| 根據(jù)具體情況，監(jiān)察處•審計(jì)室委托社會審計(jì)組織分別進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，預(yù)算、結(jié)算審計(jì)，工程竣工結(jié)算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。 一、全程跟蹤審計(jì)（適用于大型新建工程） （一）可行性研究階段。審計(jì)室了解工程項(xiàng)目概況、建設(shè)資金來源及渠道。進(jìn)行相關(guān)信息的積累，包括前期工作進(jìn)展，前期費(fèi)用發(fā)生情況。同時開展全程審計(jì)的招標(biāo)工作，選定社會審計(jì)機(jī)構(gòu)。基建、財(cái)務(wù)部門應(yīng)適時通報(bào)有關(guān)信息。 1收集信息，進(jìn)行信息化處理。 2根據(jù)法定需求及學(xué)校要求確定委托審計(jì)事項(xiàng)，制定工程審計(jì)招標(biāo)文件。 3選擇甲級資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)2—3家。 4發(fā)工程審計(jì)招標(biāo)文件。 5就審計(jì)工作細(xì)節(jié)要求和付費(fèi)等與審計(jì)機(jī)構(gòu)分別協(xié)商談判。 6選定事務(wù)所，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審核。 7簽訂委托審計(jì)合同。 （二）招投標(biāo)階段。監(jiān)察處•審計(jì)室以監(jiān)察、審計(jì)兩個角度參與招投標(biāo)過程。社會審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施對設(shè)計(jì)概算標(biāo)底、工程預(yù)算及合同有關(guān)條款的審核。 1整理、登記送審資料，建立審計(jì)項(xiàng)目檔案。 2對工程項(xiàng)目的重要信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行信息化處理，建立審計(jì)檔案。 3辦理送審資料的審核、移交?；ㄌ幩蛯徺Y料和送交審計(jì)機(jī)構(gòu)資料要有明細(xì)記錄和交接手續(xù)。 4監(jiān)察招標(biāo)活動，宣布廉政紀(jì)律，出具監(jiān)察意見。 5預(yù)審合同（合同中應(yīng)有工程結(jié)算金額以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)的條款人）。 向基建處出具預(yù)審回復(fù)通知書。 （三）施工階段。社會審計(jì)機(jī)構(gòu)對施工過程中的隱蔽工程，重大變更洽商實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)；提供控制造價意見，分析預(yù)測影響工程預(yù)算的因素。 1追蹤審計(jì)進(jìn)展情況，約束審計(jì)機(jī)構(gòu)落實(shí)委托審計(jì)合同條款。 2及時組織審計(jì)機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的信息交換和溝通。 3協(xié)調(diào)各方關(guān)系，重大情況通報(bào)請示校級主管領(lǐng)導(dǎo)。 4督促各方落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)資料和規(guī)范工作程序。 （四）竣工結(jié)算聰。工程竣工，按照規(guī)定程序辦理驗(yàn)收手續(xù)，由施工方提出工程結(jié)算書。經(jīng)基建處初審后進(jìn)監(jiān)察處•審計(jì)室。 1將工程結(jié)算書、竣工圖、施工合同、變更洽商資料等全部資料送社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，對結(jié)算書各項(xiàng)明細(xì)工程量及單價再次審核。 2協(xié)調(diào)建設(shè)方、施工方、審計(jì)方，最后落實(shí)工程結(jié)算價。 3根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立審核報(bào)告，出具審計(jì)意見書，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批。 （五）財(cái)務(wù)決算階段。根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告，出具基建工程決算審計(jì)意見書。 1根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告，出具基建工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)意見書，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批，并發(fā)送校內(nèi)有關(guān)職能部門（校財(cái)務(wù)處、基建處、資產(chǎn)處）。 