一、物資采購(gòu)科目金額不為0
該科目如果上個(gè)月不平不要進(jìn)行下個(gè)月的處理
不為0的原因
1、借方有其他單據(jù)生成憑證的時(shí)候用到物資采購(gòu)科目（經(jīng)查詢 其他應(yīng)付單）
2、發(fā)票生成的日期不對(duì) 發(fā)票是2月份 結(jié)算日期也是2月份但是生成憑證的日期沒(méi)有注意選到了3月份
3、貸方主要原因上月的發(fā)票沒(méi)有結(jié)算 放到本期結(jié)算，影響了本期貸方物資采購(gòu)金額
4、貸方 上期結(jié)算成本處理沒(méi)有做放到本期做
5、貸方生成的時(shí)候有憑證漏生成
6、存在退貨紅藍(lán)入庫(kù)單結(jié)算問(wèn)題 數(shù)量相抵金額不等影響了本期貸方物資采購(gòu)金額
7、存在09年的委外入庫(kù)單沒(méi)有記賬，存貨核算模塊暫估記賬沒(méi)有任何記錄，沒(méi)有單到回沖的記錄
8、存在09年的結(jié)算單沒(méi)有在存貨暫估成本處理，跑到2月份做結(jié)算成本處理。
涉及財(cái)務(wù)部分說(shuō)明
用到物資采購(gòu)科目一定是發(fā)票來(lái)并且和收料單結(jié)算
生成憑證
1）普通采購(gòu)行為
發(fā)票生成憑證
借：物資采購(gòu) 無(wú)稅金額部分
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 （普票為0）
貸：應(yīng)付賬款/結(jié)算科目
普通采購(gòu)收料單生成憑證（隔期是藍(lán)字回沖單）
借：存貨科目
貸：物資采購(gòu)
2）委外加工行為
發(fā)票生成憑證 加工費(fèi)部分
借：物資采購(gòu) 無(wú)稅金額部分
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 （普票為0）
貸：應(yīng)付賬款/結(jié)算科目
委外加工收料單生成憑證（隔期是藍(lán)字回沖單）
借：存貨科目（料+費(fèi)）
貸：物資采購(gòu)
貸：委托加工物資 收料對(duì)應(yīng)核銷(xiāo)的料
所以可以看到當(dāng)月在核對(duì)物資采購(gòu)正確性的時(shí)候可以校對(duì)當(dāng)期的發(fā)票結(jié)算情況。
如果供應(yīng)商正常都是先收料后開(kāi)票那么
每期核對(duì)借方數(shù)是否等于采購(gòu)發(fā)票本幣無(wú)稅金額+委外發(fā)票加工費(fèi)本幣無(wú)稅金額
查詢采購(gòu)結(jié)算余額表中本期結(jié)算金額是否和采購(gòu)發(fā)票本幣無(wú)稅金額一致，一致說(shuō)明全部結(jié)算
查詢委外結(jié)算單列表本期結(jié)算加工費(fèi)，注意結(jié)算金額包括了料+費(fèi)，可以在欄目中將材料費(fèi)和加工費(fèi)顯示出來(lái)‘看結(jié)算的加工費(fèi)金額和委外發(fā)票加工費(fèi)部分的金額是否一致。當(dāng)然大部分企業(yè)對(duì)于普通采購(gòu)行為的結(jié)算情況是看采購(gòu)賬簿中的未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表中單據(jù)類(lèi)型為發(fā)票的單據(jù)，看下當(dāng)月是否有發(fā)票漏結(jié)算。現(xiàn)在供應(yīng)結(jié)算都是點(diǎn)采購(gòu)發(fā)票界面的結(jié)算按鈕，這個(gè)是自動(dòng)結(jié)算，根本不能對(duì)供應(yīng)商的收料情況進(jìn)行確認(rèn)，付款是以什么為依據(jù)。
處理方案
借方確定是否有憑證生成錯(cuò)了。
2月憑證日期錯(cuò)誤修改過(guò)來(lái)
考慮是否把09年結(jié)算的發(fā)票刪除或者借方物資采購(gòu)數(shù)據(jù)補(bǔ)充
這部分問(wèn)題在后期仍然會(huì)出現(xiàn)普通采購(gòu)可以不用中間科目物資采購(gòu)但是委托加工不行必須走存貨走一遍
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