養(yǎng)老金計(jì)算方法牽扯到很多系數(shù)，我們首先看一下全國通用的退休金計(jì)算方式。
全國通用的退休金計(jì)算方式主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時(shí)上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。
一些地方又叫做，基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于（退休時(shí)上年度在崗職工的月平均工資+本人指數(shù)化繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%。
其實(shí)，指數(shù)化繳費(fèi)工資就是本人平均繳費(fèi)指數(shù)乘以社會(huì)平均工資的。相當(dāng)于代數(shù)的一步運(yùn)算而已，兩個(gè)公式完全相同。
很多人疑惑，繳費(fèi)指數(shù)是什么？
參加靈活就業(yè)保險(xiǎn)的人員可能接觸的更多一些。很多人在參加靈活就業(yè)人員保險(xiǎn)的時(shí)候，面臨著選擇繳費(fèi)檔次，有60%、80%、100%、200%、300%。實(shí)際上各地不同，繳費(fèi)檔次并不一樣。但繳費(fèi)檔次就是我們當(dāng)年的繳費(fèi)指數(shù)。
其實(shí)也就是說繳費(fèi)指數(shù)＝當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù) 除以 當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)。
一般是在0.6到3之間，國家規(guī)定的上下限。不過四川、北京等地區(qū)對(duì)于靈活就業(yè)人員和困難企業(yè)有特殊照顧，可以按照40%進(jìn)行靈活就業(yè)人員繳費(fèi)，這樣他們的繳費(fèi)指數(shù)就是0.4。
我們養(yǎng)老保險(xiǎn)異地轉(zhuǎn)移的話，我們每年的繳費(fèi)基數(shù)是不變的。由于我們是跟退休當(dāng)?shù)氐漠?dāng)年社平繳費(fèi)基數(shù)進(jìn)行計(jì)算，所以，也有可能突破0.6和3的限制。
不過絕大多數(shù)人還是在0.6到3之間的。
另外，一個(gè)需要理解的地方就是視同繳費(fèi)指數(shù)。一般來講，原國有企業(yè)固定工人、復(fù)退軍人、上山下鄉(xiāng)知青、原來在機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作的但沒有繳納社保的人員，有一部分視同繳費(fèi)年限。視同繳費(fèi)年限，只要不在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休，視同繳費(fèi)指數(shù)一般都是按照1計(jì)算。
如果某一年沒有全部參加社保，那么就要按比例計(jì)算的。比如繳費(fèi)指數(shù)是1，但只交了半年保險(xiǎn)，在計(jì)算的時(shí)候那一年的繳費(fèi)指數(shù)只有0.5。
我們將每一年的指數(shù)相加，然后除以全部繳費(fèi)時(shí)間，平均起來就叫做平均繳費(fèi)指數(shù)。
社會(huì)平均工資，又叫做非私營單位退休上年度在崗職工社會(huì)平均工資。由于限定條件比較多，一般公有制或者外資企業(yè)待遇比較高，所以平均工資也比較高，對(duì)于我們計(jì)算養(yǎng)老金比較有利，但是對(duì)于社保繳費(fèi)可能會(huì)比較吃力。
繳費(fèi)年限，是指所有累計(jì)繳費(fèi)月份的總和，并不是四舍五入到年，而是轉(zhuǎn)化成以年為單位而已。
如果我們交費(fèi)是39年零1個(gè)月，那么我們的繳費(fèi)年限就是39.0833年。
如果是最巧合的計(jì)算方法，繳費(fèi)指數(shù)是1，繳費(fèi)年限40年，這樣我們退休基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇就是40%的退休上年度社會(huì)平均工資?？粗浅５囊?guī)整，但實(shí)際計(jì)算的時(shí)候，會(huì)出現(xiàn)很多小數(shù)的。
第二部分待遇叫做個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于個(gè)人賬戶余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
個(gè)人賬戶余額是按照國家規(guī)定記錄個(gè)人賬戶的錢數(shù)，再加上每年計(jì)發(fā)的個(gè)人賬戶記賬利息。
個(gè)人賬戶記賬錢數(shù)，目前是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入。實(shí)際上我們?cè)谄髽I(yè)交費(fèi)的時(shí)候，個(gè)人承擔(dān)的部分也是繳費(fèi)基數(shù)的8%。相當(dāng)于個(gè)人繳費(fèi)的錢數(shù)，全部進(jìn)入個(gè)人賬戶。但是靈活就業(yè)人員保險(xiǎn)，由于要承擔(dān)企業(yè)和個(gè)人部分，所以只有一部分記入個(gè)人賬戶。