2辦理審計(jì)資料的收回、歸還手續(xù)。 3對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行歸類、統(tǒng)計(jì)、分析。 4辦理支付審計(jì)費(fèi)用事宜。 5將有關(guān)審計(jì)資料歸檔保管。 二、預(yù)算、結(jié)算審計(jì)。（適用于非招標(biāo)新建工程及大中型修繕項(xiàng)目） （一）預(yù)算審計(jì)。施工單位提交工程預(yù)算書，經(jīng)基建處（或建設(shè)方）審核后附工程概算說明書報(bào)監(jiān)察處•審計(jì)室，履行委托審計(jì)程序。 1根據(jù)工程概況選擇社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，就審計(jì)內(nèi)容、形式、方法、時間要求、付費(fèi)等方面協(xié)商、談判，確定審計(jì)機(jī)構(gòu)，簽訂委托審計(jì)合同。 2建立工程項(xiàng)目審計(jì)檔案，對相關(guān)資料進(jìn)行信息處理。 3辦理審計(jì)資料移交手續(xù)。 4追蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施預(yù)算審計(jì)。 5組織協(xié)調(diào)審計(jì)機(jī)構(gòu)與預(yù)算編制人員交換意見。 6各方意見趨于一致后，辦理預(yù)算審計(jì)定案手續(xù)。 7根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的預(yù)算審計(jì)報(bào)告出具預(yù)審回復(fù)通知書，交基建處據(jù)以簽訂施工合同。 （二）工程竣工結(jié)算審計(jì)。工程竣工驗(yàn)收后，施工單位提交工程結(jié)算書、變更洽商文件、竣工圖、驗(yàn)收單等文件，經(jīng)基建處報(bào)審計(jì)室或建設(shè)方初審后，報(bào)監(jiān)察處•審計(jì)室，履行委托審計(jì)程序。 1辦理竣工結(jié)算資料的交接手續(xù)。 2采集相關(guān)數(shù)據(jù)資料分類統(tǒng)計(jì)入檔。 3及時報(bào)送社會審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。 4追蹤審計(jì)進(jìn)展情況。 5組織協(xié)調(diào)審計(jì)方與施工單位交換意見。 6確定結(jié)算金額，辦理定案簽字手續(xù)。 7根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)算審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見書，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批。 8將批復(fù)的審計(jì)意見書分發(fā)各相關(guān)部門（基建處、財(cái)務(wù)處、校長、主管校領(lǐng)導(dǎo)）。 9辦理審計(jì)資料的移交手續(xù)。 10辦理審計(jì)費(fèi)用的支付手續(xù)。 11將有關(guān)審計(jì)資料歸檔保管。 三、工程結(jié)算審計(jì)（適用于中小型基建、修繕項(xiàng)目或應(yīng)急施工項(xiàng)目） 修繕工程竣工驗(yàn)收后，由施工單位提出工程結(jié)算書，同時附工程概算說明書、施工圖、竣工圖、施工合同（合同中應(yīng)訂有工程結(jié)算金額以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)的條款）、變更洽商協(xié)議等相關(guān)文件資料，由管理施工部門審核并簽字蓋章后報(bào)監(jiān)察處•審計(jì)室，履行委托審計(jì)工作程序。 1辦理接收資料手續(xù)，對資料進(jìn)行審閱。 2根據(jù)工程概況，選擇社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，就審計(jì)內(nèi)容、方式、時間要求、付費(fèi)等方面協(xié)商談判，簽訂委托審計(jì)合同。 3建立工程項(xiàng)目審計(jì)檔案，采集相關(guān)資料、信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、信息化處理。 4將全部資料移交審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施結(jié)算審計(jì)。 5追蹤審計(jì)進(jìn)展情況，溝通送審部門與審計(jì)機(jī)構(gòu)之間的信息交流。 6組織審計(jì)機(jī)構(gòu)與施工單位交換意見。 7確定結(jié)算金額，辦理定案簽字手續(xù)。 8將批復(fù)的審計(jì)意見書分發(fā)各相關(guān)部門（基建處、財(cái)務(wù)處、校長、主管校領(lǐng)導(dǎo)）。 9辦理審計(jì)資料的移交手續(xù)。 10辦理審計(jì)費(fèi)用的支付手續(xù)。 11將有關(guān)審計(jì)資料歸檔保管。 附件：基建、修繕工程委托審計(jì)基本資料目錄 <![endif]> 監(jiān)察處•審計(jì)室 2003年5月 | |
