免费视频淫片aa毛片_日韩高清在线亚洲专区vr_日韩大片免费观看视频播放_亚洲欧美国产精品完整版

今天我們先來(lái)看下面這張圖。

圖1：社會(huì)融資規(guī)模：新增委托貸款

這張圖囊括了截至2022年10月11日，人民銀行發(fā)布的社會(huì)融資規(guī)模中關(guān)于新增委托貸款當(dāng)月值。從中可以看到，從2022年6月開(kāi)始，當(dāng)月新增委托貸款開(kāi)始觸底反彈，尤其是8月份，新增勢(shì)頭更是顯著。據(jù)人行，2022年8月份，委托貸款增加1755億元，同比多增1578億元；9月也增加了1507億元。其實(shí)，在2018年資管新規(guī)落地后，委托貸款業(yè)務(wù)一直在萎縮或者相對(duì)持平。那么，近期委托貸款迅猛增加，有什么原因呢？

據(jù)了解，上述委托貸款數(shù)據(jù)的變化，主要與委托貸款的統(tǒng)計(jì)口徑有關(guān)。目前銀行機(jī)構(gòu)委托貸款，主要包括一般委托貸款、公積金委托貸款和現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款。從統(tǒng)計(jì)結(jié)果看，一般委托貸款和公積金委托貸款增量不明顯，而現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款卻大幅增長(zhǎng)。

據(jù)分析，近期現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款增量明顯，主要原因是今年初，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2022〕1號(hào)，下稱“1號(hào)文”），啟動(dòng)央企集團(tuán)司庫(kù)體系改革，要求大型央企開(kāi)展資金集中運(yùn)營(yíng)管理。在此背景下，央企對(duì)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)需求以及現(xiàn)金管理下委托貸款業(yè)務(wù)（委貸資金池業(yè)務(wù)）合作持續(xù)增加。

具體而言，央企集團(tuán)內(nèi)部獨(dú)立法人之間的資金往來(lái)可以選擇銀行現(xiàn)金管理下委托貸款（委貸資金池）模式?？紤]到央企集團(tuán)委貸資金池的龐大規(guī)模，由此口徑統(tǒng)計(jì)的委托貸款增量就會(huì)比較突出。由于央企司庫(kù)體系改革還在持續(xù)推進(jìn)，估計(jì)后續(xù)兩年，委貸資金池業(yè)務(wù)還會(huì)保持較高增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，現(xiàn)金管理下委托貸款的增量仍將保持較高水平。

下面我們就結(jié)合國(guó)資委1號(hào)文，聊聊央企司庫(kù)體系建設(shè)監(jiān)管要求，以及銀行現(xiàn)金管理下委托貸款業(yè)務(wù)，也就是我們通常講的“委貸資金池業(yè)務(wù)”。

2022年1月8日，國(guó)資委發(fā)布1號(hào)文，要求中央企業(yè)遵照?qǐng)?zhí)行，進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，有效提高資金運(yùn)營(yíng)效率，嚴(yán)格防范資金風(fēng)險(xiǎn)，全面提升財(cái)務(wù)管理精益化、集約化、智能化水平。

根據(jù)1號(hào)文，司庫(kù)體系是“企業(yè)集團(tuán)依托財(cái)務(wù)公司、資金中心等管理平臺(tái)，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點(diǎn)，以提高資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向，對(duì)企業(yè)資金等金融資源進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制”。

根據(jù)1號(hào)文，中央企業(yè)司庫(kù)建設(shè)指引體系可以概況為：2大支撐、4項(xiàng)要求、11項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域目標(biāo)和三個(gè)4類指引，即4類風(fēng)險(xiǎn)防控指引、4類保障工作指引和4類司庫(kù)信息系統(tǒng)建設(shè)指引，從而形成了“2+4+11+4+4+4”的司庫(kù)建設(shè)框架體系（如下圖2所示）。

圖2：央企司庫(kù)體系建設(shè)基本框架

一是管理平臺(tái)支持，包括央企集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和資金中心等管理平臺(tái)。二是信息技術(shù)支持，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，促進(jìn)央企集團(tuán)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，重構(gòu)集團(tuán)內(nèi)部資金等金融資源管理架構(gòu)，強(qiáng)化集團(tuán)資金的集約、高效、安全管理。

