超完整的3月清卡流程來啦！
01
3月申報還剩下13天
本月份納稅申報日期截止到15號
3月份納稅申報日期截止到15號，3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅等。
02
小規(guī)模納稅人和一般納稅人
清卡流程不一樣
3月份，增值稅實行季報的小規(guī)模納稅人不用進行增值稅的納稅申報，小規(guī)模納稅人不申報，征期內(nèi)也要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件自動完成抄稅清卡的工作。小規(guī)模納稅人如果不及時抄稅清卡，過了申報期，開票軟件會被鎖，影響發(fā)票的開票。
一般納稅人申報的時候，還是先登錄增值稅發(fā)票開票軟件，完成抄稅的工作，然后再進行納稅申報，納稅申報成功后，再次登錄開票軟件，就會自動完成清卡的工作。
1、小規(guī)模納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開票軟件
點擊登錄，增值稅發(fā)票軟件提示自動登錄。
登錄成功后，增值稅開票軟件提示上報匯總已成功，點擊確認。
增值稅發(fā)票軟件提示，金稅設備已經(jīng)完成清卡的操作，點擊確認后。
進入增值稅發(fā)票開具軟件界面，點擊狀態(tài)查詢。
點擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票那里，鎖死日期顯示：2019年4月19號，報稅資料顯示無，這就說明小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成發(fā)票軟件清卡的工作了。
2、一般納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開具軟件
點擊登錄后，增值稅發(fā)票軟件自動登錄。
登錄成功后，會顯示上報匯總已成功，點擊確認后，一般納稅人會提示下面的內(nèi)容：已完成抄稅的工作，請點擊上報匯總并點擊遠程清卡操作，這就是說納稅人以完成抄稅的工作，還沒進行納稅申報
點擊增值稅發(fā)票界面的狀態(tài)查詢，點擊增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票那里。
增值稅發(fā)票開具軟件鎖死日期會顯示：2019年3月16號，報稅資料顯示有，關閉開票軟件的時候，會提示系統(tǒng)檢測到金稅盤中有報稅資料，請您及時進行報稅。
一般納稅人抄稅成功后，退出增值稅發(fā)票開票軟件，然后完成網(wǎng)上納稅申報的工作，再次登陸增值稅發(fā)票開票軟件，就會自動完成清卡的工作。
友情提示：2019年企業(yè)工商年報已經(jīng)開始，凡2018年12月31日前在工商部門登記注冊的各類企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和個體工商戶均須報送2018年度年報。企業(yè)年報時間是2019年1月1日至2019年6月30日。
03
3月納稅申報常識5個！
收藏學習！
1、企業(yè)沒有應納稅款還需要按期納稅申報嗎？
根據(jù)《稅收征收管理法實施細則》第三十二條規(guī)定，納稅人在納稅期內(nèi)沒有應納稅款的，也應當按照規(guī)定辦理納稅申報。納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應當按照規(guī)定辦理納稅申報。納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內(nèi)容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據(jù)，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等。
2、個人所得稅法修改后，哪些個人需要辦理自行納稅申報？
根據(jù)《個人所得稅法的決定》的規(guī)定，有下列情形之一的，納稅人應當依法辦理納稅申報：（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳；（二）取得應稅所得沒有扣繳義務人；（三）取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款；（四）取得境外所得；（五）因移居境外注銷中國戶籍；（六）非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得；（七）國務院規(guī)定的其他情形。
3、非居民企業(yè)如何進行企業(yè)所得稅納稅申報？
根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》的規(guī)定，企業(yè)在納稅年度內(nèi)無論盈利或者虧損，都應當依照企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定的期限，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表、年度企業(yè)所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規(guī)定應當報送的其他有關資料；根據(jù)《稅務總局關于印發(fā)非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法的通知》第一條規(guī)定，依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設立機構、場所的非居民企業(yè)，無論盈利或者虧損，均應按照企業(yè)所得稅法及本辦法規(guī)定參加所得稅匯算清繳。
4、個人所得稅零申報等于沒有納稅申報嗎？
納稅人2019年1月1日以后取得應稅所得并由扣繳義務人向稅務機關辦理了全員全額扣繳申報，或根據(jù)稅法規(guī)定自行向稅務機關辦理納稅申報的，不論是否實際繳納稅款，均可以申請開具個人所得稅《納稅記錄》。也就是說，即便是零申報，均在納稅記錄中連續(xù)記載。
5、企業(yè)虛假納稅申報是什么行為，會受到哪些處罰？
根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
小好有話說：
前期工作井然有序，就不怕申報出現(xiàn)意外的狀況。
首先：了解企業(yè)經(jīng)營過程中可能涉及到的風險和陷阱，進行有效的風險識別和規(guī)避；其次，需要財務類的輔助工具。有些稅務風險不是自己能及時判斷出來的...
比如說可以使用“好會計”，它能從發(fā)票環(huán)節(jié)就對風險做預警提示，并對稅務監(jiān)測做智能處理，防范稅務風險于未然！稅收新政調(diào)整細則，申報注意事項，財稅賬務處理，稅務風險監(jiān)控這些統(tǒng)統(tǒng)幫您搞定！
【發(fā)票稽核】
自動稽核對比：銷項發(fā)票與進項發(fā)票的商品編碼匹配，預警負庫存。
商品購進及銷售數(shù)量比對，異常預警，避免金稅三期電子底賬庫通過發(fā)票來監(jiān)控企業(yè)庫存及銷售商品匹配情況的預警，從而引起稅務機關的關注。
【稅負波動表】
圖形展現(xiàn)各個季度預繳稅負走勢。某個季度稅負過高，可以讓企業(yè)在所得稅匯算清繳前有時間查明原因，在匯算清繳前及時糾正。
【稅務風險檢測工具】
可一鍵出具風險分析報告，幫助財務規(guī)避企業(yè)稅務風險和自身職業(yè)風險。
