2021年4月30日，證監(jiān)會(huì)突然重磅發(fā)布《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（征求意見稿)，統(tǒng)一各地上市輔導(dǎo)要求！
監(jiān)管規(guī)定明確了輔導(dǎo)時(shí)間、輔導(dǎo)人員、提交的資料和驗(yàn)收的事項(xiàng)。
盡管新規(guī)為響應(yīng)注冊(cè)制，明確宣稱：輔導(dǎo)驗(yàn)收工作不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件做判斷。
咋看起來，似乎是很寬松的驗(yàn)收。
但其實(shí)，監(jiān)管重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到了輔導(dǎo)工作本身！殺手锏藏在細(xì)節(jié)里??！
新的法規(guī)明確指出：
進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)采取下列方式：
現(xiàn)場(chǎng)走訪輔導(dǎo)對(duì)象、查閱公司資料、約談?dòng)嘘P(guān)人員
檢查或抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿
法規(guī)用詞是“應(yīng)當(dāng)”而非“可以”！
也就是說，所有IPO項(xiàng)目的輔導(dǎo)驗(yàn)收，以后都要經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)走訪和檢查底稿??！
《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（征求意見稿）全文如下：
第一條為規(guī)范輔導(dǎo)監(jiān)管工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)公司法》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《保薦管理辦法》）《中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的公司（以下簡(jiǎn)稱輔導(dǎo)對(duì)象）開展輔導(dǎo)工作，輔導(dǎo)對(duì)象、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開展輔導(dǎo)工作，以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)督管理，適用本規(guī)定。
輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是指按照《保薦管理辦法》開展輔導(dǎo)工作的保薦機(jī)構(gòu)。
第三條輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公眾公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性；督促輔導(dǎo)對(duì)象及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)。
輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評(píng)價(jià)，但不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件作實(shí)質(zhì)性判斷。
第四條中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)，以滿足輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作需要，并通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)政務(wù)服務(wù)平臺(tái)向社會(huì)公開輔導(dǎo)監(jiān)管信息。
第五條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作。
第六條輔導(dǎo)對(duì)象及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，認(rèn)真配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作及派出機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)監(jiān)管工作。
第七條輔導(dǎo)對(duì)象所在地派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。
輔導(dǎo)對(duì)象所在地在境外的，由輔導(dǎo)對(duì)象境內(nèi)主營(yíng)業(yè)地或境內(nèi)證券事務(wù)機(jī)構(gòu)所在地的派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。
第八條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象應(yīng)當(dāng)簽訂書面輔導(dǎo)協(xié)議，明確約定協(xié)議雙方的權(quán)利義務(wù)。輔導(dǎo)協(xié)議可以包括以下內(nèi)容：
（一）輔導(dǎo)人員的構(gòu)成；
（二）輔導(dǎo)對(duì)象接受輔導(dǎo)的人員范圍；
（三）輔導(dǎo)內(nèi)容、計(jì)劃及實(shí)施方案；
（四）輔導(dǎo)方式、輔導(dǎo)期間及各階段的工作重點(diǎn)；
（五）輔導(dǎo)費(fèi)用及付款方式；
（六）雙方的權(quán)利、義務(wù)；
（七）輔導(dǎo)協(xié)議的變更與終止；
（八）違約責(zé)任。
第九條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)與輔導(dǎo)對(duì)象簽訂輔導(dǎo)協(xié)議后五個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案。
派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到齊備的輔導(dǎo)備案材料后五個(gè)工作日內(nèi)完成備案，并在輔導(dǎo)備案后及時(shí)披露輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)備案時(shí)間、輔導(dǎo)狀態(tài)。
第十條確有必要進(jìn)行當(dāng)面溝通的，輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以預(yù)約派出機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行當(dāng)面溝通。
第十一條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)辦理輔導(dǎo)備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
（一）輔導(dǎo)協(xié)議；
（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)立項(xiàng)完成情況說明；
（三）輔導(dǎo)備案報(bào)告；
（四）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件；
（五）輔導(dǎo)對(duì)象全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股百分之五以上股東和輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)際控制人（或其法定代表人）名單；
（六）輔導(dǎo)備案需要的其他材料。
第十二條輔導(dǎo)期自輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)完成輔導(dǎo)備案之日起，至輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)提交齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收文件之日結(jié)束。輔導(dǎo)期原則上不少于三個(gè)月。
輔導(dǎo)期內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每季度結(jié)束后十五日內(nèi)更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報(bào)告，輔導(dǎo)備案日距最近一季末不足三十日的，可將有關(guān)情況并入次季度輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報(bào)告報(bào)送。
第十三條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促輔導(dǎo)對(duì)象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。
持有百分之五以上股份股東為法人或其他組織形式的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促其法定代表人、基金管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)。
第十四條輔導(dǎo)協(xié)議終止后五個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)撤回輔導(dǎo)備案。
輔導(dǎo)期內(nèi)出現(xiàn)下列情形之一的，視為撤回輔導(dǎo)備案：
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)超過兩次未按期更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報(bào)告；
（二）增加、減少或更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。
變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)書面認(rèn)可原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作，并重新輔導(dǎo)備案后，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算。
