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在汽車4S店，維修會計崗位的工作其實是需要一個專業(yè)水平很高、責任心很強、足夠細心的人才可以勝任，因為她的工作內(nèi)容很細碎，需要把控的點也多，業(yè)務單據(jù)量大，對系統(tǒng)的操控要求也很嚴格。如何做好一名維修會計呢？下面就從一名維修會計的總結中去體會她的一天都在做些什么。
維修會計上午的時間基本都在做業(yè)務單據(jù)核實工作，主要包括以下幾大類內(nèi)容：
一、審核維修收款日報表；
維修收款日報表的審核是維修會計每天必須做的工作，它是貫穿整個維修業(yè)務的核心，做好它，就可以把每天的維修收入準確的進行核算，主要分為以下幾個步驟：
1、與出納員進行報表、單據(jù)的交接（出納員根據(jù)日報表交接的是現(xiàn)金、支票，維修會計根據(jù)日報表交接的是業(yè)務原始單據(jù)）；
2、整理業(yè)務單據(jù)；（分類、排序）
3、核對報表內(nèi)容；
1）收款類型、憑據(jù)；（現(xiàn)金、刷卡、支票、匯款、大客戶）
2）業(yè)務類型；（一般維修、正常保養(yǎng)、首保、索賠、事故車）
3）金額；
4）發(fā)票類型及發(fā)票號；
5）加蓋的印章；（準確、齊全）
6）維修工時券、保養(yǎng)券（嚴格審核發(fā)放、使用，避免公司損失）
4、復核售后系統(tǒng)內(nèi)的結算明細；（導出當日的維修結算明細與日報表進行核對，防止漏單及收銀員舞弊）
5、對日報表進行簽字確認；（最少一式三聯(lián)，退還出納、收銀員各一聯(lián)備查）
二、審核保險理賠業(yè)務
事故車的開票申請，必須由維修會計審核后收銀員才能辦理開票，主要分為以下幾個步驟：
1、由保險內(nèi)勤出具事故車開票申請的匯總表，簽字確認后轉交維修會計；
2、根據(jù)匯總表明細，在售后系統(tǒng)內(nèi)核實結算單據(jù)金額及車牌號的準確性；（如業(yè)務部門即提供了匯總表又附了維修結算單據(jù)的可根據(jù)維修單據(jù)直接進行審核）
3、審核無誤后簽字，轉收銀員進行開票；
事故車回款的核銷，，必須由維修會計及時與保險內(nèi)勤確認；
1、由出納員導出每天保險公司回款明細，分發(fā)保險內(nèi)勤和維修會計；
2、保險內(nèi)勤在核實完回款后出具回款明細表轉維修會計審核；
3、維修會計對正?；乜钸M行系統(tǒng)內(nèi)核銷，對長賬齡未回款進行跟蹤和上報。
處理完以上大項內(nèi)容的工作，維修會計就可以進行其他工作的操作和審核；
三、日常賬務處理：
維修相關業(yè)務記賬憑證的錄入，需要規(guī)范以下幾點：
1、一天的維修收入在一張憑證上體現(xiàn)；（對不想附大量維修結算單在記賬憑證后的財務同仁們，可以線下將結算單進行裝訂備查，并在封皮上注明年月日憑證號碼）
2、不同業(yè)務類型的收入分類核算；（有助于細化各種類型維修收入，分別核算毛利）
3、在賬面上區(qū)分開票收入和不開票收入（對納稅申報未開票收入金額的準確度進行效驗，另外還可以真是了解到月度未開票收入額）
4、預收維修費的輔助核算要以客戶名稱+收據(jù)號的形式新建；（有助于后續(xù)根據(jù)收據(jù)號查找客戶）
