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現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)現(xiàn)金管理的目的是：權衡資產(chǎn)的流動性和盈利性，合理安排現(xiàn)金收支，最大限度地獲取收益。為滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，防止因現(xiàn)金不足而出現(xiàn)資本的循環(huán)與周轉的中斷，必須準確地測量生產(chǎn)經(jīng)營中的現(xiàn)金的需求量，可通過編現(xiàn)金收支預算的科學方法，確定最佳現(xiàn)金余額來保證現(xiàn)金需求，一旦出現(xiàn)現(xiàn)金不足，要及時融資，保證企業(yè)的現(xiàn)金供應量。對暫時閑置的資金，企業(yè)要適當進行短其證券投資，以獲取較高的利息收入，在企業(yè)急需現(xiàn)金時，再把短期有價證券轉化為現(xiàn)金，保持現(xiàn)金的擁有。 
　　絕招一：編制現(xiàn)金流量表，提供必要信息 

　　現(xiàn)金流量表以“現(xiàn)金”（包括現(xiàn)金及其等價物）為編制基礎，它能提供企業(yè)有關營運、投資、理財三方面現(xiàn)金流入流出的信息。企業(yè)根據(jù)此表可研究過去的現(xiàn)金流量，從而確定一個企業(yè)在未來期間能增加多少現(xiàn)金，還需要籌集多少現(xiàn)金，知道企業(yè)有多少償還債務的能力，和支付股利或分配利潤的能力，并能分利出企業(yè)的凈利與該期間現(xiàn)金收支凈額發(fā)生差異的原因，尋找到解決資金困難的辦法。所以，有條件的企業(yè)應編制現(xiàn)金流量表，為企業(yè)進行決策提供信息。 

　　絕招二：編制現(xiàn)金預算表，統(tǒng)籌安排現(xiàn)金現(xiàn)金預算。

　　通過預算可促使企業(yè)管理人員注意現(xiàn)金的“富余”或“短缺”情況，了解本企業(yè)的現(xiàn)金狀況，以利于企業(yè)調(diào)整有關現(xiàn)金使用的策略。具體地說，編制現(xiàn)金預算表可達到如下目的： 

　?、俜从硺I(yè)務活動狀況，以便在存貨及應收賬款方面靈活安排； 

　　②反映到期債務的本金、應交稅金、應分派的股利與紅利的全額與時間，預先準備好現(xiàn)金；③適合企業(yè)發(fā)展的需要，及時安排購買固定資產(chǎn)等所需要的現(xiàn)金； 

　?、鄯从超F(xiàn)金余缺情況，確定短期投資或融資的方式、數(shù)量及時間，協(xié)調(diào)企業(yè)各部門間的現(xiàn)金余缺，調(diào)劑使用現(xiàn)金； 

　　④把握采納及借款時機，以享受現(xiàn)金折扣等。可以說，編制現(xiàn)金預算表是科學管理現(xiàn)金的關鍵。 

　　絕招三：重視催收外欠，減少壞賬損失 

　　應收賬款是企業(yè)現(xiàn)金的重要來源。應收賬款到期能否順利收回，對企業(yè)現(xiàn)金管理活動影響極大。企業(yè)不僅要對應收賬款進行明細記錄，不斷進行賬齡分析；還要健全催收制度，從出貨、時起就要抓緊催收，對方逾期未付更要采取各種方法催要，必要時提起訴訟，以避免收款不力而導致壞賬損失增多。為加強責任管理，一些中小企業(yè)可采取由專門人員負責收款的做法，即誰銘貨誰負責收款，據(jù)此考核其工作績效；一些有條件的企業(yè)可以設立專門的催款部門；對逾期較長的賬款還可委托“催債”公司催收。 

　　絕招四：加強存貨管理，減少資金占用 

　　存貨管理是另一個對現(xiàn)金收支有重大影響的項目。存貨過少有可能引起生產(chǎn)中斷，喪失盈利機會；但存貨過多也會造成資金積壓，削弱企業(yè)的償債能力，增加倉儲費用和利息支出，并有可能使企業(yè)承擔存貨跌價或耗損的風險。因此企業(yè)必須重視存貨管理，應本著“以銷定產(chǎn)，合理安排”的原則，根據(jù)市場供求變化，及時調(diào)整采購數(shù)量，積極擴大產(chǎn)品銷售，盡量降低存貨量。 

　　絕招五：靈活運用籌資手段，籌措必要現(xiàn)金 

　　企業(yè)在經(jīng)營中難免會出現(xiàn)現(xiàn)金短缺。企業(yè)若能靈活運用各種短期融資手段，籌措到必要的現(xiàn)金，就能穩(wěn)渡“難關”。這包括變賣短期投資，出售閑置資產(chǎn)，向銀行借款等。在融資時，經(jīng)營者應針對不同的情況，對各種融資手段進行比較，積機尋求資金成本最低的方式。 

　　絕招六：巧妙進行短期投資，增加現(xiàn)金盈利 

　　企業(yè)在經(jīng)營過程中會周期性地出現(xiàn)現(xiàn)金緩和——緊張——緩和的情況。在現(xiàn)金需求緩和時，經(jīng)營者若能巧妙地將富余現(xiàn)金進行短期投資（如購買短期證券等），就能比存在銀行有更多的現(xiàn)金收益，這樣既有利于解決現(xiàn)金短缺時的困難，又可增加企業(yè)盈利。 

　　絕招七：強化內(nèi)部管理，防止舞弊 

　　現(xiàn)金是最易發(fā)生舞弊的資產(chǎn)。企業(yè)應強化現(xiàn)金管理，堵塞管理上的漏洞。常見的辦法有錢賬分管、定期盤點、領款審批等。各企業(yè)應根據(jù)自身的特點，設計出既能滿足需要，又能降低管理成本的現(xiàn)金管理制度，以提高現(xiàn)金的安全性。

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