1號(hào)文提出，要明確工作目標(biāo)、加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、把握工作原則、改進(jìn)管理模式，推進(jìn)司庫(kù)體系不斷完善和持續(xù)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金等金融資源“看得見(jiàn)、管得住、調(diào)得動(dòng)、用得好”，也就是我們這里所說(shuō)的4項(xiàng)總體要求：

（1）分類實(shí)施目標(biāo)

根據(jù)央企行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、管理水平，科學(xué)確定司庫(kù)體系建設(shè)階段目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)。要力爭(zhēng)2023年底前所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強(qiáng)大、安全可靠”的司庫(kù)信息系統(tǒng)，所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動(dòng)全部可溯、歸集資金全部可控，實(shí)現(xiàn)司庫(kù)管理體系化、制度化、規(guī)范化、信息化。

（2）做好科學(xué)規(guī)劃

結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)布局和資金管理模式，以“統(tǒng)一規(guī)劃、全面規(guī)范、系統(tǒng)集成、安全高效、集約精益”為指導(dǎo)，從建設(shè)目標(biāo)、管理機(jī)制、制度規(guī)范、信息系統(tǒng)、實(shí)施路徑等方面做好司庫(kù)體系建設(shè)頂層設(shè)計(jì)和中長(zhǎng)期規(guī)劃。

（3）把握五項(xiàng)工作原則

• 堅(jiān)持效益性原則。把資金等金融資源作為運(yùn)營(yíng)要素，通過(guò)專業(yè)化管理實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升。

• 堅(jiān)持安全性原則。通過(guò)制度流程化、流程信息化，建立健全司庫(kù)管理的內(nèi)控機(jī)制，持續(xù)提升司庫(kù)信息安全水平。

• 堅(jiān)持合規(guī)性原則。尊重子企業(yè)獨(dú)立法人地位，確保司庫(kù)管理符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定要求。

• 堅(jiān)持智慧性原則。注重信息技術(shù)創(chuàng)新與管理模式創(chuàng)新的融合，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)司庫(kù)管理的賦能作用。

• 堅(jiān)持協(xié)同性原則。注重科學(xué)統(tǒng)籌各方要素，既保證高起點(diǎn)起步，又避免重復(fù)建設(shè)和管理震蕩，提升司庫(kù)體系建設(shè)效率。

（4）優(yōu)化管理機(jī)制

要圍繞資金等金融資源的管理流程，梳理組織內(nèi)部各部門及平臺(tái)的職能邊界和職責(zé)權(quán)限，通過(guò)建立總部統(tǒng)籌、平臺(tái)實(shí)施、基層執(zhí)行“三位一體”的司庫(kù)管理組織和“統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)”的司庫(kù)管理模式，形成“分工明確、職責(zé)清晰、協(xié)同高效”的管理機(jī)制。

1號(hào)文提出司庫(kù)體系建設(shè)的11項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域。這11項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域又可分為三類業(yè)務(wù)：操作類、運(yùn)營(yíng)類和戰(zhàn)略及資源配置類業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

（1）操作類

具體目標(biāo)是“夯實(shí)信息基礎(chǔ)、提升操作效率”。

• 銀行賬戶統(tǒng)一管理。這是司庫(kù)管理體系的基礎(chǔ)。要實(shí)現(xiàn)銀行賬戶集團(tuán)統(tǒng)一管理；明確合作銀行名單，控制開(kāi)戶流程與范圍；清理賬戶情況，嚴(yán)控賬戶數(shù)量；爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)銀企全覆蓋。

• 規(guī)范資金結(jié)算管理。建立統(tǒng)一的資金電子結(jié)算平臺(tái)，完善支付結(jié)算相關(guān)政策與流程，減少銀行網(wǎng)銀支付和支票、現(xiàn)金的使用。其要求本質(zhì)是圍繞在銀企直連和集中支付模式上，實(shí)現(xiàn)集中支付管理、銀企直連協(xié)議、銀企直連的支付管理。

• 高效票據(jù)使用管理。建立集團(tuán)統(tǒng)一的“票據(jù)池”，并將票據(jù)納入資金計(jì)劃管理，實(shí)現(xiàn)票據(jù)池資金的內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)，有條件的公司還應(yīng)探索內(nèi)部電子票據(jù)的使用。

• 應(yīng)收賬款清收管理。建立分層級(jí)且全集團(tuán)參與的管理體系，構(gòu)建從業(yè)務(wù)部門到總部財(cái)務(wù)部及資金中心的風(fēng)險(xiǎn)管理多道防線。