5、維修收入的憑證附件，最少要有現(xiàn)金存款單、POS條、發(fā)票、收據(jù)、銀行匯款、支票回單，維修收款日報表簽字確認版；
6、維修收入記賬憑證后的原始憑證張數(shù)以自然張數(shù)確定，結算單張數(shù)以維修收款日報表 行數(shù)確認。
四、審核首保、索賠業(yè)務：
首保、索賠業(yè)務從實際操作上來講，無需維修會計每天進行審核，只需要在月底前匯總當月所有的業(yè)務單據(jù)（紙質(zhì)版）與索賠員進行逐一確認。對已確認申請通過的索賠，待索賠回款后再進系統(tǒng)點擊結算收款，對合理未確認的延續(xù)到下月繼續(xù)確認，對不合理未確認的部分，應和索賠員確認原因，同時報請上級領導做出處理，責任到人。整個首保、索賠的業(yè)務需要注意以下幾點：
1、維修會計要了解廠家首保索賠政策；（不了解廠家政策，就沒法分辨對錯）
2、與索賠員建立良好的業(yè)務操作、核對流程；（寫在紙面上的確認流程，才是最有約束力的）
3、對首保索賠發(fā)票開具的時限明確約定；
五、應收賬款、預收維修款的管理；
應收賬款：
維修應收賬款的產(chǎn)生一般是政府、事業(yè)類單位用車維修產(chǎn)生的，對這類用車單位維修費用，應按授權人簽字的維修結算單為結算依據(jù)，月度歸集入賬，但結算單需要單獨保管，日后作為結算收款的憑據(jù)，按維修日期的先后順序做好臺賬，定期按預先簽屬的結算時間將結算單交給收款員催收維修款，并做好應收及回款的登記；注意要點如下：
1、線下統(tǒng)計表的登記內(nèi)容應包括原維修金額、實際結算金額、折讓、結算單抽出結算時間、催賬人、回款時間等；
2、每月最少一次與維修大客戶專員進行一次對賬（雙重符合，內(nèi)部確認），并將對賬結果反饋服務站長和財務經(jīng)理；
3、長賬齡、超賬齡大客戶維修應收款應及時預警；
4、對維修大客戶一定要建立檔案管理；
預收維修款：
對于日常收取的維修預收款及押金一定要給客戶開具收款收據(jù)，除了登記入賬外，還應按收款日期及收據(jù)編號做好臺賬登記工作，項目包括沖賬、結余等明細項目，方便查賬、結算維修款，這樣可以避免漏登和舞弊的情形發(fā)生。注意要點如下：
1、及時跟蹤超過一個月時間的維修押金（一般只有索賠才會收維修押金，未退、未轉可能會有流程疏漏）
2、對于客戶真正預付的維修款，首先要解決客戶發(fā)票需求，不需要發(fā)票的（要收據(jù)），可以按照后續(xù)實際的維修發(fā)生去沖減預收款，直接需要發(fā)票的，就需要建立線下臺賬，線下管理，增加財務管控的難度。
3、對超過三年的預收維修款及時進行核銷；
六、供貨商結算管理；（流程、合同）
零配件結算貨款時一般是采用月結的方式，結算貨款時應由供應商提供結算單證，由倉庫管理員預先審核配件入庫情況及所有單據(jù)是否真實，填寫付款申請單提交維修會計，維修會計需按單復核票據(jù)、附件的合法、合規(guī)性，以及與賬務的記錄進行核對，審核無誤后簽字確認，流轉至相關領導簽批后由出納員支付配件貨款。注意要點如下：
1、必須建立外部供貨商的名錄，相關協(xié)議合同要完備；（關注付款方式、付款周期、發(fā)票開具種類等）
2、付款申請單所附的入庫明細必須齊全，金額與發(fā)票相符；（及時內(nèi)部對賬，及時外部對賬）
七、配件入庫的審核；
對于日常采購的零配件，必須及時入庫，由配件倉庫管理員開具配件入庫單，維修會計根據(jù)配件采購入庫單及供應商的供貨單（二者不可或缺）登記入賬。注意要點如下：