曾經(jīng)的時(shí)候個(gè)人繳費(fèi)錢數(shù)并不是8%，只有3%到4%，有的甚至更低。但是記錄個(gè)人賬戶錢數(shù)的金額更高，是高達(dá)11%。也就是將企業(yè)繳納的一部分一起記入個(gè)人賬戶了。當(dāng)時(shí)有一部分缺乏遠(yuǎn)見的農(nóng)民工或者工人，由于其特殊情況，選擇了社保銷戶，將個(gè)人賬戶金額取出。導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)失去了本來的意義。
2005年開始，國家再次實(shí)施了養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革，才形成了現(xiàn)在的計(jì)費(fèi)模式。相當(dāng)于個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)分列開來。而且我們國家也不允許個(gè)人主動(dòng)申請(qǐng)社保銷戶了，我們國家可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系全國范圍轉(zhuǎn)移。我們想領(lǐng)取養(yǎng)老金個(gè)人賬戶，只有死亡時(shí)被繼承或者退休后每月領(lǐng)取。第三種情況，就是喪失中華人民共和國國籍，離境的時(shí)候申請(qǐng)注銷。
個(gè)人賬戶記賬利率，以前的時(shí)候都是由各省市自行公布記賬利率，低的時(shí)候只有一年期定期存款利率，后來逐步提高，一些地區(qū)提升到4%到5%左右。從2016年開始，國家下發(fā)文件，統(tǒng)一由國務(wù)院公布個(gè)人賬戶記賬利率。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。這樣的記賬利率還是非常高的。
實(shí)際上，依據(jù)2005年發(fā)布的一個(gè)統(tǒng)一的計(jì)發(fā)月數(shù)表，至今沒有修正過。50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲是139個(gè)月。
每一歲都有一個(gè)針對(duì)的月份，上限是40歲，如果不足40歲，按照40歲的233個(gè)月計(jì)算。
下限是70歲，如果超過70歲，也按照70歲到56個(gè)月計(jì)算。
歲數(shù)是要按照滿周歲計(jì)算的，如果我們40歲零八個(gè)月，那么仍然是使用40歲對(duì)應(yīng)的233個(gè)月計(jì)算。
另外，除了基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金之外，還有一部分人的待遇可以領(lǐng)取過渡性養(yǎng)老金。
過渡性養(yǎng)老金實(shí)際上是針對(duì)各地建立個(gè)人賬戶養(yǎng)老金制度以前，已經(jīng)參加工作的老人缺少個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的一種補(bǔ)償。
各地建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，個(gè)人賬戶的時(shí)間并不統(tǒng)一，全國多數(shù)地區(qū)是從1996年開始。青島市從1994年10月，深圳市從1992年。
過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算方式，各省市自行制定，并不相同。
廣東和江蘇，還有以前的上海，是對(duì)之前的繳費(fèi)時(shí)間進(jìn)行估算，估算出的個(gè)人賬戶金額計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。
全國絕大多數(shù)地區(qū)直接是以基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算方式，跟退休上年度社會(huì)平均工資掛鉤。不過有的地區(qū)只是跟本人指數(shù)化繳費(fèi)工資相掛鉤，乘以建立個(gè)人賬戶之前的繳費(fèi)年限。
過渡性養(yǎng)老金按退休上年度社會(huì)平均工資計(jì)算的話，各地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況不同，可以自行確定過渡系數(shù)。過渡系數(shù)一般是從1%到1.4%，各省市不一樣。
未來過渡性養(yǎng)老金將逐步消除，企業(yè)退休人員預(yù)計(jì)2040年就可以沒有了。
除了過渡性養(yǎng)老金之外，各地還有基本養(yǎng)老金的加發(fā)政策。主要是針對(duì)獨(dú)生子女父母，海南省是增發(fā)5%的基本養(yǎng)老金，四川省是每年增發(fā)0.1%，重慶市是基本養(yǎng)老金的3%。
所以，我們養(yǎng)老金中涉及到的各種系數(shù)問題非常復(fù)雜，很難三句兩句說清楚的，而且各地并沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，希望通過我的簡略介紹，大家能夠明白一些。
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