信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)
從信貸實(shí)踐看，貸款準(zhǔn)入管理、抵質(zhì)押品管理、授信執(zhí)行管理、貸款資金管理、到期收回管理是信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的五個(gè)核心環(huán)節(jié)，這五個(gè)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系、互為依托，分別在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中扮演重要角色，共同構(gòu)成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的完整鏈條。
1.貸款準(zhǔn)入管理——信貸對(duì)象的“篩選器”。貸款準(zhǔn)入管理是商業(yè)銀行在信貸審批前，按照自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位，對(duì)有貸款需求的客戶和項(xiàng)目進(jìn)行初選、評(píng)估、立項(xiàng)等前期準(zhǔn)備工作。貸款準(zhǔn)入管理直接決定什么樣的客戶和項(xiàng)目能夠獲得銀行的信貸資源，其既是信貸流程的起始環(huán)節(jié)，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線。貸款準(zhǔn)入管理的目標(biāo)是從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不符合準(zhǔn)入條件的客戶，無(wú)論面臨多大的壓力，都要敢于說(shuō)不；對(duì)基本符合準(zhǔn)入條件的客戶要多方審視，慎之又慎；對(duì)符合準(zhǔn)入條件、各項(xiàng)指標(biāo)優(yōu)秀的客戶和項(xiàng)目，要盡可能優(yōu)先受理。
2.抵質(zhì)押品管理——客戶風(fēng)險(xiǎn)的“緩沖器”。抵質(zhì)押品作為銀行貸款的第二還款來(lái)源，是第一還款來(lái)源的重要補(bǔ)充。抵質(zhì)押品管理從強(qiáng)化第二還款來(lái)源管理著手，對(duì)抵質(zhì)押品分類(lèi)、價(jià)值評(píng)估、抵(質(zhì))押擔(dān)保設(shè)立與變更、押品和權(quán)屬證書(shū)保管、押品返還與處置等環(huán)節(jié)實(shí)施針對(duì)性管理，為銀行債權(quán)提供有效的安全保障。在當(dāng)前銀行對(duì)客戶還貸來(lái)源控制力不強(qiáng)、保證擔(dān)保整體代償水平較低的情況下，抵質(zhì)押品作為借款人違約時(shí)銀行可以依法占有和處分的資產(chǎn)，在甄別借款人道德風(fēng)險(xiǎn)、保證債務(wù)契約有效執(zhí)行、緩釋客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面具有十分重要的作用。
3.授信執(zhí)行管理——信貸運(yùn)行的“控制器”。授信執(zhí)行管理是商業(yè)銀行基于信貸決策與執(zhí)行相統(tǒng)一的要求，在信貸業(yè)務(wù)審批通過(guò)直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制，是從執(zhí)行層面確保信貸審批方案有效落實(shí)的重要手段。從這個(gè)意義上說(shuō)，授信執(zhí)行水平高低是一家行的依法合規(guī)意識(shí)、決策傳導(dǎo)狀況和貫徹執(zhí)行能力在信貸運(yùn)行領(lǐng)域的集中體現(xiàn)，如果授信執(zhí)行管理不嚴(yán)格、授信執(zhí)行不到位，再嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖谛艑徟紝⑹ヒ饬x。
4.貸款資金管理——資金流動(dòng)的“監(jiān)測(cè)器”。貸款資金管理是商業(yè)銀行采取賬戶監(jiān)管等手段，對(duì)客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，通過(guò)及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款資金的運(yùn)動(dòng)軌跡，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行識(shí)別和判斷。從信貸經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)踐情況看，客戶獲得銀行貸款后，其對(duì)貸款資金的運(yùn)用動(dòng)向，不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，也包含著許多風(fēng)險(xiǎn)提示信息。因此，從資金流動(dòng)的角度加強(qiáng)貸后監(jiān)測(cè)，并根據(jù)監(jiān)測(cè)到的資金異動(dòng)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，果斷采取針對(duì)性的防控措施，是降低銀行資金損失風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。