（2）運(yùn)營(yíng)類業(yè)務(wù)

具體目標(biāo)是“深化智能應(yīng)用、降低運(yùn)營(yíng)成本”。

• 實(shí)施資金集中管理。核心在于資金池的建立，通過(guò)資金池實(shí)現(xiàn)對(duì)子企業(yè)資金的定期歸集（最好實(shí)現(xiàn)按日盡歸）。

• 加強(qiáng)資金預(yù)算約束管理。建立年度預(yù)算確定總盤、月度計(jì)劃滾動(dòng)調(diào)整的資金動(dòng)態(tài)管控機(jī)制，有條件的企業(yè)可細(xì)化至按周管控。在資金管理場(chǎng)景中，需要先對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)后，再進(jìn)行資金預(yù)算編制才能提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。

• 加強(qiáng)債務(wù)融資嚴(yán)格管理。融資統(tǒng)一規(guī)劃，防止錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)；利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)，控制融資成本；內(nèi)部借貸為先，平衡整體存貸。

• 加強(qiáng)借款和融資擔(dān)保管理?？刂萍瘓F(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資費(fèi)用。企業(yè)借款和擔(dān)保需要集團(tuán)統(tǒng)一進(jìn)行管理，實(shí)現(xiàn)金融資源統(tǒng)籌管理。

（3）戰(zhàn)略及資源配置類業(yè)務(wù)

具體目標(biāo)是“優(yōu)化資源配置、支撐戰(zhàn)略決策率”。

• 加強(qiáng)境外企業(yè)資金管理。首先需要對(duì)境外企業(yè)的銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，其次是對(duì)境外企業(yè)的資金通過(guò)建立境外資金池實(shí)現(xiàn)集中管理，通過(guò)額度內(nèi)自由劃轉(zhuǎn)、內(nèi)保外貸/外保內(nèi)貸、軋差凈額結(jié)算等方式實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外資金雙向互轉(zhuǎn)，在貿(mào)易項(xiàng)下、償還貸款、實(shí)業(yè)投資的時(shí)候可自由劃轉(zhuǎn)。

• 加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融服務(wù)管理。圍繞集團(tuán)內(nèi)核心企業(yè)，管理上下游中小企業(yè)的資金流、物流和信息流，把單個(gè)企業(yè)的不可控風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈企業(yè)整體的可控風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)立體獲取各類信息，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低的金融服務(wù)。

• 加強(qiáng)戰(zhàn)略決策支持管理。以司庫(kù)系統(tǒng)為核心，充分利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立從資金后端到業(yè)務(wù)前端的全流程分析模型，實(shí)現(xiàn)資金分析場(chǎng)景化、動(dòng)態(tài)化和智能化，為企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)提供決策支持。

（1）4類資金風(fēng)險(xiǎn)防控指引

以“統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)”，“不相容崗位分離”和“事權(quán)、財(cái)權(quán)分離”三大原則為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)四大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范與管理。

（2）4類體系建設(shè)保障指引

圍繞司庫(kù)體系建設(shè)的總體目標(biāo)，從組織領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)費(fèi)安排、人才隊(duì)伍、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等方面，全面加強(qiáng)工作保障，形成集團(tuán)合力，確保司庫(kù)體系建設(shè)順利推進(jìn)、取得實(shí)效。

（3）4類信息技術(shù)建設(shè)指引

司庫(kù)信息系統(tǒng)是司庫(kù)管理的重要支撐。加強(qiáng)集團(tuán)統(tǒng)籌，做好司庫(kù)信息系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計(jì)、軟硬件開(kāi)發(fā)、運(yùn)行維護(hù)和安全保密等工作，通過(guò)建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金等金融資源的集約、高效和安全管理。

近年來(lái)，某央企集團(tuán)（下稱“D集團(tuán)”）借鑒應(yīng)用司庫(kù)管理理念和實(shí)踐，結(jié)合自身管理實(shí)際，建立以“1233”管理架構(gòu)為基礎(chǔ)的司庫(kù)管理體系，實(shí)現(xiàn)資金供應(yīng)、效率效益和安全管控“三提升”，為D集團(tuán)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)資金保障。（參見(jiàn)2021年12月《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志，作者：方劍華等）