第十五條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)完成輔導(dǎo)工作，且已通過首次公開發(fā)行股票并上市的內(nèi)核程序，可以向派出機(jī)構(gòu)提交下列輔導(dǎo)驗(yàn)收文件：
（一）輔導(dǎo)情況報(bào)告，包括重點(diǎn)輔導(dǎo)工作開展情況、輔導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)情況等；
（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)內(nèi)核會(huì)議記錄（或會(huì)議決議）及關(guān)注事項(xiàng)說明；
（三）輔導(dǎo)對(duì)象近三年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、經(jīng)內(nèi)核會(huì)議審定的招股說明書；
（四）輔導(dǎo)工作相關(guān)底稿；
（五）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)根據(jù)輔導(dǎo)工作中遇到的問題提交律師、會(huì)計(jì)師等出具的初步意見及需要的其他材料。
第十六條派出機(jī)構(gòu)主要驗(yàn)收下列事項(xiàng)：
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行情況；
（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)存在問題進(jìn)行規(guī)范的情況；
（三）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象樹立參與資本市場(chǎng)必備的敬畏市場(chǎng)、誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)格自律、遵守法制、回報(bào)社會(huì)意識(shí)情況；
（四）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象及相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；
（五）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
第十七條派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)采取下列方式：
（一）審閱輔導(dǎo)驗(yàn)收文件；
（二）現(xiàn)場(chǎng)走訪輔導(dǎo)對(duì)象、查閱公司資料、約談?dòng)嘘P(guān)人員等；
（三）檢查或抽查保薦業(yè)務(wù)工作底稿；
（四）組織輔導(dǎo)對(duì)象的相關(guān)人員參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試；
（五）其他必要方式。
派出機(jī)構(gòu)可以合理安排現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間，并結(jié)合輔導(dǎo)驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查或抽查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿。
第十八條本規(guī)定第十三條所列人員應(yīng)當(dāng)參加派出機(jī)構(gòu)組織的證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試，相關(guān)成績(jī)作為輔導(dǎo)驗(yàn)收的參考。輔導(dǎo)對(duì)象相關(guān)人員已經(jīng)取得獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書資格，可以申請(qǐng)豁免參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試。
證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試應(yīng)當(dāng)貫徹標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、形式簡(jiǎn)化原則。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為參加測(cè)試人員在測(cè)試時(shí)間、測(cè)試地點(diǎn)等方面提供便利，并不得收取測(cè)試費(fèi)用。
第十九條輔導(dǎo)驗(yàn)收過程中，發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)予以規(guī)范：
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)守信，未能按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作；
（二）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)未督促輔導(dǎo)對(duì)象形成良好的公司治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、有效的內(nèi)部控制制度。
派出機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行規(guī)范的，應(yīng)當(dāng)通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)并說明理由。
規(guī)范要求應(yīng)當(dāng)一次集中通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，規(guī)范要求原則上只提一次。
第二十條派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到齊備的輔導(dǎo)驗(yàn)收文件之日起二十個(gè)工作日內(nèi)完成輔導(dǎo)驗(yàn)收工作，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、修改材料及規(guī)范工作時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。
第二十一條輔導(dǎo)驗(yàn)收后，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)收工作完成函。
經(jīng)規(guī)范后，派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)工作仍存在問題的，應(yīng)將相關(guān)問題移送發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)，在后續(xù)審核中重點(diǎn)關(guān)注；應(yīng)將相關(guān)問題通報(bào)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)所在地派出機(jī)構(gòu)，在日常監(jiān)管中予以關(guān)注。
因輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員不配合導(dǎo)致無法開展輔導(dǎo)驗(yàn)收工作，或輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)自收到規(guī)范通知后六個(gè)月內(nèi)無法完成規(guī)范工作的，派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)終止輔導(dǎo)驗(yàn)收。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)需要在前述情形規(guī)范完畢后重新履行輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。
第二十二條驗(yàn)收工作完成函有效期為十二個(gè)月。輔導(dǎo)對(duì)象在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)變更擬上市板塊的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在對(duì)更換板塊進(jìn)行差異化輔導(dǎo)后，即可重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)材料。
輔導(dǎo)對(duì)象未在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)提交首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)的，需要重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。
在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)變更輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，如變更后的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)可變更前輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作，向派出機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)并取得同意后，原輔導(dǎo)驗(yàn)收仍然有效。