1、廠家配件的入庫，維修會計要根據(jù)入庫單及時入賬，做暫估進項稅處理，待發(fā)票實際收到，對暫估進項稅進行結轉；（解決了配件進銷存管理中的進的管理，對配件庫入庫信息做時時更新，匹配，有利于配件庫的出入庫對賬）
2、及時檢查入庫單的復核人簽字手續(xù)（雙重復核可以減少差錯及舞弊）
3、限定配件實際入庫與入庫單傳遞給財務的時限；
4、對外采配件要根據(jù)廠家要求做好規(guī)避手續(xù)；
5、對未按規(guī)定將配件入庫的行為，提出對倉庫管理員的處罰意見。
八、月底配件成本的結轉
維修成本結轉的方式一般有兩種，一是按單按車歸集，月底一次性結轉；二是按當月維修系統(tǒng)里的出庫實際結算金額作為結轉維修成本的依據(jù)。對于當月已發(fā)料在修的車輛成本，可在“庫存商品---配備”下設置“已發(fā)料在修車維修材料”子項，以核算當月在修車維修成本。注意要點如下：
1、維修成本在結轉時，附件必須由配件經(jīng)理、服務站長、財務經(jīng)理審核確認；
2、維修成本要有明細的分類；（一般維修、正常保養(yǎng)、事故車、首保索賠、油漆輔料等）
3、對實際庫存與賬面庫存的差異要進行原因分析，做類似銀行存款余額調(diào)節(jié)表的調(diào)節(jié)工作，做到期末庫存賬賬相符、帳實相符。
九、在修車盤點；
對在修車的盤點，應在維修系統(tǒng)導出維修未完成的在修車輛明細，去車間逐一進行清盤，核查是否相符，對維修車輛已不在廠但仍在系統(tǒng)里未結算的在修車及維修車輛在修，但未在系統(tǒng)內(nèi)下單的車輛，需查明原因，避免跑單或者售后人員干私活等情況發(fā)生。注意要點如下：
1、在修車的盤點應不定期進行，最少要在每月月底進行一次（有助于核實在修車成本）；
2、在修車盤點結果需要業(yè)務部門人員確認簽字，說明原因；
十、月度庫存盤點；
根據(jù)管理需求，最少月度抽盤、季度全盤。對配件的清盤是由倉庫配件管理員親自盤點，財務監(jiān)盤、記錄。通過對配件的清盤，確定配件的庫存是否準確，這樣有利于提高配件的管理效率，對于配件實際庫存與配件系統(tǒng)及財務數(shù)據(jù)不符的，須查明原因，然后做出相應的處理。注意要點如下：
1、盤點計劃要由維修會計事先制定，以通知的形式下發(fā)，經(jīng)配件經(jīng)理簽字確認后，按約定時間進行盤點；
2、對長庫齡配件可作為抽盤的重點，及時了解長庫齡配件的變化及金額；（可要求配件經(jīng)理對長庫齡配件做整改計劃和消化方案）
3、盤點結果要作為原始資料歸檔留存；（很多配件盤點結果被當作二手紙使用是不對的）
十一、其他日常工作：
維修會計的其他日常工作也較多，主要體現(xiàn)在一下幾個方面：
1、維修業(yè)務單據(jù)的分類整理留檔，包括正常結算的維修單據(jù)，事故車的結算單據(jù)，大客戶的結算單據(jù)，首保索賠的結算單據(jù)，都需要歸類存放。
2、增值稅普通發(fā)票、專用發(fā)票、收據(jù)的“進銷存”管理；
3、廠家系統(tǒng)維修數(shù)據(jù)的填報；
4、月度維修產(chǎn)值相關的數(shù)據(jù)統(tǒng)計；
5、售后績效工資數(shù)據(jù)源的提供；
以上內(nèi)容僅供汽車財務同事們參考，純屬個人總結，希望能給大家?guī)韼椭騿l(fā)！
