村信用社聯(lián)合社二〇〇七年上半年稽核工作總結(jié)2007-9-11 11:47:00 點(diǎn)擊： 3331 網(wǎng)友評(píng)論 0 條 進(jìn)入公務(wù)論壇 我要提問 搜索相關(guān)文章
省聯(lián)社：
今年上半年，在省聯(lián)社、市辦事處領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我市稽核工作堅(jiān)持序時(shí)稽核為基礎(chǔ)，專項(xiàng)稽核為重點(diǎn)，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，加大稽核檢查工作力度和頻率，努力查錯(cuò)糾弊，堵塞漏洞，有效促進(jìn)了我市信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范、穩(wěn)定、健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：
一、基本情況
我市轄內(nèi)13個(gè)聯(lián)社，268個(gè)信用社（不含營(yíng)業(yè)部），信用分社199 個(gè)，儲(chǔ)蓄所26個(gè)。截止到5月底，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額3,713,545萬元，各項(xiàng)貸款余額2,361,016萬元；資產(chǎn)負(fù)債率95.49%；資本充足率11.47%。經(jīng)過“三定兩考”后，全市按照省聯(lián)社要求，共配備專職稽核人員102 名，其中市級(jí)專職稽核人員3名，縣級(jí)專職稽核人員99 名。按照工作安排，上半年共組織開展全市性序時(shí)稽核2次、專項(xiàng)稽核2次；對(duì)各聯(lián)社違規(guī)問題及時(shí)下發(fā)督辦通知27份；舉辦稽核員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班 1期；配合人事調(diào)整交流，組織各聯(lián)社對(duì)133人離崗、離任、輪崗的信用社主任、營(yíng)業(yè)部主任進(jìn)行了離任稽核。
二、稽核重點(diǎn)工作開展情況
（一）后續(xù)糾改與查處并重，搞好序時(shí)稽核
我市把序時(shí)稽核作為摸清底數(shù)，掌握實(shí)情，規(guī)范業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性工作，按季度組織對(duì)轄內(nèi)信用社現(xiàn)金、有價(jià)單證、往來賬戶、重要空白憑證、信貸資產(chǎn)管理等內(nèi)容的全面稽核。第一季度全市稽核部門共檢查業(yè)務(wù)753.64萬筆，涉及金額581億元；發(fā)現(xiàn)問題2541筆，涉及金額62735.7萬元。在第一季度的稽核中，我們把后續(xù)整改工作做為重中之重，整改以前累計(jì)問題1630筆，涉及金額63856.1萬元，有效發(fā)揮了稽核查錯(cuò)糾弊的作用。同時(shí)加大處罰力度，按照省聯(lián)社《稽核處罰暫行辦法》規(guī)定，嚴(yán)懲問題責(zé)任人，一季度共罰款36人/次，金額8442元；批評(píng)教育14人，通報(bào)批評(píng)1人，有效防止了屢查屢犯和前清后增的現(xiàn)象發(fā)生。（注：第二季度序時(shí)稽核因各聯(lián)社7月上旬上報(bào)稽核情況，辦事處暫時(shí)無法統(tǒng)計(jì)稽核結(jié)果）
（二）組織實(shí)施2006年會(huì)計(jì)決算工作及主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況的真實(shí)性檢查
按照《某省農(nóng)村信用社2006年度會(huì)計(jì)決算及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)真實(shí)性專項(xiàng)稽核方案》的要求,某辦事處于2007年1月4日至1月18日組織各聯(lián)社開展了對(duì)轄內(nèi)基層農(nóng)村信用社2006年度會(huì)計(jì)決算及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)真實(shí)性的稽核，稽核面達(dá)到了100%。自查結(jié)束后，辦事處于2007年1月22日至2月4日抽調(diào)56名業(yè)務(wù)骨干，組成13個(gè)稽核小組，對(duì)各聯(lián)社自查結(jié)果的真實(shí)性開展了交叉檢查，抽查了轄內(nèi)13個(gè)聯(lián)社的機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和52個(gè)基層農(nóng)村信用社。為確保檢查工作順利開展，達(dá)到預(yù)期目的，辦事處專門召開會(huì)議對(duì)此項(xiàng)工作統(tǒng)一部署、統(tǒng)一檢查依據(jù)、統(tǒng)一認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。并要求檢查人員明確職責(zé)，不走過場(chǎng)，客觀、公正、實(shí)事求是的反映情況，對(duì)查出的問題如實(shí)上報(bào)。從稽核結(jié)果看，大部分信用社能夠認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)會(huì)計(jì)決算意見，遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到及時(shí)清理資金、核對(duì)賬務(wù)、盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、核實(shí)損益。但個(gè)別信用社由于會(huì)計(jì)人員對(duì)決算意見理解不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低、責(zé)任心不強(qiáng)等原因造成計(jì)提固定資產(chǎn)折舊不準(zhǔn)確、營(yíng)業(yè)稅金及附加計(jì)提錯(cuò)誤、錯(cuò)用費(fèi)用賬戶等現(xiàn)象，導(dǎo)致利潤(rùn)不實(shí)，軋差后虛增利潤(rùn)24029元的問題。
（三）對(duì)案件易發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴(yán)密操作流程
