農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣這一特殊商品的企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)性尤為突出。在過去幾十年的時(shí)間里，農(nóng)村信用社的管理多以自發(fā)式“自律”為基本特征，內(nèi)部管理不完善，規(guī)制建設(shè)薄弱，基層社執(zhí)行力極差，導(dǎo)致有令不行、有禁不止、違規(guī)不究等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，加上農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督力量有限，致使大量風(fēng)險(xiǎn)隱患產(chǎn)生，成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的“頑癥”。
一、明確重要風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
——操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，戰(zhàn)線長。過去，由于內(nèi)控制度的不健全和不完善，致使對(duì)基層社的管理難度增大，效率降低，聯(lián)社制定的一系列規(guī)章制度形同虛設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱，隱患多。省聯(lián)社成立后，加大了規(guī)范管理力度，提高了基層執(zhí)行力，使這種無序經(jīng)營現(xiàn)象和違規(guī)行為有了較大改觀，但仍然不同程度地存在操作風(fēng)險(xiǎn)。今年，省聯(lián)社推行規(guī)范化管理，啟動(dòng)了管理操作流程，推出了“百?？ā?，核心業(yè)務(wù)也已全面上線，使得農(nóng)村信用社運(yùn)行進(jìn)一步規(guī)范化、科技化、多元化。但一些員工規(guī)范化操作意識(shí)不強(qiáng)，在現(xiàn)實(shí)工作中以方便為出發(fā)點(diǎn)，還習(xí)慣于老一套的做法，不按流程辦理業(yè)務(wù)，致使風(fēng)險(xiǎn)漏洞百出，這對(duì)于已實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營科技化、信息化、電子化的農(nóng)村信用社來說，所產(chǎn)生的危害更大，風(fēng)險(xiǎn)更高。如為了聚集更多的信貸資金，每個(gè)信用社都開展了不同形式的攬存活動(dòng)。一些員工走村串戶上門攬存，自收自存自送存單（折）給存款戶的現(xiàn)象普遍存在，這種操作既不符合安全規(guī)定，也不符合操作流程要求，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)過大，容易給不法分子可乘之機(jī)，形成較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。再如貸款發(fā)放時(shí)，一些員工不按流程操作，往往圖方便，減少其中的某個(gè)或多個(gè)操作流程環(huán)節(jié)，給圖謀不軌的員工和借款人以可乘之機(jī)，導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)產(chǎn)生。
——信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸款是農(nóng)村信用社主要經(jīng)營項(xiàng)目，也是主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。省聯(lián)社成立以來，相繼下發(fā)了一系列貸款方面的規(guī)章制度和管理辦法，為基層社規(guī)范信貸管理提供了依據(jù)。但除省聯(lián)社成立前形成的信貸風(fēng)險(xiǎn)外，一些新的信貸風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。僅小額農(nóng)貸來說，其風(fēng)險(xiǎn)性尤為突出。表現(xiàn)為一是對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定面窄，存在評(píng)定盲點(diǎn)，特別是長年外出務(wù)工人員大部分未進(jìn)行信用評(píng)定，這部分農(nóng)戶需要貸款時(shí)信用社多采用現(xiàn)場評(píng)定的方法，使評(píng)定結(jié)果難以達(dá)到真實(shí)、可信，給貸款帶來信用風(fēng)險(xiǎn)；二是農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定不扎實(shí)，有的信用社依靠村委會(huì)搞評(píng)定，按關(guān)系定等級(jí)，使評(píng)定結(jié)果失真，導(dǎo)致農(nóng)戶信息資料不真實(shí)，甚至評(píng)審資料的內(nèi)容填寫不全面，難以在發(fā)放貸款時(shí)提供真實(shí)的農(nóng)戶信用信息，易產(chǎn)生決策風(fēng)險(xiǎn)；三是年審走過場，按農(nóng)戶小額信用貸款管理規(guī)定，信用社每年應(yīng)對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)進(jìn)行年審，重新評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)。但是，一些信用社在年審中走過場，對(duì)農(nóng)戶信用等級(jí)該降的不降，該升的不升，該記的未記，導(dǎo)致對(duì)“夫妻”授信，重復(fù)、多頭授信，“透支”放款等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，潛在風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)無疑。
