整個(gè)8月，“同業(yè)”“理財(cái)”“表外業(yè)務(wù)”占據(jù)著市場熱議前列，成為月份熱點(diǎn)詞。
8月中旬，銀監(jiān)會(huì)對(duì)外公布下半年工作重點(diǎn)，將銀行同業(yè)、理財(cái)、表外業(yè)務(wù)三大領(lǐng)域作為治理市場亂象的重點(diǎn)。
這里的“表”就是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。表外業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或抵債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。
表外業(yè)務(wù)根據(jù)特征和法律關(guān)系，可分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等。
在銀行業(yè)發(fā)展初期，以存貸業(yè)務(wù)為主的表內(nèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要的利潤來源。但隨著金融市場的發(fā)展，商業(yè)銀行更全面深入地參與到金融市場中，逐步突破了單一傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)模式，轉(zhuǎn)向發(fā)展形式多樣、利潤也更加豐厚的表外業(yè)務(wù)。
不過，表外業(yè)務(wù)發(fā)展到現(xiàn)在，也有一定的風(fēng)險(xiǎn)，我們一起看一個(gè)事例。
2014年恒豐銀行為股東代償3筆表外業(yè)務(wù)近40億融資震驚業(yè)界。恒豐銀行為其股東成都門里投資有限公司，以及該公司關(guān)聯(lián)企業(yè)北京中伍恒俐投資發(fā)展有限公司兜底擔(dān)保 ，后因兩公司無力還債，最終由恒豐銀行進(jìn)行償還。
值得關(guān)注的是，恒豐銀行3筆業(yè)務(wù)是未經(jīng)正常業(yè)務(wù)審批流程的表外業(yè)務(wù)，是銀行新高管上任后在風(fēng)險(xiǎn)排查中發(fā)現(xiàn)的。
《中國金融穩(wěn)定報(bào)告（2017）》顯示，截止2016年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)余額為253.52萬億元，其表外資產(chǎn)規(guī)模相當(dāng)于銀行業(yè)表內(nèi)總資產(chǎn)規(guī)模109.16%，比上年末提高12.04個(gè)百分點(diǎn)。
表外業(yè)務(wù)為何會(huì)有如此多的風(fēng)險(xiǎn)呢？
首先，表外業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營業(yè)務(wù)，涉及的流程多、部門廣，防范風(fēng)險(xiǎn)的難度大。
其次，銀行的部分表外業(yè)務(wù)的開展還沒有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，自由度較大，潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
再次，對(duì)于擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)，雖然在出具時(shí)不確立債權(quán)與債務(wù)關(guān)系，但客戶一旦違約，所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)無異，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后銀行往往處于不利的地位。在擔(dān)保中，被擔(dān)保人由于破產(chǎn)而無法履約，銀行作為擔(dān)保人就要承擔(dān)債務(wù)。
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編導(dǎo)：胡長虹
攝像：王少宇 鄧浩 耿碩
制作：鄒媛
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