5.到期收回管理——貸款資金的“回收器”。貸款到期收回是一個(gè)完整的信貸業(yè)務(wù)循環(huán)周期實(shí)現(xiàn)完美收官的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行信貸資金價(jià)值創(chuàng)造的兌現(xiàn)階段。貸款到期收回管理通過(guò)對(duì)到期信貸業(yè)務(wù)的資金回收方式、抵質(zhì)押關(guān)系處理、貸款展期或周轉(zhuǎn)等信貸事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范處理，既能夠有效減少銀行資金沉淀、防止不良貸款產(chǎn)生，又能夠保證信貸資金在取得經(jīng)營(yíng)收益的基礎(chǔ)上再次投入新的信貸循環(huán)周期。
實(shí)施信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的策略選擇
(一)嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入管理關(guān)——重點(diǎn)加強(qiáng)行業(yè)、區(qū)域、客戶三個(gè)維度的準(zhǔn)入管理。
1.行業(yè)準(zhǔn)入。行業(yè)準(zhǔn)入管理要做到“三個(gè)到位”。一是行業(yè)分析研究要到位。要對(duì)客戶所處行業(yè)開(kāi)展前瞻性的分析和研判，包括借款人所處行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)集中度、行業(yè)所處的生命周期以及行業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)等情況，綜合判斷該行業(yè)對(duì)借款人的影響程度。在此基礎(chǔ)上，積極介入符合產(chǎn)業(yè)規(guī)劃要求、國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，從嚴(yán)把握“兩高一剩”行業(yè)，審慎進(jìn)入傳統(tǒng)行業(yè)和進(jìn)入壁壘較低的行業(yè)。二是行業(yè)政策管理要到位。要根據(jù)不同的行業(yè)特點(diǎn)細(xì)化行業(yè)信貸指引，明確信貸準(zhǔn)入和信貸退出標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)行業(yè)內(nèi)客戶實(shí)施名單制管理。三是行業(yè)限額管理要到位。對(duì)“兩高一?！?、發(fā)展前景一般或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，要前瞻性地核定并控制行業(yè)授信總量，客戶用信總額不得突破行業(yè)授信限額。
2.區(qū)域準(zhǔn)入。區(qū)域準(zhǔn)入管理要堅(jiān)持“三條原則”。一是優(yōu)勢(shì)區(qū)域優(yōu)先發(fā)展原則。對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、市場(chǎng)體系完善、金融生態(tài)良好、信貸管理規(guī)范的區(qū)域要實(shí)行資源傾斜、擴(kuò)大權(quán)限，賦予更多的自主準(zhǔn)入權(quán)；二是一般區(qū)域有重點(diǎn)發(fā)展原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融生態(tài)環(huán)境一般的區(qū)域，要重點(diǎn)發(fā)展具有當(dāng)?shù)靥厣蛢?yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)，并賦予其相應(yīng)領(lǐng)域的自主準(zhǔn)入權(quán)，力求把業(yè)務(wù)做精做細(xì)做好；三是限制區(qū)域限制發(fā)展原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、金融生態(tài)環(huán)境不好的區(qū)域，要適度上收自主準(zhǔn)入權(quán)，重點(diǎn)發(fā)展第二還款來(lái)源充足的信貸業(yè)務(wù)及低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3.客戶準(zhǔn)入?？蛻魷?zhǔn)入管理是貸款準(zhǔn)入的管理重點(diǎn)與管理難點(diǎn)。其核心思路是通過(guò)實(shí)施客戶發(fā)起戰(zhàn)略，明確目標(biāo)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，爭(zhēng)取好的客戶、回避差的客戶，構(gòu)建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個(gè)人客戶梯隊(duì)?？