——行為風(fēng)險(xiǎn)。省聯(lián)社推行規(guī)范化管理，下發(fā)了員工違規(guī)行為扣分辦法，在很大程度上遏制了員工工作中操作無序的現(xiàn)象，增強(qiáng)了員工依規(guī)照章辦事的責(zé)任意識(shí)。但員工行為風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。一是崗位設(shè)置雖然基本完善，但還存在部分社崗位設(shè)置不到位現(xiàn)象和外勤人員頂內(nèi)勤崗現(xiàn)象，導(dǎo)致柜面操作流程執(zhí)行不嚴(yán)，風(fēng)險(xiǎn)漏洞多；二是農(nóng)村信用社員工整體素質(zhì)偏低，對(duì)規(guī)范化和管理操作流程的重要性認(rèn)識(shí)不深、理解不透，致使在執(zhí)行中存在不到位現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；三是個(gè)別員工思想覺悟不高，受拜金主義和社會(huì)不良習(xí)氣的影響，違規(guī)違法操作，給農(nóng)村信用社帶來巨大的資金損失，造成較大的行為風(fēng)險(xiǎn)。
——信用風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村，農(nóng)民對(duì)貸款存在許多錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，一是認(rèn)為貸款是國家對(duì)農(nóng)民的扶持資金，可還可不還；二是認(rèn)為我是農(nóng)民，無錢還貸或不還貸款銀行拿我沒辦法，逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重，導(dǎo)致農(nóng)村誠信度日益下降，信用環(huán)境低下。而作為以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對(duì)象的農(nóng)村信用社來說，為支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，幾十年來先后投入了大量信貸資金，有力地支持了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但也因農(nóng)戶的信用度低產(chǎn)生了大量不良貸款。另一方面，一些黨政干部的貸款，在銀行催收時(shí)往往是認(rèn)賬不還，甚至賴賬，長期占用農(nóng)村信用社資金。再則，少數(shù)地方政府及有關(guān)部門從地方的短期利益出發(fā)，維護(hù)企業(yè)利益多，把農(nóng)村信用社看成是一塊“大蛋糕”，在處理農(nóng)村信用社維權(quán)問題時(shí)，過于維護(hù)地方和部門利益，進(jìn)行“暗箱操作”，損害農(nóng)村信用社的利益，導(dǎo)致大量信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
二、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)思考
——建立教育機(jī)制，努力提高全員綜合素質(zhì)。建立長效、科學(xué)的員工學(xué)習(xí)制度，從政治教育、文化教育、業(yè)務(wù)教育、道德教育入手，加強(qiáng)員工綜合素質(zhì)教育力度，積極開展政治理論、法律法規(guī)、企業(yè)文化、管理制度、管理操作流程、業(yè)務(wù)知識(shí)及、先進(jìn)人物及先進(jìn)事跡學(xué)習(xí)和思想品德和職業(yè)道德教育、言行規(guī)范教育、組織原則和紀(jì)律教育、依法合規(guī)經(jīng)營教育、大局觀念教育、案例警示教育，盡快建立起各級(jí)農(nóng)村信用社學(xué)習(xí)型組織，通過學(xué)習(xí)和教育全面提高全員綜合素質(zhì)，增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性和積極性，構(gòu)筑員工牢固的思想防線，杜絕員工行為風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
——建立崗位機(jī)制，形成高效的監(jiān)督管理。以制度管人是硬約束，以人管人是活約束。在崗位設(shè)計(jì)上應(yīng)堅(jiān)持以下牽制原則：一是體制牽制。不論前臺(tái)、后臺(tái)；不論一線、二線；不論內(nèi)勤、外勤，均應(yīng)堅(jiān)持審批、操作、監(jiān)督三權(quán)分離，人員分離、職能分離；二是程序牽制。按業(yè)務(wù)流程順序操作，不能漏、逆程序操作，更不能單人操作。三是責(zé)任牽制。不僅強(qiáng)調(diào)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，而且強(qiáng)調(diào)崗位聯(lián)保，責(zé)任連帶。在監(jiān)督上既注重個(gè)人自律性監(jiān)督，崗位之間互相監(jiān)督，更應(yīng)該注重發(fā)揮聯(lián)社業(yè)務(wù)部門和稽核監(jiān)察部門的再監(jiān)督作用，同時(shí)要補(bǔ)充起領(lǐng)導(dǎo)人員的突擊性抽查監(jiān)督和上級(jí)部門工作性的巡回監(jiān)督，多筑幾道監(jiān)督防線，必須一級(jí)盯住一級(jí)，確保萬無一失。
