做外貿(mào)的紡織人到處過(guò)著提心吊膽的日子，這不又有消息要告訴你們了！
近期，香港匯豐銀行會(huì)部分公司進(jìn)行整改抽查，隨著香港匯豐銀行的整頓，香港其他銀行甚至是大陸銀行都會(huì)陸陸續(xù)續(xù)對(duì)香港公司進(jìn)行規(guī)范的管理和操作。 針對(duì)一些沒(méi)有正規(guī)操作的香港公司進(jìn)行抽查，一旦賬戶被封，想重開(kāi)賬戶非常困難，所以有匯豐賬戶的朋友們要珍惜這個(gè)賬戶。
匯豐銀行
重要提醒！開(kāi)了匯豐銀行賬號(hào)的客戶：如您收到銀行的這封郵件，請(qǐng)盡快配合銀行處理，在規(guī)定的時(shí)間把銀行需要的資料寄給銀行，以免您所操作的賬號(hào)受到影響。
▼匯豐銀行郵件通知
應(yīng)對(duì)方式
1、不要給其他人代收款，堅(jiān)決杜絕和地下錢(qián)莊資金往來(lái)，避免與受制裁國(guó)家有任何款項(xiàng)接觸；如必須有交易，必須保證保留所有款項(xiàng)來(lái)源的相關(guān)單據(jù)憑證。
2、公司貿(mào)易盡量采取公對(duì)公，最好使用一部分L/C以確認(rèn)您的貿(mào)易身份。
3、不要大額資金整存，整取；
4、保持帳戶有一定的存款，不能欠費(fèi)，目前管理費(fèi)已增至200HKD一個(gè)月，日均余額高于5W港幣免管理費(fèi)，主動(dòng)轉(zhuǎn)款至匯豐港幣儲(chǔ)蓄，便于銀行扣除手續(xù)費(fèi)；
5、經(jīng)常運(yùn)作，超過(guò)3個(gè)月不活動(dòng)的賬戶將會(huì)被關(guān)閉；
6、請(qǐng)確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號(hào)碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調(diào)查表格，比如合規(guī)調(diào)查表格，及時(shí)提供以及回復(fù)銀行，配合銀行所有的相關(guān)調(diào)查，以免因此銀行未得到任何回復(fù)而造成賬戶被關(guān)閉的風(fēng)險(xiǎn)。
恒生銀行
恒生賬戶不能收款的國(guó)家名單：
俄羅斯 、烏克蘭 、阿聯(lián)酋 、墨西哥 、摩洛哥 、哥倫比亞 、南美 、北美 、迪拜 、土耳其 、肯尼亞
賬戶案例分析
我們香港公司2012年9月底注冊(cè)的，13年5月份開(kāi)始有第一筆營(yíng)業(yè)的，開(kāi)的香港匯豐銀行賬戶。當(dāng)時(shí)注冊(cè)香港公司找的代理比較小，我問(wèn)了他們多次了，都和我說(shuō) “ 可以零申報(bào)，沒(méi)關(guān)系的，別人都是這樣的 ” 。哎，太相信他們了，一直都是零申報(bào)。不過(guò)我們一直有疑慮，所以從一開(kāi)始所有銀行的月結(jié)單，合同，發(fā)票都留底了。13年到現(xiàn)在每年平均大概30萬(wàn)美元左右營(yíng)業(yè)額。
我們現(xiàn)在很想將頭幾年的補(bǔ)齊做賬審計(jì)報(bào)稅，做成微虧或微盈，以后每年都正常審計(jì)寶石?，F(xiàn)在找會(huì)計(jì)師事務(wù)所費(fèi)用就不用說(shuō)了，最害怕的核心問(wèn)題是：聽(tīng)網(wǎng)上有些比較了解情況人說(shuō)，試想一個(gè)經(jīng)營(yíng)多年往年一直0申報(bào)，忽然今年的稅表與往年不同，報(bào)表和審計(jì)報(bào)告都看得出一定問(wèn)題，稅局肯定會(huì)追繳稅和罰金的。0申報(bào)改正常申報(bào)，是稅局最容易看出問(wèn)題一類(lèi)，也是被重點(diǎn)追查的對(duì)象，相當(dāng)于主動(dòng)往槍口撞。
現(xiàn)在有沒(méi)有很懂的人士來(lái)回答，我們這種情況，補(bǔ)做審計(jì)報(bào)告報(bào)稅的：
1）香港稅務(wù)局會(huì)不會(huì)因?yàn)槲覀冎疤摷賵?bào)稅，之前幾年按照估稅來(lái)收我們的稅？幾率大么？如果是這樣頭幾年估稅的話，估我們不得被罰交幾十萬(wàn)上百萬(wàn)港幣的稅了？有找了好多代理和會(huì)計(jì)師事務(wù)所問(wèn)，很多回答都不確定。有的說(shuō)稅務(wù)局質(zhì)疑，可以給他們解釋或發(fā)求情信免于處罰，可信度大么？
2） 另外，香港稅務(wù)局我估計(jì)肯定會(huì)給我們罰款，我們這種情況會(huì)怎么罰？ 罰多少呢？
現(xiàn)在愁死了，好幾個(gè)我這種情況朋友都注銷(xiāo)公司了，重新再注冊(cè)?？墒乾F(xiàn)在開(kāi)戶很難，條件高，查的嚴(yán)。另外，原來(lái)的客戶就難維持了，損失太大了。 怎么辦?。?/p>
網(wǎng)友解答
