基金涉及的費用主要包含認購費、申購費、贖回費、管理費、托管費和銷售服務(wù)費。其中，認購費、申購費和贖回費是投資者進行相應(yīng)交易時收取的。管理費、托管費和銷售服務(wù)費則是從整個基金資產(chǎn)中按日進行計提的，基金公布的凈值里已計提了管理費、托管費和銷售服務(wù)費。
每一只基金均會在其招募說明書、基金合同等文件中明確規(guī)定相應(yīng)的認購費率、申購費率、贖回費率、管理費年費率、托管費年費率和銷售服務(wù)費年費率。其中，銷售服務(wù)費只有部分基金會收取，以每只基金的招募說明書等文件為準(zhǔn)。
一、認購費的計算
認購費在發(fā)生認購交易時按筆收取。
（一）基金場外認購一般采用“金額認購”的方式，認購費計算如下：
凈認購金額＝認購金額/（1＋認購費率）
認購費用＝認購金額－凈認購金額
舉例：某投資人投資30萬元認購某基金，假設(shè)其對應(yīng)的認購費率為1.20%，則其認購費用為：
凈認購金額＝300,000/（1+1.20%）＝296,442.69元
認購費用＝300,000－296,442.69＝3,557.31元
即投資人投資30萬元認購該基金，其認購費為3,557.31元。
（二）基金場內(nèi)認購一般采用“份額認購”的方式，認購費計算如下：
凈認購金額＝掛牌價格×認購份額
認購費用＝掛牌價格×認購份額×認購費率
舉例：某投資者投資通過場內(nèi)認購50,000份某基金，假設(shè)對應(yīng)的認購費率為1%，則其認購費用為：
凈認購金額＝1.00×50,000＝50,000 元
認購費用＝50,000×1%=500元
即投資人認購5萬份該基金，其認購費為500元。
二、申購費的計算
基金申購一般采用“金額申購”的方式，申購費計算如下：
凈申購金額=申購金額/（1+申購費率）
申購費用=申購金額-凈申購金額
舉例：某投資者通過場外投資10,000元申購該基金，對應(yīng)的申購費率為0.80%，則其申購費為：
凈申購金額=10,000/（1+0.80%）=9,920.63（元）
申購費用=10,000-9,920.63=79.37（元）
三、贖回費的計算
基金贖回一般采用“份額贖回”的方式，贖回價格以T日的基金份額凈值為基準(zhǔn)進行計算，贖回費計算如下：
贖回總金額=贖回份額×T日基金份額凈值
贖回費用=贖回總金額×贖回費率
舉例：某投資者通過場外贖回某基金10,000份，假定贖回當(dāng)日基金份額凈值為1.110元，持有期限為25天，對應(yīng)的贖回費率為0.10%，則其可得到的贖回費為：
贖回總金額=10,000×1.110=11,100（元）
贖回費用=11,100×0.10%=11.10（元）
四、管理費的計算
基金管理費由基金管理人收取，一般按前一日基金資產(chǎn)凈值計提當(dāng)日的管理費，管理費計算如下：
H＝E×管理費年費率÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計算，逐日累計，定期支付。
五、托管費的計算
基金托管費由基金托管人收取，一般按前一日基金資產(chǎn)凈值計提當(dāng)日的托管費，托管費計算如下：
H＝E×托管費年費率÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計算，逐日累計，定期支付。
六、銷售服務(wù)費的計算
基金銷售服務(wù)費用于支付銷售機構(gòu)傭金、基金的營銷費用以及基金份額持有人服務(wù)費等。一般貨幣型基金、債券型基金的C類份額（不收取認/申購費）會收取一定銷售服務(wù)費。基金銷售服務(wù)費一般按前一日基金資產(chǎn)凈值計提，銷售服務(wù)費計算如下：
H＝E×銷售服務(wù)費年費率÷當(dāng)年天數(shù)
H 為每日應(yīng)計提的基金銷售服務(wù)費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金銷售服務(wù)費每日計算，逐日累計，定期支付。