——建立管控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)管力度。各級(jí)聯(lián)社要加強(qiáng)管控機(jī)制建設(shè)，建立一支以聯(lián)社稽核監(jiān)察人員、基層社兼職稽核員及委派會(huì)計(jì)為主的環(huán)環(huán)相扣的監(jiān)管隊(duì)伍，協(xié)助聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的管控力度，特別要加強(qiáng)對(duì)重要崗位、重要部位和重要空白憑證的管理，確保各項(xiàng)管理制度、防控措施和責(zé)任真正落實(shí)到每一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每個(gè)崗位及每個(gè)經(jīng)辦人員，切實(shí)做到職責(zé)分明，監(jiān)管到位。要加強(qiáng)對(duì)員工的監(jiān)督工作。特別加強(qiáng)對(duì)員工八小時(shí)以外的行為監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工中的不良傾向，糾正員工的錯(cuò)誤思想，嚴(yán)肅處理違規(guī)員工，積極引導(dǎo)員工樹立農(nóng)村信用社“勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓”的企業(yè)精神和“社興我榮，社衰我恥”主人翁思想，人人成為農(nóng)村信用社金融衛(wèi)士，從源頭上消滅風(fēng)險(xiǎn)隱患。
——建立查處機(jī)制，提高全員的執(zhí)行力。省聯(lián)社成立以來，先后下發(fā)了各類規(guī)章制度和管理辦法，以規(guī)范農(nóng)村信用社管理，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。但要確保規(guī)制得到全面貫徹落實(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，建立健全檢查和處罰機(jī)制，以強(qiáng)有力的檢查和處罰手段為后循，加強(qiáng)對(duì)基層社執(zhí)行規(guī)制的檢查力度，一個(gè)環(huán)節(jié)一個(gè)環(huán)節(jié)地抓好落實(shí)。在檢查過程中實(shí)行查教結(jié)合，即由檢查人員及時(shí)指出查出的問題，并現(xiàn)場講解相關(guān)制度或管理辦法，宣傳執(zhí)行規(guī)制的重要性，解答員工的疑問，提高全員對(duì)執(zhí)行規(guī)制的認(rèn)識(shí)，從而主動(dòng)參與到農(nóng)村信用社規(guī)范化建設(shè)行列之中。同時(shí)，各級(jí)聯(lián)社要強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理部門和稽核監(jiān)察部門的現(xiàn)場查處職能作用，嚴(yán)格執(zhí)行《江西省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處罰辦法》和《江西省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為扣分辦法》，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)查嚴(yán)究，從根本上提高基層社執(zhí)行力，杜絕各類違規(guī)操作行為，使農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理行為合規(guī)合法，把新增操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)。
——建立信用機(jī)制，營造良好的信用環(huán)境。要大力倡導(dǎo)“誠實(shí)守信”美德，積極營造“守信光榮、失信可恥”的信用環(huán)境。力爭取得地方黨政的支持，通過開展“信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“信用農(nóng)戶”的評(píng)比，提高民眾的信用意識(shí)，盡快建立良好的信用環(huán)境。同時(shí)，堅(jiān)決打擊和制止信用缺失行為。對(duì)拖欠貸款的黨政干部，采取強(qiáng)有力的行政措施清收；對(duì)惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)、個(gè)人，嚴(yán)厲打擊，司法部門要加大對(duì)信貸訴訟案件的執(zhí)行力度，切實(shí)維護(hù)農(nóng)村信用社債權(quán)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)村信用社經(jīng)營營造良好的信用環(huán)境。
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