1、不用擔(dān)心，你現(xiàn)在開(kāi)始做賬審計(jì)沒(méi)有一點(diǎn)問(wèn)題。稅務(wù)局也不會(huì)去糾結(jié)你之前做的是不是零申報(bào)。零申報(bào)的條件：公司沒(méi)有任何經(jīng)營(yíng)，走賬。
CRS出臺(tái)之前，可以說(shuō)90%以上的香港離岸公司做的都是零申報(bào)。
為什么呢？ 只要不和香港本地企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，沒(méi)有利潤(rùn)來(lái)源于香港，零申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)非常小，幾乎為零。稅務(wù)局為什么不查呢？其實(shí)人家什么都知道，這就是離岸金融中心相比一般稅務(wù)法區(qū)寬容的地方。
雖然做賬審計(jì)必須要從公司成立走賬時(shí)做起，但是香港稅務(wù)局不會(huì)因此將此作為不符點(diǎn)去對(duì)你進(jìn)行罰款。至于有人說(shuō)什么三倍罰款之類(lèi)的，這個(gè)你可以放心，不會(huì)的。就像你說(shuō)的，成立多年的公司，可以少做些盈利少交點(diǎn)稅。這也是CRS下比較好的應(yīng)對(duì)措施。
還是很明智的，做賬單據(jù)都有保留，做賬審計(jì)會(huì)快一些。
2、現(xiàn)在根據(jù)你的情況最好的方案就是推翻之前的零報(bào)，每年都做成弱虧！以后再做成弱盈正常納稅就行了，這樣的話是比較保險(xiǎn)的。
你有保留月結(jié)單和購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票的話，可以按照實(shí)際發(fā)生的來(lái)做貿(mào)易帳時(shí)間會(huì)長(zhǎng)一些，但是是對(duì)你最好的。不過(guò)這個(gè)方案的話是需要你之前每年零報(bào)的回執(zhí)，把這個(gè)東西交給會(huì)計(jì)師讓會(huì)計(jì)師做審計(jì)報(bào)告的時(shí)候做推翻否定之前做的零報(bào)。
但是具體還是要咨詢專業(yè)人員！
如何避免已使用的離岸賬戶不被注銷(xiāo)，凍結(jié)和降權(quán)
關(guān)于注銷(xiāo)，凍結(jié)和降權(quán)，目前沒(méi)有一家銀行是有明確的標(biāo)準(zhǔn)的。哪怕即使有，沒(méi)有一個(gè)銀行內(nèi)部人員敢說(shuō)。但是如果注意了這五個(gè)注意點(diǎn)，應(yīng)該可以避免掉90%的賬戶被封和降權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。
1.背景真實(shí)，正常交易
這個(gè)比較好理解，就是你是真正在做生意的。
這一點(diǎn)體現(xiàn)在國(guó)內(nèi)有關(guān)聯(lián)的公司是最好，而且有正常的貿(mào)易發(fā)生和款項(xiàng)往來(lái)。如果你僅僅是單一的離岸公司和賬戶，沒(méi)有實(shí)際關(guān)聯(lián)的公司和交易，卻有比較大額的外匯往來(lái)，就需要向銀行說(shuō)明情況，否則被凍結(jié)和注銷(xiāo)的可能性就很大。
2.不與高危地區(qū)國(guó)家交易
這個(gè)也比較好理解，就是盡量不要和被制裁的國(guó)家，或者經(jīng)濟(jì)和政治非常不穩(wěn)定的國(guó)家交易。因?yàn)檫@些國(guó)家往往無(wú)法直接匯出外匯，一般通過(guò)第三國(guó)或離岸賬戶匯款，這些資金的流動(dòng)很難說(shuō)明來(lái)源和用途。
比如伊朗，比如敘利亞，比如朝鮮，近期還包括委內(nèi)瑞拉和俄羅斯的部分被制裁客戶。
3.盡量少或不與個(gè)人交易
這一點(diǎn)也是比以前嚴(yán)格，以前離岸賬戶可以匯給個(gè)人，個(gè)人年結(jié)匯購(gòu)匯限額是5萬(wàn)美金。不管你匯多少次，一般都不會(huì)查。后來(lái)國(guó)家又規(guī)定只能匯給直系親屬，然后還規(guī)定了每個(gè)月的限額以及次數(shù)。
但是現(xiàn)在更嚴(yán)，與個(gè)人的交易很容易影響賬戶的穩(wěn)定性，面臨更嚴(yán)格的審查，例如收入說(shuō)明，雇傭說(shuō)明等等。
4.不要長(zhǎng)時(shí)間業(yè)務(wù)不發(fā)生
這里包括兩種情況，一種是長(zhǎng)時(shí)間不用。賬戶開(kāi)著，很少用，或者沒(méi)用過(guò)。這種目前被注銷(xiāo)的幾率非常大。還有一種就是業(yè)務(wù)不發(fā)生，或者很少發(fā)生，也是很容易被清理。
5.不要參與洗錢(qián)類(lèi)交易
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