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存貨會計工作崗位職責(zé)及工作流程
一、工作崗位職責(zé)
1、按照公司有關(guān)規(guī)定,會同有關(guān)職能部門,擬定各類存貨管理辦法,建立健全存貨的收、發(fā)、存的核算制度;
2、負責(zé)對各種存貨,包括原輔材料、產(chǎn)成品及半成品、低值易耗品(工具及勞保用品等)、委托或受加工產(chǎn)品等物資的收、發(fā)、存進行登記及管理;
3、負責(zé)審核各種存貨的采購用量計劃,合理控制存貨的采購量,防止過量采購積壓存貨,根據(jù)采購合同、協(xié)議督促、審核采購發(fā)票的結(jié)算,跟蹤存貨入庫;
4、負責(zé)倉庫管理,監(jiān)督倉管嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)倉庫管理規(guī)定,完善入庫及出庫手續(xù),保持倉庫及物品的整潔;督促倉管適時將送達倉庫的貨物開出入庫單據(jù),發(fā)出貨物必須憑據(jù)經(jīng)過分管副總、往來會計批準(zhǔn)審核的發(fā)貨通知單,發(fā)貨結(jié)束及時開具出庫單及發(fā)運單;
5、負責(zé)月末存貨數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析及監(jiān)督盤點等工作;
6、負責(zé)有問題存貨的申報、跟蹤處理工作;
7、進行物料成本分析、庫存?zhèn)}儲分析,提出合理化意見和建議;
8、對門衛(wèi)放行的出庫單進行檢查與核對;
9、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
二、工作步驟及具體要求
1、對采購信息反饋申請表中的庫存量及采購量進行審核,提出意見并簽字。
2、逐日分別到各車間及倉庫,根據(jù)單據(jù)編碼順序逐筆對出入庫數(shù)據(jù)簽字后將領(lǐng)料單、入庫單、半成品交接單、出庫單、發(fā)運單等財務(wù)結(jié)算聯(lián)、成本核算聯(lián)、存貨會計聯(lián)等帶回進行出入庫數(shù)據(jù)登記,并分別將財務(wù)結(jié)算聯(lián)報現(xiàn)金會計、成本核算聯(lián)報統(tǒng)計會計。發(fā)現(xiàn)單據(jù)編碼缺號漏號未報賬的,要及時追查原因,將單據(jù)收齊,發(fā)現(xiàn)問題,及時上報。財務(wù)結(jié)算聯(lián)和成本核算聯(lián)分別報現(xiàn)金會計記、統(tǒng)計會計記賬。
3、將入庫單與采購申請及個人采購借款進行勾對,對已發(fā)生預(yù)付款尚未結(jié)賬的事項,應(yīng)催促采購人員將發(fā)票等及時報財務(wù)部入賬。對已入庫尚未結(jié)算的入庫單據(jù),向相關(guān)人員了解采購情況,取得采購合同復(fù)印件或定價依據(jù),將入庫單據(jù)轉(zhuǎn)記賬會計記入財務(wù)系統(tǒng)。
4、將出庫單與發(fā)貨通知單進行勾對,發(fā)現(xiàn)無發(fā)運通知單將貨物發(fā)運出庫的,應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。對有發(fā)運通知但無出庫單據(jù)的,要及時查明原因,并追究相關(guān)人員相關(guān)責(zé)任。
5、對作為商檢、禮品、樣品等出庫,檢查單據(jù)是否經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認,如有違反者按規(guī)定處罰,并將出庫單據(jù)統(tǒng)一報總經(jīng)理審批。
6、按月對存貨進行賬物、賬賬進行盤點核對,并不定期進行抽查,做到財務(wù)賬與倉庫賬、財務(wù)賬與實物賬、倉庫賬與實物賬相符。
7、對盤點中發(fā)現(xiàn)的長期積壓、殘次品等存貨,填制有問題存貨申報表,提交每月度的綜合會議作出處理意見,每周檢查一次處理落實情況并作出檢查記錄,直到處理完成。
8、逐日到物料倉庫跟蹤收集采購入庫、領(lǐng)料單據(jù),并登記統(tǒng)計進出存數(shù)據(jù)。每月對物料進行一次盤點。對發(fā)現(xiàn)溢余或短少的要及時查明原因,上報處理。
9、逐日跟蹤外地加工點進、出庫數(shù)據(jù)及定期收集、核對外協(xié)采購入庫及轉(zhuǎn)入庫、出庫等單據(jù)數(shù)據(jù)。
10、逐日根據(jù)發(fā)貨通知單數(shù)據(jù),將出庫聯(lián)與發(fā)貨通知核對后轉(zhuǎn)交往來會計處理開票結(jié)算等。
11、逐筆核對發(fā)運單據(jù),審核物流運輸費用的結(jié)算。
12、收集門衛(wèi)處產(chǎn)品及物料出門聯(lián)并與出庫單據(jù)核對。
附:相關(guān)表格
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