前不久,有小伙伴說,想要找財務報銷的時候,沒有對應的發(fā)票,被懟的不敢吱聲;便疑惑:為啥會計們的脾氣,都特別大?
啊,會計人脾氣大?還不是被你們這群來報銷的人逼的!!
在這里,小會想為會計們說句話了。
對應的發(fā)票都沒有……這也敢去報銷?我看你就是存心要為難財務!
會計主動刁難?
首先,我們先一起學報銷同事:
我在外面拼死拼活,一張費用報銷單你讓我來來回回改,你還要我怎么改?
這樣流程那樣要求的,你這財務就是不通情達理,做事死板!
你天生跟我有仇是吧???
怎么還動不動吼起來了,會計這脾氣怎么這么大?
就問你,小會學得像不像。
難道真的是會計人做錯了嗎?
下面讓我們聽一下會計人的內(nèi)心OS:
單據(jù)沒齊就想報銷,你以為公司的錢是財務的,財務說了算嗎?錢是老板的,你可以直接找老板授權(quán),就不要刁難那些小財務了,我們不當家作主。
我們也想做一個人美心善的小仙女啊,可惜同事不允許啊。
現(xiàn)在讓小會為你分析一下,為啥她們會從一名“人美心善小仙女”變身成為了“暴暴躁躁老會計”。
為啥會計脾氣大?
財務是一項高危職業(yè)!
前幾年很火爆的《人民的名義》看過嗎?就死了兩個人:一個大風廠會計,一個山水集團會計。
要知道,財務承擔的風險遠比你想象中多,小會先從“發(fā)票報銷”這個小事講講,隨便報銷會有多少人找會計麻煩。
1.上級直接領導。領導閑的沒事隨手翻了一眼憑證,發(fā)現(xiàn)一筆違規(guī)報銷。后果:財務人員被臭罵一頓,然后叫你來補發(fā)票。
2.單位審計部門。合規(guī)審計時候發(fā)現(xiàn)一筆違規(guī)報銷。后果:找財務部門領導麻煩,財務部門領導、會計人員被通報批評+扣工資。
3.集團公司年審發(fā)現(xiàn)。后果:找財務部門領導麻煩,管理意見書上重重寫一筆內(nèi)控存在漏洞,后同上。
4.集團公司專項審計發(fā)現(xiàn)。后果:輕則基本同上,后則扣上國有資產(chǎn)流失的帽子。
5.稅務部門。后果:罰款+禁業(yè)
種種你們不以為然的小事,對財務來說都是不容忽視的重點,太多真實事件告訴我們,忽視細節(jié)最致命,只有嚴格執(zhí)行工作程序,才可避免造成無法挽回的錯誤。
面對種種不在乎的、想渾水摸魚的人,會計們選擇將“脾氣大”作為管理方式,去震懾一部分想渾水摸魚的人,一定程度上可以防范風險,減輕工作量。
來自知乎網(wǎng)友@愛吃肉的小阿瑤為你們親身示范:
“我脾氣不好是整個公司都知道的,不好是因為大家不按流程來,你不脾氣硬一點根本弄不住的,我最厲害的一次就是和實驗室主任在辦公室吵起來了,到下午的時候整個公司都知道我倆吵起來了。你是真的沒遇到一些人都說了好幾遍不準怎樣,還是一直不改不改的,老是講通融通融,通融個鬼啊,我被搞進去了,是誰能替我去坐監(jiān)??!”
請珍惜你們的會計!
所以,請珍惜你們公司,那些脾氣大的會計們。
因為她們的謹慎,這才保護這你們公司的“存貨”,不再貶值。
因為她們的可靠,這才保證公司的“貨幣資金”,始終明明白白。
因為她們的耿直,就像公司的現(xiàn)金凈流量,用數(shù)據(jù)說話,保證給你最清楚的答案。
也因為她們的努力,才讓公司的每一筆“應付職工薪酬”,安然無恙地落到你的工資卡上。
所以,請珍惜你們公司的會計人們。
最后,公司里以合作為主,互相監(jiān)督也是必須的,財務堅持制度是前提,業(yè)務部門也要加強財經(jīng)意識,要熟悉和了解報銷規(guī)定,按規(guī)則辦事,才能更有效率。
總結(jié)
1.種種不以為然的小事,對財務來說都是不容忽視的重點,忽視細節(jié)最致命;
2.“脾氣大″是一種管理方式,去震懾一部分想渾水摸魚的人,一定程度上可以防范風險,減輕工作量;
3.公司以合作為主,財務堅持制度是前提,業(yè)務部門也要加強財經(jīng)意識,要熟悉和了解報銷規(guī)定,按規(guī)則辦事,才能更有效率。
接下來,給大家分享費用報銷必看要點和審核重點,不管是會計還是報銷人員,都要好好看一看!
