個(gè)人繳納社保，最低檔次最劃算，但是保障程度最低。

實(shí)際上社保比較復(fù)雜，包含了七種保險(xiǎn)，這里我們說的只是職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。

個(gè)人通過參加靈活就業(yè)人員社保的方式，繳納的是職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后養(yǎng)老金計(jì)算，是跟職工養(yǎng)老保險(xiǎn)完全一樣的。

我們可以看一下，按照60%社平繳費(fèi)基數(shù)和百分之百社平繳費(fèi)基數(shù)繳納社保一年造成的養(yǎng)老金差距，看看哪個(gè)更合算。

我們退休待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

60%基數(shù)繳費(fèi)一年，退休待遇可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。100%基數(shù)繳費(fèi)一年，退休可以領(lǐng)取1%的退休上年度社會(huì)平均工資。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，由于劃入個(gè)人賬戶的錢數(shù)等于繳費(fèi)基數(shù)的8%，實(shí)際上一年累積的個(gè)人賬戶養(yǎng)老余額等于繳費(fèi)基數(shù)的96%。如果我們是統(tǒng)一按照60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月計(jì)算的話，如果按照100%繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，退休待遇等于0.69%的上年度社會(huì)平均工資。實(shí)際上繳費(fèi)基數(shù)就是等于上年度社會(huì)平均工資的。

60%基數(shù)繳費(fèi)退休待遇等于，0.41%上年度社會(huì)平均工資。

這樣如果繳費(fèi)當(dāng)年退休，百分之百待遇是1.69%的上年度社會(huì)平均工資，60%待遇是1.21%的上年度社會(huì)平均工資。我們養(yǎng)老金差距是0.48%的上年度社會(huì)平均工資。

如果社會(huì)平均工資是5000元，養(yǎng)老金差距就是24元每月。

但我們繳費(fèi)錢數(shù)相差多少？自己繳納靈活就業(yè)人員保險(xiǎn)，繳費(fèi)比例一般是20%。這樣60%基數(shù)繳費(fèi)每月需要繳納600元，一年7200元；百分之百基數(shù)繳費(fèi)，每月需要繳納1000元，一年12000元。繳費(fèi)的差距是4800元。單純來講，就是200個(gè)月的待遇差距。

而且，我們國家在調(diào)整養(yǎng)老金差距時(shí)，會(huì)額外照顧養(yǎng)老金較低水平的退休人員，會(huì)按照定額調(diào)整和傾斜調(diào)整的方式，對他們實(shí)施公平性的增加養(yǎng)老金，人人相等。一般他們的調(diào)整比例會(huì)高一些。

所以，按照60%基數(shù)繳費(fèi)是最合算的。

可是，如果大家都按60%基數(shù)繳費(fèi)，繳的錢數(shù)最低，傷害的又是誰的利益呢？

首先，按最低基數(shù)繳費(fèi)是國家對低收入人群的一種照顧。靈活就業(yè)人員收入不穩(wěn)定，國家允許他們根據(jù)自己收入水平選擇繳費(fèi)基數(shù)。目前，所有參保人群中約有25%是靈活就業(yè)人員。

第二，拿低基數(shù)的養(yǎng)老金，實(shí)際上對生活的保障水平不高。交費(fèi)15年，最低繳費(fèi)基數(shù)，退休金只有800到900元，僅僅比低保水平好一些。對于過去每月五六千元收入的人來說，這點(diǎn)退休金基本無法保障生活水平。

第三，我們的工資是不斷增長的。隨著時(shí)間往前推移，我們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的錢數(shù)實(shí)際上不多，比如2002年青島市的社平工資是1070元，2017年就達(dá)到了5309元增長了接近四倍。我們按低繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)省下的錢，根本跑不贏工資增長率。在自己手里，要么花了，要么相對貶值。

所以說，根據(jù)自己的收入水平，按照20%的本人收入，來繳納社保最合算，這樣能夠保障我們老了之后有一份足夠的退休金。