所謂“1233”，是指搭建1套集團(tuán)賬戶、建立2個(gè)結(jié)算池、融通3個(gè)市場(chǎng)和筑牢三維安全防線，如圖3所示。

D集團(tuán)發(fā)揮外部商業(yè)銀行和內(nèi)部財(cái)務(wù)公司作用，建立外部和內(nèi)部集團(tuán)賬戶，打通內(nèi)外部賬戶互聯(lián)通道，構(gòu)建具有司庫(kù)理念的公司級(jí)集團(tuán)賬戶，形成集團(tuán)資金池，推動(dòng)資金運(yùn)行和結(jié)算模式實(shí)現(xiàn)重大轉(zhuǎn)型。主要做法如下：

（1）各級(jí)單位賬戶實(shí)現(xiàn)全覆蓋。壓降銀行賬戶，制定賬戶分級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)控新增銀行賬戶。各級(jí)單位除專用賬戶外的所有賬戶均納入集團(tuán)賬戶，縱向上按照賬戶層級(jí)遞次掛接、資金余額實(shí)時(shí)歸集，橫向上按照資金權(quán)屬鏡像映射、可用余額實(shí)時(shí)記錄至內(nèi)部集團(tuán)賬戶。

（2）各級(jí)單位資金實(shí)現(xiàn)大集中、零余額、廣調(diào)度。除監(jiān)管受限資金外，各級(jí)單位分散資金實(shí)時(shí)歸集至集團(tuán)一級(jí)賬戶，匯聚至集團(tuán)資金池，做到資金應(yīng)歸盡歸、全時(shí)段實(shí)時(shí)集中。

（3）各級(jí)單位結(jié)算實(shí)現(xiàn)“由付款變?yōu)橛涃~”。集團(tuán)內(nèi)部單位之間通過(guò)內(nèi)部集團(tuán)賬戶實(shí)施交易封閉結(jié)算，做到“只記賬、不動(dòng)錢、無(wú)備付”，大幅提升了結(jié)算效率和安全性。

應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)，結(jié)合歷史每日資金流入規(guī)律，建立每日收入預(yù)測(cè)模型，形成集團(tuán)統(tǒng)一收款結(jié)算池，科學(xué)預(yù)測(cè)資金流入時(shí)序；統(tǒng)一規(guī)范采購(gòu)支出、工程物資、員工報(bào)銷等8大類付款訂單，通過(guò)匯聚各級(jí)單位付款訂單信息，形成集團(tuán)統(tǒng)一付款結(jié)算池，合理安排資金流出節(jié)奏。

為滿足多目標(biāo)融資管理要求，D集團(tuán)應(yīng)用現(xiàn)金流“按日排程”結(jié)果，以集團(tuán)總部統(tǒng)一融資為主，高效融通內(nèi)部資金和境內(nèi)外資本市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)“保供應(yīng)、控負(fù)債、降成本”。特別是，堅(jiān)持“先內(nèi)后外”，做大盤活內(nèi)部資金市場(chǎng)。發(fā)揮集團(tuán)賬戶統(tǒng)籌調(diào)度作用，優(yōu)先盤活集團(tuán)賬戶歸集的內(nèi)部資金，相應(yīng)減少外部融資，有效控制“帶息負(fù)債”。

筑牢以各級(jí)單位安全責(zé)任主體、“事前——事中——事后”閉環(huán)管控手段、資金風(fēng)險(xiǎn)防范為三維的立體安全防線，全面強(qiáng)化資金全過(guò)程安全管控。

比方說(shuō)，在事前合規(guī)管控環(huán)節(jié)，利用司庫(kù)管理系統(tǒng)，確保所有付款訂單由前端業(yè)務(wù)發(fā)起、在線審批、嚴(yán)防篡改，從源頭上保障業(yè)務(wù)合規(guī)。又如，在“事后常態(tài)監(jiān)督”環(huán)節(jié)，圍繞賬戶、資金、融資等核心業(yè)務(wù)，設(shè)置賬戶活躍度、銀企對(duì)賬、收支余監(jiān)控等監(jiān)督規(guī)則，系統(tǒng)24小時(shí)在線巡檢各級(jí)單位資金運(yùn)行狀態(tài)，并在線開(kāi)展分級(jí)分類督辦。