按照某監(jiān)管分局《轉(zhuǎn)發(fā)〈中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件易發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知〉的通知》（銀監(jiān)唐局辦[2007]49號(hào)）文件要求，辦事處于4月29日專門召開全市監(jiān)事長(zhǎng)和稽核科長(zhǎng)會(huì)議，對(duì)排查工作做出部署，要求各聯(lián)社及時(shí)根據(jù)本單位業(yè)務(wù)量和檢查人員數(shù)量情況制定稽核方案，成立了13個(gè)專項(xiàng)檢查組。辦事處成立了綜合組，負(fù)責(zé)檢查工作的督導(dǎo)和匯總報(bào)告等工作。13個(gè)專項(xiàng)檢查組于5月8日至6月15日對(duì)全市信用社的現(xiàn)金、貸款、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面認(rèn)真的風(fēng)險(xiǎn)排查。通過排查，查出了個(gè)別單位金庫(kù)鑰匙交叉交接、轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)未折角驗(yàn)印、提前收取貸款利息等違規(guī)問題，針對(duì)存在的問題，辦事處落實(shí)督辦，已責(zé)成相關(guān)聯(lián)社積極限時(shí)整改和完善。
（四）抓整改，不放過一個(gè)違規(guī)問題
1、對(duì)2006 年年終決算稽核中查出的問題進(jìn)行督辦
收悉省聯(lián)社對(duì)2006年年終決算存在問題的《稽核督導(dǎo)通知單》后，辦事處對(duì)查出的9個(gè)營(yíng)業(yè)單位多提應(yīng)收利息、少提固定資產(chǎn)折舊、少提稅金等違規(guī)問題，認(rèn)真督導(dǎo)相關(guān)聯(lián)社積極進(jìn)行整改，并組織人員于4月下旬對(duì)相關(guān)單位的整改情況進(jìn)行了再檢查。目前，影響損益等大部分問題已通過以前年度損益進(jìn)行調(diào)整，并依據(jù)省聯(lián)社《稽核處罰暫行辦法》對(duì)7名責(zé)任人給予了經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額270元；對(duì)16名責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)；損益類帳表不符等問題，因跨年度已結(jié)轉(zhuǎn)，無法整改，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了批評(píng)教育，要求他們認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按規(guī)定操作，杜絕此類問題的再次發(fā)生；應(yīng)收款占用不合理問題大部分已整改，其余將采取有效措施積極收回。
2、對(duì)某監(jiān)管分局查出的問題進(jìn)行督辦
2006年5月至8月份，某監(jiān)管分局對(duì)轄內(nèi)部分縣（市）區(qū)聯(lián)社的個(gè)別營(yíng)業(yè)單位2005年至2006年6月末的內(nèi)控管理和經(jīng)營(yíng)等情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查；2007年1月18日至2月1日，又對(duì)轄內(nèi)13家聯(lián)社所屬51家營(yíng)業(yè)單位進(jìn)行了案件和風(fēng)險(xiǎn)隱患情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)以上檢查中查出的問題分別下發(fā)了監(jiān)管意見，要求限時(shí)整改。辦事處按照監(jiān)管部門要求，對(duì)相關(guān)聯(lián)社及時(shí)下發(fā)督辦通知，提出了具體要求。目前大部分問題已糾改，同時(shí)處罰責(zé)任人38人（次），罰款合計(jì)4900元；對(duì)未能及時(shí)整改到位的問題采取了相應(yīng)措施，限定了整改期限，明確了整改責(zé)任人和稽核驗(yàn)收責(zé)任人。辦事處按季度及時(shí)匯總整改結(jié)果，起草整改報(bào)告向監(jiān)管分局反饋。
3、對(duì)新增大額貸款稽核中查出的問題進(jìn)行督辦
根據(jù)某信聯(lián)辦發(fā)[2007]32號(hào)《某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)<某省農(nóng)村信用社新增大額貸款重點(diǎn)稽核檢查實(shí)施方案>的通知》要求，省聯(lián)社檢查組于2007年5月28日至6月7日對(duì)我市灤南縣、玉田縣、唐海縣三家農(nóng)村信用聯(lián)社2005年7月1日至2007年4月30日新發(fā)放的百萬元以上大額貸款投放情況、操作程序的規(guī)范性、貸款手續(xù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀行承兌匯票的簽發(fā)、貼現(xiàn)及大額質(zhì)押貸款進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，查出了個(gè)別營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款手續(xù)、要素不全，貸款管理不完善等問題，針對(duì)查出的問題，辦事處及時(shí)下發(fā)了督辦通知，要求相關(guān)聯(lián)社認(rèn)真進(jìn)行整改，并于7月20日前將整改和對(duì)責(zé)任人的處罰情況上報(bào)辦事處。
（五）搞好2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