| 根據(jù)具體情況，監(jiān)察處•審計(jì)室委托社會審計(jì)組織分別進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，預(yù)算、結(jié)算審計(jì)，工程竣工結(jié)算審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。 一、全程跟蹤審計(jì)（適用于大型新建工程） （一）可行性研究階段。審計(jì)室了解工程項(xiàng)目概況、建設(shè)資金來源及渠道。進(jìn)行相關(guān)信息的積累，包括前期工作進(jìn)展，前期費(fèi)用發(fā)生情況。同時開展全程審計(jì)的招標(biāo)工作，選定社會審計(jì)機(jī)構(gòu)?；ā⒇?cái)務(wù)部門應(yīng)適時通報(bào)有關(guān)信息。 1收集信息，進(jìn)行信息化處理。 2根據(jù)法定需求及學(xué)校要求確定委托審計(jì)事項(xiàng)，制定工程審計(jì)招標(biāo)文件。 3選擇甲級資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)2—3家。 4發(fā)工程審計(jì)招標(biāo)文件。 5就審計(jì)工作細(xì)節(jié)要求和付費(fèi)等與審計(jì)機(jī)構(gòu)分別協(xié)商談判。 6選定事務(wù)所，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審核。 7簽訂委托審計(jì)合同。 （二）招投標(biāo)階段。監(jiān)察處•審計(jì)室以監(jiān)察、審計(jì)兩個角度參與招投標(biāo)過程。社會審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施對設(shè)計(jì)概算標(biāo)底、工程預(yù)算及合同有關(guān)條款的審核。 1整理、登記送審資料，建立審計(jì)項(xiàng)目檔案。 2對工程項(xiàng)目的重要信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行信息化處理，建立審計(jì)檔案。 3辦理送審資料的審核、移交。基建處送審資料和送交審計(jì)機(jī)構(gòu)資料要有明細(xì)記錄和交接手續(xù)。 4監(jiān)察招標(biāo)活動，宣布廉政紀(jì)律，出具監(jiān)察意見。 5預(yù)審合同（合同中應(yīng)有工程結(jié)算金額以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)的條款人）。 向基建處出具預(yù)審回復(fù)通知書。 （三）施工階段。社會審計(jì)機(jī)構(gòu)對施工過程中的隱蔽工程，重大變更洽商實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)；提供控制造價意見，分析預(yù)測影響工程預(yù)算的因素。 1追蹤審計(jì)進(jìn)展情況，約束審計(jì)機(jī)構(gòu)落實(shí)委托審計(jì)合同條款。 2及時組織審計(jì)機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的信息交換和溝通。 3協(xié)調(diào)各方關(guān)系，重大情況通報(bào)請示校級主管領(lǐng)導(dǎo)。 4督促各方落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)資料和規(guī)范工作程序。 （四）竣工結(jié)算聰。工程竣工，按照規(guī)定程序辦理驗(yàn)收手續(xù)，由施工方提出工程結(jié)算書。經(jīng)基建處初審后進(jìn)監(jiān)察處•審計(jì)室。 1將工程結(jié)算書、竣工圖、施工合同、變更洽商資料等全部資料送社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，對結(jié)算書各項(xiàng)明細(xì)工程量及單價再次審核。 2協(xié)調(diào)建設(shè)方、施工方、審計(jì)方，最后落實(shí)工程結(jié)算價。 3根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立審核報(bào)告，出具審計(jì)意見書，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批。 （五）財(cái)務(wù)決算階段。根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告，出具基建工程決算審計(jì)意見書。 1根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告，出具基建工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)意見書，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批，并發(fā)送校內(nèi)有關(guān)職能部門（校財(cái)務(wù)處、基建處、資產(chǎn)處）。 