圖3：D集團(tuán)司庫(kù)管理體系

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是目前商業(yè)銀行主要為集團(tuán)企業(yè)客戶提供的集資金歸集、劃撥、調(diào)劑及清算等服務(wù)為一體的綜合化賬戶服務(wù)。集團(tuán)企業(yè)客戶的總分公司、母子公司之間通過(guò)授權(quán)加入等方式搭建統(tǒng)一的集團(tuán)賬戶架構(gòu)體系用于集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理，以提升集團(tuán)資金使用效率，降低資金成本。

國(guó)資委1號(hào)文發(fā)布后，以司庫(kù)體系建設(shè)為中心的央企財(cái)務(wù)管理改革，為商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展提供難得的政策機(jī)遇。商業(yè)銀行可以利用總分行網(wǎng)絡(luò)、結(jié)算管理、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的優(yōu)勢(shì)，以央企司庫(kù)改革為抓手，全面提升銀企合作。特別是，通過(guò)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)與央企司庫(kù)體系建設(shè)相結(jié)合，商業(yè)銀行可協(xié)助央企實(shí)現(xiàn)賬戶管理的可視、可控、合規(guī)、高效等管理要求，并以央企資金集中和信息集中為重點(diǎn)，為央企提高集團(tuán)資金運(yùn)營(yíng)效率、降低資金成本、防控資金風(fēng)險(xiǎn)提供專業(yè)金融服務(wù)。

值得關(guān)注的是，在8月底剛剛公布的2022年半年報(bào)中，有部分大型銀行特別提到了央企司庫(kù)改革。例如：

• 工商銀行。該行“堅(jiān)持客戶至上，深耕企業(yè)司庫(kù)建設(shè)”。針對(duì)中央企業(yè)司庫(kù)改革中的痛點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題提供業(yè)務(wù)解決方案，該行持續(xù)提升服務(wù)各類企業(yè)司庫(kù)管理體系建設(shè)能力，有效推動(dòng)銀企深度合作；打造“工銀聚融”品牌，落地全國(guó)首單建設(shè)資金監(jiān)管和“央企司庫(kù)”賬戶管控升級(jí)工銀聚融建設(shè)項(xiàng)目。

• 建設(shè)銀行。該行提升本外幣、境內(nèi)外一體化的現(xiàn)金管理綜合服務(wù)能力，特別是加大全球現(xiàn)金管理服務(wù)支持力度，“服務(wù)央企司庫(kù)建設(shè)”。

進(jìn)一步說(shuō)，前面提到的央企司庫(kù)體系建設(shè)涉及的11個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域或功能模塊，銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)可以提供相應(yīng)的金融產(chǎn)品或服務(wù)與之對(duì)接。銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下的業(yè)務(wù)板塊主要包括：

賬戶管理既然是銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是央企司庫(kù)體系建設(shè)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行依托于銀企互聯(lián)等系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)銀行賬戶體系與央企集團(tuán)成員的逐一對(duì)接，為確保集團(tuán)成員全覆蓋，提升集團(tuán)成員賬戶的可視化水平提供基礎(chǔ)。此外，銀行賬戶管理還可以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控與全流程線上管理。

銀行可以為央企集團(tuán)客戶建立統(tǒng)一的結(jié)算平臺(tái)，統(tǒng)一辦理對(duì)外結(jié)算，實(shí)現(xiàn)客戶資金流與信息流的統(tǒng)一?？梢詫?shí)現(xiàn)結(jié)算的全流程線上審批和線上結(jié)算，提高結(jié)算效率。

為央企集團(tuán)客戶構(gòu)建多層級(jí)、跨境資金池、票據(jù)池等資金集中管理體系。建立智能化的資金歸集、劃撥、跨境轉(zhuǎn)移等解決方案，合理管控央企集團(tuán)成員單位之間的流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)央企集團(tuán)資金運(yùn)作的全流程線上管理與集中管控。

為央企集團(tuán)的投資管理和融資管理全流程提供支持，并為央企集團(tuán)的投融資活動(dòng)提供流動(dòng)性管理等支持和服務(wù)。

為央企集團(tuán)客戶搭建涵蓋貸前評(píng)估、貸中審核、貸后運(yùn)營(yíng)監(jiān)督等供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)全流程的供應(yīng)鏈兼任服務(wù)體系，并提供供應(yīng)鏈各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警等風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款業(yè)務(wù)，或者叫“委貸資金池業(yè)務(wù)”，是銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中的一大特色服務(wù)。委貸資金池業(yè)務(wù)同時(shí)具備賬戶管理、融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金清算等多項(xiàng)金融服務(wù)內(nèi)容，因此，在央企司庫(kù)體系建設(shè)過(guò)程中，它越來(lái)越受到央企的關(guān)注和青睞，已成為銀企現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作的重要基石。