按照省聯(lián)社《某省農(nóng)村信用社稽核檔案管理暫行辦法》文件規(guī)定，結(jié)合本市稽核檔案移交辦公室參加省級(jí)檔案達(dá)標(biāo)管理的實(shí)際情況，本著符合省聯(lián)社和檔案達(dá)標(biāo)升級(jí)的要求，做出統(tǒng)一規(guī)定，起草了《某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社某辦事處稽核檔案規(guī)范化管理方法（暫行）》，并組織各聯(lián)社認(rèn)真學(xué)習(xí)、實(shí)施。經(jīng)過全市稽核人員的共同努力，辦事處和轄內(nèi)聯(lián)社第一季度在完成各項(xiàng)稽核任務(wù)的前提下，按計(jì)劃高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量完成了對(duì)2006年稽核檔案的搜集、整理、分類、排序、編頁號(hào)、編目和裝訂等一系列規(guī)范化工作。
（六）對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社2006年稽核工作進(jìn)行考評(píng)
為提高稽核工作質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，促進(jìn)全市農(nóng)村信用社穩(wěn)定健康發(fā)展，辦事處稽核大隊(duì)按照省聯(lián)社稽核總隊(duì)要求，根據(jù)《某省農(nóng)村信用社稽核工作考核評(píng)價(jià)暫行辦法》和《某市農(nóng)村信用社稽核工作考核評(píng)價(jià)（試行）辦法》，于2007年3月份對(duì)轄內(nèi)13個(gè)稽核分隊(duì)2006年稽核任務(wù)完成情況、稽核重大問題報(bào)告、稽核效果、稽核形象、問責(zé)情況、稽核檔案管理、稽核機(jī)構(gòu)及人員管理、稽核人員學(xué)習(xí)制度和基礎(chǔ)工作九項(xiàng)內(nèi)容開展和完成情況進(jìn)行了考核評(píng)價(jià)。此外，還考核了稽核分隊(duì)對(duì)外樹立信合形象和自行開展稽核工作等情況?？己撕?，有7個(gè)稽核分隊(duì)成績(jī)優(yōu)秀，得分在95分以上；6個(gè)稽核分隊(duì)成績(jī)較好，得分在85-95分之間。
（七）抓稽核隊(duì)伍建設(shè)，組織全市稽核員業(yè)務(wù)培訓(xùn)
為提高全市農(nóng)村信用社稽核人員的業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)法制觀念和執(zhí)行能力，辦事處于2007年4月12日至4月13日，對(duì)轄內(nèi)13個(gè)聯(lián)社的監(jiān)事長(zhǎng)、稽核科長(zhǎng)和全體稽核員，共110人舉辦了為期2天的培訓(xùn)。本次培訓(xùn)，在組織上和內(nèi)容上做了充分的準(zhǔn)備，聘請(qǐng)了國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教研中心副主任，講授了新《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》及其應(yīng)用、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理及審計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，內(nèi)容與稽核工作密切聯(lián)系，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義和很好的啟示作用。通過培訓(xùn)，填補(bǔ)了學(xué)員們?cè)跇I(yè)務(wù)理論知識(shí)上的欠缺，為適應(yīng)新的財(cái)務(wù)制度要求和審計(jì)工作需要奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。有利于在今后的工作中嚴(yán)格按稽核程序處理業(yè)務(wù)，有效防范和控制稽核風(fēng)險(xiǎn)，探索新的工作思路，使稽核工作達(dá)到程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。
（八）結(jié)合“三定兩考”工作，督促各聯(lián)社開展好轄內(nèi)高級(jí)管理人的離任（職）稽核
根據(jù)<某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)《某省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員離任稽核暫行辦法》的通知>（某信聯(lián)發(fā)〔2006〕53號(hào)）文件精神，辦事處配合全市“三定兩考”工作，督促各聯(lián)社稽核部門對(duì)轄內(nèi)離崗、離任、輪崗的133名信用社主任和營(yíng)業(yè)部主任進(jìn)行了離任稽核。對(duì)查出的業(yè)務(wù)處理方面的問題，辦事處督促相關(guān)聯(lián)社及時(shí)進(jìn)行了整改。
三、下半年工作計(jì)劃
（一）按照辦事處要求，對(duì)轄內(nèi)二個(gè)聯(lián)社進(jìn)行全面解剖式檢查。
（二）按照省聯(lián)社下發(fā)的《關(guān)于完善稽核情況報(bào)告制度的通知》要求，組織各聯(lián)社搞好第三、四季度序時(shí)稽核，及時(shí)匯總報(bào)表、起草序時(shí)稽核分析和季度工作報(bào)告，上報(bào)省聯(lián)社。
（三）對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社2006年和2007年被某監(jiān)管分局查出的違規(guī)問題進(jìn)行督辦，按監(jiān)管部門要求反饋整改情況。
（四）按省聯(lián)社新增大額貸款專項(xiàng)稽核的要求，對(duì)稽核出的問題進(jìn)行督辦整改。
（五）對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社進(jìn)行人事調(diào)整的高管人員，做好離任前的稽核，對(duì)其履職情況和管理行為進(jìn)行客觀、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
（六）完成省聯(lián)社、辦事處交辦的其他任務(wù)和臨時(shí)性工作。
以上是我辦事處2007年上半年稽核工作總結(jié)和下半年工作計(jì)劃，不妥之處請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正。
某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社
某辦事處
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