蛻魷?zhǔn)入管理的技術(shù)難點(diǎn)主要是兩個(gè)方面，即如何正確地進(jìn)行客戶調(diào)查，如何準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)客戶優(yōu)劣。在實(shí)踐中，客戶調(diào)查關(guān)鍵是要圍繞六個(gè)要素，符合三個(gè)要求。六個(gè)要素是“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”，即企業(yè)要有好的產(chǎn)品(服務(wù))，該項(xiàng)產(chǎn)品(服務(wù))有市場(chǎng)、有信譽(yù)、有前景；企業(yè)及業(yè)主品行良好，沒(méi)有不良信用記錄；企業(yè)自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業(yè)及業(yè)主有現(xiàn)實(shí)、穩(wěn)定的資產(chǎn)，有充足可靠的擔(dān)保來(lái)源；企業(yè)有穩(wěn)定、銀行可預(yù)測(cè)與控制的現(xiàn)金流，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、銷(xiāo)售貨款回籠、資金往來(lái)情況正常；企業(yè)有真實(shí)、與貸款額度相匹配的銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)收入，稅款、水電費(fèi)、工資支付等與其反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配。三個(gè)要求是“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面”。所謂真實(shí)，是指獲取的客戶資料等信息有據(jù)可查、值得信賴；所謂準(zhǔn)確，是指調(diào)查人員對(duì)客戶的分析判斷是基于客觀事實(shí)的合理邏輯推理，沒(méi)有夸大其辭，沒(méi)有主觀臆斷；所謂全面，是指調(diào)查報(bào)告反映的要素齊備、內(nèi)容完整，沒(méi)有遺漏或隱瞞重大事項(xiàng)，符合盡職、規(guī)范的要求，能夠滿足信貸決策需要。準(zhǔn)確評(píng)價(jià)客戶優(yōu)劣關(guān)鍵看客戶是否具備誠(chéng)信、價(jià)值、穩(wěn)健、責(zé)任四種品質(zhì)。誠(chéng)信是前提，不誠(chéng)信的客戶要實(shí)行“一票否決”；價(jià)值是根本，無(wú)回報(bào)或低回報(bào)的客戶對(duì)銀行而言沒(méi)有合作的意義；穩(wěn)健是基礎(chǔ)，好的客戶應(yīng)具有健康的企業(yè)文化、審慎的經(jīng)營(yíng)行為和較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這也是雙方建立信貸關(guān)系的前提；責(zé)任是保障，缺乏起碼社會(huì)責(zé)任、法律責(zé)任、道義責(zé)任的企業(yè)難以做到可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，不具有合作的基礎(chǔ)。
(二)嚴(yán)把抵質(zhì)押品管理關(guān)——重點(diǎn)管好抵質(zhì)押行為的八個(gè)環(huán)節(jié)。
一是提高貸款抵質(zhì)押率。把貸款抵質(zhì)押率納入市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，力爭(zhēng)提高至70%以上，其中有效房地產(chǎn)、低信用風(fēng)險(xiǎn)押品占比要達(dá)到60%以上。二是明確抵質(zhì)押品范圍。嚴(yán)格實(shí)施抵質(zhì)押品準(zhǔn)入管理，優(yōu)先選擇市場(chǎng)價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押品。對(duì)政策允許但操作不明確、政策未明確但具有現(xiàn)實(shí)價(jià)值的抵質(zhì)押品，要在風(fēng)險(xiǎn)控制前提下積極研究創(chuàng)新有關(guān)的操作實(shí)施辦法。三是控制抵質(zhì)押折扣率。嚴(yán)格按照有關(guān)要求控制貸款折扣率；鼓勵(lì)組合擔(dān)保方式，對(duì)經(jīng)債權(quán)保障度系統(tǒng)測(cè)評(píng)綜合擔(dān)保在充足級(jí)以上的，不受單項(xiàng)押品折扣率限制。四是完善抵質(zhì)押評(píng)估管理。建立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備選庫(kù)和相應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告實(shí)行內(nèi)部確認(rèn)制度，外部評(píng)估報(bào)告未經(jīng)有權(quán)審批人確認(rèn)，不得作為信貸決策依據(jù)。