點和疑慮開展了12個課題的審計調(diào)查，對我們把握全局、弄清問題、對癥立策、提高審計報告質(zhì)量創(chuàng)造了條件，也對我們落實「全面審計、突出重點、抓住典型、跟蹤落實」的要求提供了素質(zhì)。
《**位領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計情況剖析》為公司選拔任用干部提供了有說服力的依據(jù)。
5、創(chuàng)學(xué)習(xí)型組織的隊伍建設(shè)
……
內(nèi)部審計不斷開發(fā)、應(yīng)用、倡導(dǎo)、推廣來自實踐的最新成果，逐步形成一整套全面創(chuàng)新的實務(wù)技術(shù)理論及方法體系，造就了一支高素質(zhì)的學(xué)習(xí)型群體。
審計部人人成為學(xué)習(xí)之人，人人有成果，個個立功受獎，在實踐中總結(jié)的「項目審計百條法則」、「經(jīng)營審計百則案例」、「審計公示十大成果」、「建設(shè)項目內(nèi)部審計操作指南」以及「穿行試驗」、「內(nèi)部控制矩陣圖」、「多維分析表」等近百種審計的工具和技術(shù)在國內(nèi)得到推廣。實現(xiàn)了企業(yè)增值價值與審計人員個人價值的同步提升。
6
六大變化
1、監(jiān)管出效益，有為才有位
20**年，我們?nèi)嫱瓿蓪徲嬋蝿?wù)，促進公司增收節(jié)支××××萬，審計質(zhì)量不斷提高，由于在專業(yè)管理中的成就，我們榮獲了國家、省、市「內(nèi)部審計先進單位」稱號，而且第一次跨入公司「雙文明」評比先進單位的行列。
2、監(jiān)管出成果，思路變生路
以**公司為代表的一批子公司將審計成果化為轉(zhuǎn)換機制、提高市場競爭力、向管理要利潤的巨大回報。
20**年5月在**召開的內(nèi)部審計經(jīng)驗交流會上，中國內(nèi)部審計學(xué)會**會長對W集團的經(jīng)驗給予了高度的評價。
3、監(jiān)管出威力管理得人心
……
4、監(jiān)管出合力，聯(lián)手防風(fēng)險
……
5、監(jiān)管出真知，創(chuàng)新出動力
……
6、監(jiān)管出素質(zhì)，壓力出機制
內(nèi)部審計人員最終應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)的中高級管理人才。W（集團）的審計創(chuàng)新之路，是國有企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展道路上，以戰(zhàn)略發(fā)展目光，加強自律，建立激勵與約束機制的健康發(fā)展之路，也是進一步提高國有資本的控制力、影響力、帶動力，發(fā)揮國有投資效益，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，使國家加強國企監(jiān)管的要求成為企業(yè)內(nèi)在需要的創(chuàng)新之路。
二
回顧一年來的工作，我們清醒認識到內(nèi)部審計工作發(fā)展仍存在差距和不足，主要是：
1、審計人員能力、審計隊伍素質(zhì)與集團要求有差距。
……
2、全集團各子分公司內(nèi)部審計工作發(fā)展還不平衡。
……
3、審計數(shù)據(jù)分析及基于審計的大數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)亟需改進。
三
明年審計工作總體要求和重點任務(wù)
20**年，我們將圍繞公司****年的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，重點要抓好以下工作：
……
四
結(jié)束語
實踐將證明：內(nèi)部審計是不斷創(chuàng)新的陽光事業(yè)，我們將以優(yōu)良的工作作風(fēng)，奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，不斷推進審計工作上精品、上層次、上水平，以我們的努力，為公司的發(fā)展做出新的貢獻。
來源：快樂審計 Enjoy Audit，審計之家編輯整理。（如有轉(zhuǎn)載，請注明以上信息）。
