貪腐在咱們中小企業(yè)普遍存在，人員應(yīng)該拿到公司必須給，不應(yīng)該拿的一分都不可以。很多公司老板和財務(wù)總監(jiān)犯愁不知道如何操作，那是因為大家沒有經(jīng)歷過，鮑老師把這些自己工作經(jīng)驗和搜集整理的內(nèi)容，發(fā)給大家。讓大家少走彎路，改一改拿來就用。
1. 信任是治理之本
信任是公司管理的基礎(chǔ)，只有信任才能培養(yǎng)采購的文化，只有信任才能優(yōu)化出高效的流程。如果所有的業(yè)務(wù)都設(shè)定防范標準，其運行阻力和效率將會有很大折扣。
2. 順勢而為，收放得當(dāng)
在國內(nèi)，很多行業(yè)的回扣成風(fēng)，一個企業(yè)的力量是無法改變行業(yè)規(guī)則，強壓政策反而會造成人員流失，所以需要順勢而為，借力打力，抓大放小，收放得當(dāng)。
3. 明確貪污的定義
貪污的金額定義和行為定義必須明確，比如金額是固定金額還是比例金額，具體多少數(shù)字算貪污。采購的哪些行為也屬于貪污，也同樣需要明確，比如旅游，超標宴請，供應(yīng)商給予的結(jié)款簽字權(quán)等等。
4. 制度明確，清晰得體
在采購的流程體系中，責(zé)任的歸屬，流程的自查能力，都需要以明確和得體作為目標，切勿盲目的增加控制點，控制無法推進，而增加了內(nèi)耗。
5. 技術(shù)杠桿，成本趨勢類別化分析
通過信息化的平臺，做好數(shù)據(jù)分析，多維度對采購的物件進行成本趨勢分析，并且分析模型可以與外界的價格平臺做好對接，充分了解采購在價格控制上的執(zhí)行能力。
6. 明腐和暗腐并查
經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)制度的不斷健全，法律的逐漸規(guī)范，明腐會越來越少，但近些年暗腐卻越來越多，比如采購聯(lián)合IQC向供應(yīng)商索取來料不符的維修費，甚至有空殼公司專門接單此類業(yè)務(wù)。所以跨流程的組合檢驗機制也同樣是企業(yè)需要考慮的方面。
暗腐還有各種不以金錢交易為手段的腐敗行為，這種方式舉不勝舉，很多跨國公司也不能完全杜絕這種現(xiàn)象，就需要企業(yè)的管理者有明確的大局觀，從管理架構(gòu)上逐漸降低這種現(xiàn)象的比例。
7. 流程透明，供應(yīng)商參與
采用SRM系統(tǒng)，讓供應(yīng)商參與到企業(yè)的采購流程中，信息透明共享，一方面提高供應(yīng)商的滿意度，另一方面也可以遏制采購腐敗。
8. 擴大尋源的信息收集和價格收集
通過技術(shù)手段，快速收集企業(yè)的A類和B類原材料的市場價格趨勢，并納入整體的價格趨勢分析體系中。
9. 監(jiān)守分離
監(jiān)守自盜這個詞大家都理解，如果做好采購全流程的監(jiān)守分離，體現(xiàn)責(zé)任管控的優(yōu)勢，財務(wù)與生產(chǎn)管理的參與是非常有必要的，但參與方法和參與程度每家企業(yè)會各不相同。可根據(jù)行業(yè)，行業(yè)地位，企業(yè)特點酌情考慮。
1、建立定期和不定期的盤點制度，及時發(fā)現(xiàn)賬實不符合計價不準確等異常情況，對于盤點差異及時追查原因。
2、檢查倉庫、銷售與財務(wù)部門是否有效執(zhí)行不相容職務(wù)崗位分離制度，重點關(guān)注混崗現(xiàn)象，避免存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過篡改存貨明細帳來掩飾舞弊行為，存貨可能被高估。
3、倉庫保管員收到存貨時應(yīng)填制入庫通知單（應(yīng)事先連續(xù)編號，并由交接各方簽字后留存），一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，可以通過翻查入庫通知單和驗收單明確是驗收部門還是倉庫保管人員的責(zé)任。
4、出倉應(yīng)進行審批控制。避免領(lǐng)用失控，造成浪費或被貪污。
5、倉管人員應(yīng)設(shè)立臺賬記錄每一筆進出。
1、 建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；內(nèi)容應(yīng)當(dāng)有采購員、銷售員、會計、出納相互牽制的條款。
2、發(fā)票等報銷憑證要有“經(jīng)手人”、“證明人”簽字；
3、“一支筆”審批報銷發(fā)票；
4、財務(wù)印鑒要分開保管；
5、要定期和不定期對現(xiàn)金、銀行存款、存貨等盤點；
6、對應(yīng)收賬款要加強管理，防止收錢不記賬，時間長了再做呆賬處理。
現(xiàn)象一：采購人員掌控采購全流程，線下與供應(yīng)商聯(lián)系，以自導(dǎo)自演的方式操控供應(yīng)商的報價，收取回扣。
解決方法：