嚴(yán)格貸款擔(dān)保物的調(diào)查、估值、審查、確認(rèn)和周期性價(jià)值重評(píng)，嚴(yán)禁按照貸款金額倒算抵質(zhì)押品價(jià)值。五是規(guī)范抵質(zhì)押權(quán)證管理。抵質(zhì)押權(quán)證必須統(tǒng)一入庫(kù)保管，不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)證逐步采取由縣級(jí)及以上機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理抵押登記、入庫(kù)保管、抵押注銷(xiāo)的模式。六是嚴(yán)防重復(fù)抵質(zhì)押擔(dān)保。認(rèn)真調(diào)查核實(shí)抵質(zhì)押品擔(dān)保狀況，防止“一品多抵”重復(fù)套取銀行信用。七是嚴(yán)防虛假抵質(zhì)押擔(dān)保。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物調(diào)查、產(chǎn)權(quán)登記部門(mén)不動(dòng)產(chǎn)登記薄核查等手段，核實(shí)抵質(zhì)押品權(quán)屬證書(shū)的真實(shí)性、合法性、唯一性。對(duì)采用具有現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利質(zhì)押的，要注重核對(duì)權(quán)利憑證的真實(shí)有效性。八是關(guān)注抵質(zhì)押法律效力。對(duì)存單、國(guó)債、保單等權(quán)利憑證質(zhì)押的，銀行要移交占有權(quán)利憑證并取得止付回執(zhí)后方可辦理信用業(yè)務(wù)。對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押的，要核實(shí)有無(wú)出現(xiàn)司法查封、海關(guān)監(jiān)管等法律規(guī)定不得抵押的情形。抵押登記原則上要求雙人現(xiàn)場(chǎng)辦理、雙人領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)。嚴(yán)禁委托客戶和中介機(jī)構(gòu)、嚴(yán)禁客戶經(jīng)理單獨(dú)辦理抵押登記或代為領(lǐng)取權(quán)屬證書(shū)。
(三)嚴(yán)把授信執(zhí)行管理關(guān)——重點(diǎn)抓好合同管理和放款管理。
合同是借貸雙方權(quán)利義務(wù)的法律憑證，銀行貸款審批人的意志和風(fēng)險(xiǎn)管理要求大部分是通過(guò)合同來(lái)體現(xiàn)與實(shí)現(xiàn)的。要強(qiáng)化依合同放貸、管貸的意識(shí)，根據(jù)不同信貸業(yè)務(wù)品種和不同信貸客戶設(shè)計(jì)制定制式合同文本。合同選用、主從合同搭配、合同填寫(xiě)必須正確無(wú)誤、要素齊全。合同簽章必須真實(shí)規(guī)范，沒(méi)有法律隱患。合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進(jìn)行審核，并根據(jù)需要由法律部門(mén)進(jìn)行預(yù)審。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發(fā)生信用關(guān)系的重要關(guān)口，是銀行對(duì)客戶授信實(shí)現(xiàn)之前，對(duì)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查內(nèi)容和信貸正本文件進(jìn)行再審查的最后一道程序。抓好放款管理必須規(guī)范放款處理流程，全面實(shí)施信貸作業(yè)監(jiān)督審核制度，確保嚴(yán)格落實(shí)信用發(fā)放條件、完善抵質(zhì)押擔(dān)保手續(xù)和信貸檔案，嚴(yán)禁違反審批人意志發(fā)放信用。要建立信用業(yè)務(wù)放款分層審核制度，明確省分行、二級(jí)分行和支行各自的審核權(quán)限，所有信用業(yè)務(wù)未經(jīng)放款審核崗審核同意不得實(shí)施。此外，還要加強(qiáng)對(duì)放款環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督，報(bào)告放款情況和存在問(wèn)題，及時(shí)處置放款環(huán)節(jié)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。
(四)嚴(yán)把貸款資金監(jiān)管關(guān)——嚴(yán)格把握四個(gè)監(jiān)管重點(diǎn)。