費用報銷必看的5個要點
1.票據(jù)與實際業(yè)務吻合
這是費用報銷中最基本的常識知識,比如:小伙伴們?nèi)ゲ少徱慌锪希蠢響撊〉蒙唐焚忎N發(fā)票,但最后到財務報銷時使用的是接受服務的發(fā)票,這樣牛頭不對馬嘴,自然不允許報銷。
有的小供應商沒有發(fā)票怎么辦?稅務局不會認的,所以記得提醒小伙伴買東西前記得問有沒有發(fā)票,沒發(fā)票就換一家吧。
2.附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性
附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關(guān)連性,比如:報銷物料采購款,后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額,沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字,財務人員在審核報銷單時根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務是否真實發(fā)生、有無存在舞弊的風險。
3.取得的發(fā)票類別符合稅法要求
在這里給大家總結(jié)一下:水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷,但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。
4.涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫
提醒小伙伴,報銷過程中涉及到專票報銷的,在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫,這樣方便財務后期的賬務處理。
5.附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程
這點要求至關(guān)重要,一定要告訴小伙伴們,很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見,報銷事項在發(fā)生前應取得這些內(nèi)部通過的審批意見。
比如:某項目發(fā)生土建改造,施工前肯定會對這個工程進行評估,評估通過才能進行施工及后期的費用報銷,那么在報銷時就需要附上該方案評估通過的文件,這樣財務人員審核時才能看到該工程的評估是符合公司內(nèi)部管理要求的,就可以放心的審核通過了。
當然,這點要求是基于公司內(nèi)部管控延伸出來的,不同公司要求的標準會不一樣,一般來說越是管理規(guī)范的公司,在這方面的要求會越嚴苛。
費用報銷嚴格審核的4個重點
1.費用報銷單或差費報銷單上簽字不齊全,如部門負責人沒有簽字或財務負責人沒有簽字。
要求:
費用報銷單或差費報銷單上報銷人、財務負責人、部門負責人均要簽字,分公司當?shù)貨]有財務的,兼職財務人員在財務負責人處簽字,部門負責人為分公司經(jīng)理。
2.報銷單填寫不規(guī)范的問題
1)小寫金額與人民幣符號之間有空格;要求:
小寫金額與人民幣符號不得有空格,不得連筆,正確寫法¥100.00;錯誤寫法:¥ 100;
2)大寫金額無數(shù)字部分沒有用零或?補齊;要求:
大寫金額無數(shù)字部分用零或?補齊;
3)報銷單上字跡有涂改和勾抹;要求:
報銷單不得涂改,如有錯誤,需要重新填寫;
4)大寫金額書寫有誤;要求:
金額填寫規(guī)范,無書寫錯誤;
大寫數(shù)字示例:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬
5)大寫金額與小寫金額不一致;要求:
小寫金額與大寫金額保持一致;
6)項目填寫不完整,報銷部門、報銷日期、附件張數(shù)有漏填寫的;要求:
項目要填寫完整,報銷部門、報銷時間、報銷項目、附件張數(shù)要填寫完整。
3.報銷原始單據(jù)的問題
1)取得發(fā)票上沒有加蓋銷售方發(fā)票章;要求:發(fā)票上要蓋有銷售方發(fā)票專用章,并且與銷售方名稱一致,否則不得報銷;
2)取得收據(jù)上沒有加蓋銷售方財務章;要求:收據(jù)上要求蓋有銷售方財務章,沒有財務章不得報銷;
3)出差日期和行程不同,報銷的手撕非機打車票連號或同一號段報銷;要求:出差日期和行程不同,報銷的手撕非機打車票不得連號或同一號段報銷。
4)報銷的手撕非機打車票上沒有國稅監(jiān)制章;或雖有國稅監(jiān)制章,但是沒有防偽識別碼或水?。灰螅菏炙悍菣C打車票要印有國稅監(jiān)制章,并且有防偽識別碼或水??;
4.報銷單粘貼的問題
1)票據(jù)粘貼雜亂無章;要求:票據(jù)先分類,再按時間排序,依次粘貼到粘貼單上;小張的票據(jù)需要均勻的粘貼,不能厚薄不均,確保單據(jù)平整;
2)票據(jù)使用訂書機裝訂、固體膠粘貼;要求:要用膠水粘貼附件;
3)火車票上日期、票價重要信息,被膠水粘住,無法查看;要求:票據(jù)上的金額、日期等重要信息不得被膠水粘貼住,要保證票據(jù)信息可見可查。
對這篇文章有什么疑問?歡迎來留言咨詢哦~小會盡量一一回復