在介紹委貸資金池之前，先簡(jiǎn)要介紹一下什么是“資金池”業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，“資金池”服務(wù)是指銀行為其客戶（主要是集團(tuán)客戶）建立用于資金集中管理的賬戶架構(gòu)，根據(jù)客戶需求進(jìn)行各賬戶間資金歸集下?lián)?、資金調(diào)劑、資金清算等服務(wù)功能的現(xiàn)金管理產(chǎn)品。

可以這么說(shuō)，銀行的現(xiàn)金管理服務(wù)，都是以銀行賬戶服務(wù)為基礎(chǔ)，以資金集中管理為目的，并以資金池賬戶為支柱而構(gòu)建的。在資金池項(xiàng)下，所謂“委貸資金池”，就是將委托貸款交易模式嵌入資金池體系的現(xiàn)金管理模式。而對(duì)不涉及委托貸款交易機(jī)構(gòu)的資金池體系，一般我們稱之為“普通資金池”。

在委貸資金池模式下，集團(tuán)客戶一般會(huì)指定一個(gè)賬戶為資金匯總賬戶（主賬戶），加入資金池的其他賬戶（分賬戶或成員賬戶）資金均向該主賬戶進(jìn)行歸集上撥（即平時(shí)成員賬戶余額一般為零），待成員賬戶有對(duì)外付款義務(wù)時(shí)，則在成員賬戶向主賬戶歸集上撥資金余額（可用額度）內(nèi)從主賬戶下?lián)苜Y金至成員賬戶。如果成員賬戶（僅涉及集團(tuán)子公司，不含分公司等分支機(jī)構(gòu)）對(duì)外付款金額超出其可用額度，此時(shí)可以通過(guò)資產(chǎn)池下委托貸款解決其資金短缺，以履行其對(duì)外付款義務(wù)。

在該委托貸款模式下，委托人為主賬戶對(duì)應(yīng)的集團(tuán)成員單位，一般為集團(tuán)母公司。對(duì)于已設(shè)有財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)，它們一般會(huì)選擇財(cái)務(wù)公司作為主賬戶對(duì)應(yīng)的集團(tuán)成員單位。借款人為成員賬戶對(duì)應(yīng)的子公司。

需強(qiáng)調(diào)的是，委貸資金池下的借款人均為具有獨(dú)立法人資格的集團(tuán)子公司，不包括集團(tuán)分公司等分支機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)辦理行為受托人。其交易模式如圖4所示：

圖4：委托貸款資金池交易結(jié)構(gòu)圖

在圖4中，當(dāng)成員賬戶D的自身余額不足以對(duì)外支付時(shí)，可以實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)上級(jí)賬戶（主賬戶）進(jìn)行聯(lián)動(dòng)支付。主賬戶除了下?lián)艹蓡T賬戶D的可用余額外，還可通過(guò)委托貸款方式，向成員賬戶D下?lián)芷鋵?duì)外付款的差額部分（當(dāng)然，要在預(yù)先設(shè)定的各成員賬戶聯(lián)動(dòng)支付額度內(nèi)），以完成成員賬戶D的對(duì)外付款義務(wù)。

在實(shí)踐中，圖4所示的成員賬戶A、B、C等其他成員賬戶對(duì)應(yīng)的成員單位均可以作為借款人，以委托貸款方式，通過(guò)聯(lián)動(dòng)支付，辦理委托貸款業(yè)務(wù)。

總體而言，現(xiàn)金管理下委托貸款的委托人、受托人和借款人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系與一般委托貸款并無(wú)實(shí)質(zhì)區(qū)別。

盡管2018年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕2號(hào)）強(qiáng)調(diào)，該辦法不適用現(xiàn)金管理下委托貸款，但在銀行委貸資金池業(yè)務(wù)實(shí)踐中，該辦法關(guān)于委托資金來(lái)源和資金用途等規(guī)定，銀行仍會(huì)通過(guò)合同約定，來(lái)約束委托人和借款人。與此同時(shí)，銀行也會(huì)特別強(qiáng)調(diào)，委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，受托銀行不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。