1、重點是職責(zé)分離及電子留痕，如劃分采購申請、供應(yīng)商選取、詢價、定價決策等過程分別由不同角色人員去執(zhí)行。談/評的人員和執(zhí)行人員徹底分開，同一人不能完全掌控采購流程，把權(quán)力做到有準備的分開，互相制衡。
2、在招標選取供應(yīng)商入圍流程中（long list to short list）, 不同類型的采購設(shè)定不同的系統(tǒng)規(guī)則去初定供應(yīng)商數(shù)量及供應(yīng)商的抽取方式 (比如: 按照50%最高KPI，50%隨機產(chǎn)生供應(yīng)商, 或者選取50%舊供應(yīng)商，50%新供應(yīng)商等等)，對詢價供應(yīng)商的選定更公平，減少人為操控。8MSaaS SPM采購管理系統(tǒng)還支持設(shè)定供應(yīng)商最終入圍的評選規(guī)則、比重、評分等，全流程均有電子記錄，可追蹤。
3、嚴格控制招標過程中各個環(huán)節(jié)，如供應(yīng)商選取流程（long list to short list）, 招標文檔準備、發(fā)標、開標、評標、定標的時間和信息以及相關(guān)責(zé)任人，進行審批及電子留痕。嚴格控制采購流程的規(guī)則，如競價過程中，由專門指定人員設(shè)置價格控制規(guī)則，如限制供應(yīng)商出價次數(shù)以及按一定幅度進行報價，符合規(guī)則的報價才可以成功提交。
4、競價過程中，采購員看不到供應(yīng)商的名稱，以及供應(yīng)商的報價信息，統(tǒng)一開價模式。
競價的整個過程8MSaaS SPM系統(tǒng)會自動記錄下來，可追蹤相關(guān)人員的操作記錄與供應(yīng)商的出價信息。
現(xiàn)象二：詢價人員線下聯(lián)系供應(yīng)商，互相勾結(jié)。
解決方法：
控制詢價人員必須使用8MSaaS SPM采購管理系統(tǒng)自帶的溝通工具進行業(yè)務(wù)上的溝通，相關(guān)的記錄會保存至系統(tǒng)中，可實時追蹤。
1、報價單必須按流程經(jīng)審批才可使用。
2、8MSaaS SPM會記錄每個產(chǎn)品有效的報價單，產(chǎn)品新的報價也會進入到報價庫，可由系統(tǒng)選出在報價庫中該產(chǎn)品的最優(yōu)報價。
3、8MSaaS SPM記錄每個產(chǎn)品全部歷史交易價格，并能設(shè)定規(guī)則來形成產(chǎn)品基準價, PR及PO偏離基準價時，系統(tǒng)會亮紅預(yù)警決策層。
現(xiàn)象三：供應(yīng)商不敢舉報采購人員的勾結(jié)行為或遇到不公平待遇無法投訴。
解決方法：
1、8MSaaS SPM自動管理供應(yīng)商的KPI，若采購人員選擇KPI差的供應(yīng)商，不僅容易被發(fā)現(xiàn)，而且對該行為難以解釋。
2、可不定期對供應(yīng)商進行匿名調(diào)查，追蹤采購人員行為。供應(yīng)商可匿名反饋問題，且結(jié)果保密，只有指定人員可查看。
現(xiàn)象四：采購人員的固定性，容易受供應(yīng)商賄賂。
解決方法：
1、8MSaaS SPM對采購人員實施不定期的輪崗制度，假設(shè)供應(yīng)商賄賂了一個采購員，此采員又調(diào)了崗位，則無法行方便。
2、8MSaaS SPM對采購人員進行年度考核與評級，及時發(fā)現(xiàn)不良采購員，并進行淘汰與管理。
除以上功能外，8MSaaS SPM采購管理系統(tǒng)還提供欺詐偵查功能，可幫助企業(yè)追蹤采購過程中是否有潛在的欺詐成分，減少相關(guān)負責(zé)人在詢價、招標過程中的不誠實操作的機率。如：
1）采購中供應(yīng)商的質(zhì)量是否合格（供應(yīng)商信息是否完整、供應(yīng)商資質(zhì)是否已審批）；
2）是否沒有邀請質(zhì)量更好的供應(yīng)商來報價；
3）審批的價格不是最低價供應(yīng)商；
4）是否存在供應(yīng)商輪流中標情況；
5）是否存在報價過高或過低的情況；
6）中標供應(yīng)商報價是否比預(yù)算高；
7）是否必要性的采購等。
采購腐敗對企業(yè)運營生產(chǎn)危害極大，它不僅提高企業(yè)采購成本，降低企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，同時也破壞正常的供應(yīng)鏈關(guān)系，擾亂了市場經(jīng)濟活動。預(yù)防和遏制采購腐敗，是企業(yè)不容忽視的問題。
如果沒有以上對采購管理制度的建設(shè)，合理監(jiān)督限制采購人員的權(quán)利，杜絕采購人員為利損害企業(yè)的現(xiàn)象，腐敗問題同樣存在，還有可能影響更大。8MSaaS SPM采購管理系統(tǒng)防腐敗，防欺詐，實時了解采購進度，通過審批監(jiān)控采購過程，為企業(yè)打造健康正常的供應(yīng)鏈關(guān)系，幫助企業(yè)提升采購效率，是企業(yè)采購管理者的好幫手。