第二十三條輔導(dǎo)對(duì)象提交首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)前，在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)，輔導(dǎo)對(duì)象、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)發(fā)生可能影響輔導(dǎo)驗(yàn)收結(jié)論情況的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第二十四條輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員開展輔導(dǎo)工作過程中違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)章規(guī)定的，派出機(jī)構(gòu)可以依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。
派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)存在其他執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)章規(guī)定的，可以依法采取行政監(jiān)管措施。
第二十五條派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則。
第二十六條擬在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行存托憑證、股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并進(jìn)入精選層或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為有必要進(jìn)行輔導(dǎo)工作的，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于輔導(dǎo)監(jiān)管的其他規(guī)定與本規(guī)定不一致的，依照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條本規(guī)定自公布之日起施行。
《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》起草說明如下：
我會(huì)在認(rèn)真總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和聽取各方意見的基礎(chǔ)上，起草了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》），現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：
一、起草背景
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第170號(hào)），保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。從實(shí)踐情況看，輔導(dǎo)工作對(duì)于提高擬上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)擬上市企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等樹立誠(chéng)信、自律及法制意識(shí)方面發(fā)揮了重要作用。
為落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）相關(guān)要求，進(jìn)一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機(jī)構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，為在全市場(chǎng)推進(jìn)注冊(cè)制改革積極創(chuàng)造條件，我會(huì)起草了《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》。
二、起草思路及主要內(nèi)容
《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》充分吸收派出機(jī)構(gòu)以往輔導(dǎo)監(jiān)管工作中形成的成熟做法，并對(duì)確有必要進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行明確。
《輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》共28條，對(duì)輔導(dǎo)目的、輔導(dǎo)驗(yàn)收內(nèi)容、輔導(dǎo)驗(yàn)收方式、輔導(dǎo)驗(yàn)收程序、加強(qiáng)科技監(jiān)管等內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。
主要內(nèi)容如下：
一是關(guān)于輔導(dǎo)目的?！遁o導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》明確輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象具備成為上市公眾公司應(yīng)有的公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性；督促輔導(dǎo)對(duì)象及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有百分之五以上股份的股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任和義務(wù)，樹立進(jìn)入證券市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法制意識(shí)。
輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的開展情況及成效作出評(píng)價(jià)，但不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件作實(shí)質(zhì)性判斷。
二是關(guān)于輔導(dǎo)驗(yàn)收內(nèi)容?！遁o導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》充分吸收各派出機(jī)構(gòu)共性做法，并對(duì)輔導(dǎo)驗(yàn)收內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一。輔導(dǎo)驗(yàn)收工作不對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件做判斷，聚焦于輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作開展情況，具體內(nèi)容包括：一是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)計(jì)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行情況；二是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、內(nèi)部控制制度情況，指導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象對(duì)存在問題進(jìn)行規(guī)范的情況；三是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象樹立參與資本市場(chǎng)必備的敬畏市場(chǎng)、誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)格自律、遵守法制、回報(bào)社會(huì)意識(shí)情況；四是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促輔導(dǎo)對(duì)象及相關(guān)人員掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的法律法規(guī)和規(guī)則、知悉信息披露和履行承諾等方面的責(zé)任、義務(wù)以及法律后果情況；五是輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)輔導(dǎo)對(duì)象充分了解多層次資本市場(chǎng)各板塊的特點(diǎn)和屬性，掌握擬上市板塊的定位和相關(guān)監(jiān)管要求情況。
三是關(guān)于輔導(dǎo)驗(yàn)收方式。派出機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)采取審閱輔
導(dǎo)驗(yàn)收文件、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談?dòng)嘘P(guān)人員、審閱書面材料檢查、組織輔導(dǎo)對(duì)象的相關(guān)人員參加證券市場(chǎng)知識(shí)測(cè)試或抽查工作保薦工作底稿等相結(jié)合的方式。
四是關(guān)于輔導(dǎo)工作時(shí)點(diǎn)及時(shí)限。一是明確輔導(dǎo)備案及輔導(dǎo)驗(yàn)收的起算時(shí)點(diǎn)及啟動(dòng)條件；二是規(guī)定輔導(dǎo)期原則上不少于3個(gè)月；三是明確派出機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)驗(yàn)收工作時(shí)限不得超過20個(gè)工作日，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、修改材料的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)；四是明確驗(yàn)收工作完成函的有效期為12個(gè)月，超期未提交首次公開發(fā)行并上市申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)重新履行輔導(dǎo)及輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。
五是關(guān)于科技監(jiān)管。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)利用輔導(dǎo)監(jiān)管系統(tǒng)開展輔導(dǎo)監(jiān)管工作，實(shí)現(xiàn)輔導(dǎo)材料提交、輔導(dǎo)公文出具、信息共享等工作的電子化，并向社會(huì)公開輔導(dǎo)及輔導(dǎo)監(jiān)管信息。
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