1專票己開出，但忘記交給用戶了，而且過(guò)抵扣期了，怎么辦？
開紅字發(fā)票再重新開。
2員工因?yàn)榍房畎阉麄€(gè)人車抵押在公司，車已經(jīng)在公安備案，那這個(gè)車險(xiǎn)等固定費(fèi)用可以在公司報(bào)銷嗎？如果是公司是租個(gè)人的車，保險(xiǎn)費(fèi)，車車船稅就不能稅前扣除吧？進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了也要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出吧？
承租方按照獨(dú)立交易原則支付合理的租賃費(fèi)憑租賃發(fā)票稅前扣除外，租賃合同約定在租賃期間發(fā)生的、由承租方負(fù)擔(dān)的且與承租方使用車輛取得收入有關(guān)的、合理的費(fèi)用，包括油費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等，憑合法有效憑據(jù)準(zhǔn)予稅前扣除；與車輛所有權(quán)相關(guān)的固定費(fèi)用包括車船稅、年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，不論是否由承租方負(fù)擔(dān)，均不予稅前扣除。
職工的車輛抵押在公司的有關(guān)支出的稅前扣除，也參考上述規(guī)定。
3我們有批產(chǎn)品已經(jīng)加工完畢，但尚未檢驗(yàn)，還有的已經(jīng)檢驗(yàn)但未辦理入庫(kù)手續(xù)，這樣的產(chǎn)品我們是入到產(chǎn)成品，還是半產(chǎn)品，還是在產(chǎn)品呢？
產(chǎn)成品是已經(jīng)檢驗(yàn)合格、完成驗(yàn)收手續(xù)（如入庫(kù)單）的最終完成生產(chǎn)的產(chǎn)品；對(duì)外出售和參照產(chǎn)成品管理的半成品，在會(huì)計(jì)核算中也視同產(chǎn)成品核算、管理。
4招待費(fèi)調(diào)增調(diào)減后在報(bào)表里怎么填，所得稅怎么做匯算清繳？
在附表納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填列。
5第四季度報(bào)表已經(jīng)報(bào)過(guò)，但是去年年度財(cái)務(wù)報(bào)表還沒(méi)有報(bào)過(guò)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄有錯(cuò)，還可以反結(jié)帳，重新改分錄嗎？
可以，重結(jié)賬后，重新出一份正確的報(bào)表，拿去稅局更正。
6單位被環(huán)保局罰了10萬(wàn)元罰款，要怎么記賬？
借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。
7勞務(wù)公司開具勞務(wù)發(fā)票后，需要用哪些費(fèi)用抵扣增值稅？
租金、物業(yè)管理費(fèi)、電費(fèi)、咨詢費(fèi)、辦公用品、電話網(wǎng)絡(luò)、會(huì)議費(fèi)等這些是進(jìn)項(xiàng)票都可以抵扣。
8你好，我們貿(mào)易類小規(guī)模納稅人，一個(gè)服務(wù)類的公司讓我們幫他們開票，我們沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍，如果添加上經(jīng)營(yíng)范圍。是不是我們80萬(wàn)升一般納稅人，給他們開的是500萬(wàn)，我們公司開的貿(mào)易類和服務(wù)類分開算的？
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人資格認(rèn)定有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第33號(hào)）規(guī)定，兼有銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)以及應(yīng)稅服務(wù)的納稅人，應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額與應(yīng)稅服務(wù)銷售額分別計(jì)算，分別適用增值稅一般納稅人資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。兼有銷售貨物、提供加工修理修配勞務(wù)以及應(yīng)稅服務(wù)，且不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的非企業(yè)性單位、企業(yè)和個(gè)體工商戶可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅。
因此，上述公司不能根據(jù)總營(yíng)業(yè)額確定是否符合一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)。
9購(gòu)買原材料的時(shí)候單獨(dú)支付的運(yùn)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
采購(gòu)時(shí)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)是要并入原材料的入庫(kù)成本的。
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