一、為合理控制費用支出，規(guī)范公司財務報銷行為,制定本制度。
二、本制度所稱費用支出，是指除資本性支出以及采購部采購存貨外，其他屬于日常費用性質(zhì)的支出。
三、所有費用支出發(fā)生前均應獲得公司授權(quán)，受權(quán)人應在公司授權(quán)范圍之內(nèi)執(zhí)行相關經(jīng)濟業(yè)務、發(fā)生相關費用支出。公司授權(quán)方式包括：
（一）經(jīng)辦人在崗位職責范圍內(nèi)執(zhí)行公司同交易對方簽訂的合同。
（二）經(jīng)辦人根據(jù)崗位職責向公司提出業(yè)務申請文件，獲得公司領導（董事長或總經(jīng)理，下同）書面批準。公司領導口頭指示“先辦后批”的費用支出在事后獲得公司領導書面追認后才能視為公司授權(quán)。
四、公司對未經(jīng)授權(quán)而發(fā)生的業(yè)務不予認可，費用不予報銷，損失由當事人自負。
五、公司已制定了模板的業(yè)務申請應使用正式模板，未制定正式模塊的可以使用計劃、方案等具有請示性質(zhì)和審批內(nèi)容的自制文件或釘釘通用請示文件。
業(yè)務申請文件應詳細說明事由、時間、人員和詳細費用預算。
六、經(jīng)辦人應遵循“節(jié)儉、合規(guī)、高效”的原則在授權(quán)范圍內(nèi)從事相關活動，并獲取真實、合法的費用支出原始憑證。
七、公司對下業(yè)務不予認可，相關費用不予報銷，損失由經(jīng)辦人自負：
（一）未獲公司授權(quán)，或超出授權(quán)范圍；
（二）未取得真實、完整、合法的原始憑證；
（三）原始憑證與實際業(yè)務不符（如替票）。
八、辦理相關業(yè)務的預算超過1000元的，經(jīng)辦人可以憑業(yè)務申請文件填寫《借款單》申請借支。經(jīng)辦人已領備用金且預算金額在備用金額度之內(nèi)的不得再申請借支。
九、經(jīng)辦人應依據(jù)業(yè)務申請文件以及業(yè)務開展過程中獲得的原始憑證填制支付審批表單（如支付審批單、差旅費報銷單、借款單等），并按照以下具體要求和“整齊、有序、便于翻閱”的原則將原始憑證和業(yè)務申請文件整理并粘貼于支付審批表單后頁：
（一）原始憑證正面朝上，左邊和上邊同支付審批表單的左邊、上邊對齊。
（二）各類單據(jù)應分類、依序使用膠水依次粘貼，注意不要履蓋單據(jù)上的重要信息，不得使用訂書針、大頭針、回形針等金屬裝訂物。
（三）逐份將原始憑證的左上角同支付審批表單粘貼在一起。小面積原始憑證可以先粘貼在《憑證粘貼單》上（盡量做到各部位厚薄均勻），再將粘貼單的左上角同支付審批表單粘貼在一起。
（四）增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)單獨裝訂備查，不得粘貼在支付審批單背面，可以用回形針暫時別在支付審批表單所附原始憑證的最底層。
十、經(jīng)辦人未按本條的要求整理粘貼憑證單據(jù)的，財務部有權(quán)拒絕審核和付款，直至經(jīng)辦人整改合規(guī)。
十一、經(jīng)辦人整理好原始憑證并填寫好支付審批表單后，按流程依序報請相關人員審核、批準。業(yè)務申請、款項借支及費用報銷流程如下圖：
業(yè)務申請流程
款項借支流程
費用報銷流程
注
備注：圓角矩形內(nèi)為可選環(huán)節(jié)，視部門組織架構(gòu)情況保留或免除。
十二、資金支付的審批職責由公司領導履行。公司領導外出期間可以授權(quán)指定人員臨時代理履行審批職責并通知財務部。出納應依據(jù)審批手續(xù)齊全的支付審批表單及時報銷或付款，對不符合審批手續(xù)的支付審批表單應拒絕付款。
十三、倉儲物流部報銷物流費用除發(fā)票外還應提供出庫單或調(diào)拔單（黃聯(lián)）、貨物托運單，月結(jié)物流費用還應提供物流費用清單。
十四、公務手機號碼由公司統(tǒng)一選定，依據(jù)業(yè)務需要開通套餐配置給相關人員。手機通信費由公司統(tǒng)一預付，人事行政部負責向運營商索取發(fā)票辦理核銷，其中套餐內(nèi)部分作為公司費用，套餐外部分由人事行政部在號碼使用人的工資中扣除。
十五、按照財務部的規(guī)定應取得但未取得發(fā)票的支出，財務部有權(quán)按照申請金額扣除15%后的余額報銷。
十六、經(jīng)辦人應于業(yè)務完結(jié)后的10天內(nèi)辦理費用報銷手續(xù)（以單據(jù)傳遞到財務部為準）。持續(xù)發(fā)生的業(yè)務可以周（如倉儲部的物流費用）或月（如外地業(yè)務人員的日常費用）為期間匯總申請報銷審批。按期間匯總報銷的，應在匯總期間結(jié)束后的10天內(nèi)（外地業(yè)務人員可再延長5天）辦理費用報銷手續(xù)。逾期申請報銷按支付金額的5%處以罰款，逾期天數(shù)每增加10天罰款比例增加5%，超過60天原則上不予報銷。
十七、款項已支付但未核銷的業(yè)務，付款經(jīng)辦人員應于業(yè)務辦結(jié)（以收到貨物或服務完成為標準）后的15天內(nèi)辦理核銷手續(xù)。逾期核銷的，按未核銷支付次數(shù)對經(jīng)辦人員處以50元/次的罰款，逾期天數(shù)每增加10天增加罰款50元/次。
十八、因公借款的還款期限最長不得超過30天（備用金不超過半年），財務部對逾期未還的借款，應自當事人逾期次月發(fā)放的工資中扣回。經(jīng)辦人報銷費用應同步歸還借款（不含備用金），報銷金額小于借款金額的，報銷時歸還剩余借款。
十九、經(jīng)辦人申請付款時營私舞弊、弄虛作假的，當次所涉金額不予審批；付款后查出存在違規(guī)申請行為的，違規(guī)金額應當退回，同時對經(jīng)辦人處以違規(guī)金額1倍的罰款；違規(guī)金額超過500元的由行政人事部給予行政處理。
二十、經(jīng)辦人因計算失誤或政策適用錯誤導致多申請付款時，財務部有權(quán)徑直自申請金額中扣減。經(jīng)辦人員對財務部扣減的金額提出異議的，可以要求財務部重新復核或向公司申訴。
二十一、審核審批人員在原始憑證不充分、業(yè)務不真實的情況下簽名準予報銷費用給公司造成損失的，對審核審批人員處以相當于違規(guī)報銷金額20%的罰款。因?qū)徍嘶虺黾{的過失造成未能在報銷款中及時扣回經(jīng)辦人借款的，對相關責任人處以相當于公司損失金額20%的罰款。
二十二、公司對員工的各種罰款于稅前工資中扣除，借款于稅后工資中扣回。