2辦理審計(jì)資料的收回、歸還手續(xù)。 3對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行歸類、統(tǒng)計(jì)、分析。 4辦理支付審計(jì)費(fèi)用事宜。 5將有關(guān)審計(jì)資料歸檔保管。 二、預(yù)算、結(jié)算審計(jì)。（適用于非招標(biāo)新建工程及大中型修繕項(xiàng)目） （一）預(yù)算審計(jì)。施工單位提交工程預(yù)算書，經(jīng)基建處（或建設(shè)方）審核后附工程概算說明書報(bào)監(jiān)察處•審計(jì)室，履行委托審計(jì)程序。 1根據(jù)工程概況選擇社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，就審計(jì)內(nèi)容、形式、方法、時間要求、付費(fèi)等方面協(xié)商、談判，確定審計(jì)機(jī)構(gòu)，簽訂委托審計(jì)合同。 2建立工程項(xiàng)目審計(jì)檔案，對相關(guān)資料進(jìn)行信息處理。 3辦理審計(jì)資料移交手續(xù)。 4追蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施預(yù)算審計(jì)。 5組織協(xié)調(diào)審計(jì)機(jī)構(gòu)與預(yù)算編制人員交換意見。 6各方意見趨于一致后，辦理預(yù)算審計(jì)定案手續(xù)。 7根據(jù)社會審計(jì)機(jī)構(gòu)的預(yù)算審計(jì)報(bào)告出具預(yù)審回復(fù)通知書，交基建處據(jù)以簽訂施工合同。 （二）工程竣工結(jié)算審計(jì)。工程竣工驗(yàn)收后，施工單位提交工程結(jié)算書、變更洽商文件、竣工圖、驗(yàn)收單等文件，經(jīng)基建處報(bào)審計(jì)室或建設(shè)方初審后，報(bào)監(jiān)察處•審計(jì)室，履行委托審計(jì)程序。 1辦理竣工結(jié)算資料的交接手續(xù)。 2采集相關(guān)數(shù)據(jù)資料分類統(tǒng)計(jì)入檔。 3及時報(bào)送社會審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)。 4追蹤審計(jì)進(jìn)展情況。 5組織協(xié)調(diào)審計(jì)方與施工單位交換意見。 6確定結(jié)算金額，辦理定案簽字手續(xù)。 7根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)結(jié)算審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見書，報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)審批。 8將批復(fù)的審計(jì)意見書分發(fā)各相關(guān)部門（基建處、財(cái)務(wù)處、校長、主管校領(lǐng)導(dǎo)）。 9辦理審計(jì)資料的移交手續(xù)。 10辦理審計(jì)費(fèi)用的支付手續(xù)。 11將有關(guān)審計(jì)資料歸檔保管。 三、工程結(jié)算審計(jì)（適用于中小型基建、修繕項(xiàng)目或應(yīng)急施工項(xiàng)目） 修繕工程竣工驗(yàn)收后，由施工單位提出工程結(jié)算書，同時附工程概算說明書、施工圖、竣工圖、施工合同（合同中應(yīng)訂有工程結(jié)算金額以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)的條款）、變更洽商協(xié)議等相關(guān)文件資料，由管理施工部門審核并簽字蓋章后報(bào)監(jiān)察處•審計(jì)室，履行委托審計(jì)工作程序。 1辦理接收資料手續(xù)，對資料進(jìn)行審閱。 2根據(jù)工程概況，選擇社會審計(jì)機(jī)構(gòu)，就審計(jì)內(nèi)容、方式、時間要求、付費(fèi)等方面協(xié)商談判，簽訂委托審計(jì)合同。 3建立工程項(xiàng)目審計(jì)檔案，采集相關(guān)資料、信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、信息化處理。 4將全部資料移交審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施結(jié)算審計(jì)。 5追蹤審計(jì)進(jìn)展情況，溝通送審部門與審計(jì)機(jī)構(gòu)之間的信息交流。 6組織審計(jì)機(jī)構(gòu)與施工單位交換意見。 7確定結(jié)算金額，辦理定案簽字手續(xù)。 8將批復(fù)的審計(jì)意見書分發(fā)各相關(guān)部門（基建處、財(cái)務(wù)處、校長、主管校領(lǐng)導(dǎo)）。 9辦理審計(jì)資料的移交手續(xù)。 10辦理審計(jì)費(fèi)用的支付手續(xù)。 11將有關(guān)審計(jì)資料歸檔保管。 附件：基建、修繕工程委托審計(jì)基本資料目錄 <![endif]> 監(jiān)察處•審計(jì)室 2003年5月 | |