一是嚴(yán)格貸款支付監(jiān)管。加強(qiáng)貸款資金的用前審核，嚴(yán)格界定客戶自主支付和受托支付的范圍，按照監(jiān)管要求進(jìn)行放款和支付操作，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行信貸資金支付分級(jí)審核，由經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人確定分級(jí)審核人，設(shè)置支付審核權(quán)限。二是嚴(yán)格貸款流向監(jiān)管。要建立資金跟蹤臺(tái)賬，對(duì)客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析，密切關(guān)注貸款流出企業(yè)賬戶后短期內(nèi)通過(guò)往來(lái)款和貨款等名義等額流回、貸款流向關(guān)聯(lián)企業(yè)或他行同名賬戶、貸款以后企業(yè)賬戶流入資金用作本行承兌業(yè)務(wù)保證金、貸款以后企業(yè)拿銀行承兌匯票到我行貼現(xiàn)、企業(yè)化整為零頻繁支取貸款、企業(yè)違反日常交易習(xí)慣支用大額資金、非房地產(chǎn)類(lèi)貸款流入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)賬戶或建筑公司賬戶等六種挪用貸款風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)格企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金監(jiān)管。對(duì)剔除我行貸款以外的企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，要分析資金來(lái)源是否屬于企業(yè)銷(xiāo)售回籠款，是否屬于其他銀行貸款或社會(huì)借款，企業(yè)有哪些融資渠道，企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金是否充足、是否符合正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。四是嚴(yán)格企業(yè)結(jié)算賬戶監(jiān)管。密切會(huì)計(jì)部門(mén)和信貸部門(mén)的信息溝通，加強(qiáng)對(duì)貸款賬戶資金往來(lái)特別是大額資金往來(lái)的監(jiān)測(cè)，結(jié)合企業(yè)采購(gòu)和銷(xiāo)售模式判斷企業(yè)資金往來(lái)是否正常，嚴(yán)密關(guān)注資金異常流動(dòng)。集團(tuán)客戶資金往來(lái)要進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，防止信貸資金通過(guò)關(guān)聯(lián)交易脫離銀行監(jiān)管視野。
(五)嚴(yán)把貸款到期收回關(guān)——重點(diǎn)抓好貸款到期收回率考核、企業(yè)還款資金監(jiān)管、貸款展期和周轉(zhuǎn)管理。
貸款到期收回率是體現(xiàn)一家銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平的重要指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)納入各行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核。到期貸款現(xiàn)金收回率要力爭(zhēng)達(dá)到并保持在99.5%以上。在企業(yè)還款資金監(jiān)管方面，貸款到期前，對(duì)已經(jīng)進(jìn)入企業(yè)賬戶的銷(xiāo)售回籠資金要加強(qiáng)控制，防止企業(yè)挪用還款資金。對(duì)以銷(xiāo)售回籠款為對(duì)應(yīng)還貸來(lái)源的項(xiàng)目貸款和貿(mào)易融資類(lèi)貸款，無(wú)論到期與否，都要嚴(yán)格控制賬戶資金流出，并按照合同約定提前收回貸款。要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)還貸資金來(lái)源的分析，看企業(yè)的還貸資金是否來(lái)源于正常的銷(xiāo)貨收入、是否為其他銀行貸款或社會(huì)借款、是否存在資金“拆東墻補(bǔ)西墻”現(xiàn)象，尤其要關(guān)注企業(yè)與村鎮(zhèn)銀行、典當(dāng)行、擔(dān)保公司、小額貸款公司發(fā)生頻繁資金往來(lái)和借貸關(guān)系等情況。在貸款展期和周轉(zhuǎn)管理方面，貸款到期必須嚴(yán)格按約定收回，貸款展期僅適用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、貸款期限與還款現(xiàn)金流不匹配的客戶和項(xiàng)目，對(duì)資金鏈已經(jīng)斷裂、展期后風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有降低的客戶不得辦理展期。要嚴(yán)格控制借新還舊，除追加或補(bǔ)充有效擔(dān)保，提高擔(dān)保安全度的業(yè)務(wù)以外，不得辦理借新還舊。還舊借新業(yè)務(wù)必須按照新發(fā)放貸款管理要求審慎辦理。
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