今天“天華教育會計教練”的小編給大家介紹下，企業(yè)所得稅季度預繳申報表填寫及注意事項，提供大家參考。我們一起往下看～
一、企業(yè)所得稅季度預繳申報表填寫
納稅人登陸網上電子稅務局后，
可通過兩條路徑進行企業(yè)所得稅季度申報。
▼申報路徑一：我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅；
▼申報路徑二：我的待辦—企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅季度預繳申報表填寫要點：
要點6：
第8行減：彌補以前年度虧損，應填報納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額（即稅法口徑的虧損）。數(shù)據(jù)來源：依據(jù)上年度企業(yè)所得稅匯算清繳表A106000。
要點7：
第13行“實際已繳納所得稅額”：填報已在此前月（季）度申報預繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。
但是建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，按照稅收規(guī)定已經向項目所在地主管稅務機關預繳企業(yè)所得稅的金額不填此行，應填入本表第14行“特定業(yè)務預繳（征）所得稅額”欄。
新表參考
二、企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)季度申報注意事項∶
