家族財(cái)富能傳承多少代?
在中國，富不過三代，能傳承到三代便是勝利，能傳到五代堪稱奇跡。
但對(duì)歐美、日本等國某些世家大族來說，三代便是失敗，五代才算小成。如今羅斯柴爾德家族已傳承至第八代，其家族財(cái)富已累計(jì)至上百億歐元，其生意遍布世界各地。羅斯柴爾德家族成員雖不在企業(yè)任職，其依然影響著公司決策的走向。
家族財(cái)富長期傳承非不能，實(shí)不為；不是夢(mèng)，是現(xiàn)實(shí)。
兩個(gè)大佬的精算
就中國商業(yè)精英來說，最幸福莫過于李嘉誠，其人生堪稱完美。
不說其早年如何善于經(jīng)營，中年如何精于運(yùn)籌，晚年如何穩(wěn)坐香港首富寶座20年。僅談其退休，就成功得讓人羨慕。
2018年3月15日，年滿90歲的李嘉誠終于宣布退休。這一天，他將長江、和黃董事長的位置以及價(jià)值5000億港元的公司股份交給了長子李澤鉅。對(duì)老爹如此“偏愛”大哥，李嘉誠的次子李澤楷毫無怨言，因?yàn)樗麖睦系抢锏玫搅藥缀醯戎档馁Y金和股份。
為了避免兩個(gè)兒子在財(cái)產(chǎn)上的紛爭，李嘉誠很早就設(shè)立了兩個(gè)基金，一個(gè)家族信托基金Li Ka-Shing Unity Holdings Limited（以下簡稱：LKS Unity），一個(gè)李嘉誠慈善基金會(huì)。其中，LKS Unity控制和記黃埔、長江基建、長江實(shí)業(yè)、電能實(shí)業(yè)等22家上市公司，其中2/3的權(quán)益歸大兒子李澤鉅（按2018年3月15日的市值計(jì)算，將近5000億港元），1/3的權(quán)益歸李嘉誠。如果大兒子也不成器，依然有1/3的權(quán)益超過2000億元的財(cái)富為子孫后代留著“過冬”。
香港另外一位大亨許世勛的人生雖不算完美，其晚年為保護(hù)家庭財(cái)富的妙招也讓人叫絕。
2018年12月7日，97歲的許世勛去世，為兒子許晉亨留下了高達(dá)420億元的豐厚資產(chǎn)，很多人都以為前港姐李嘉欣嫁對(duì)了人，并為許世勛龐大的遺產(chǎn)感到擔(dān)心，因?yàn)樵S晉亨、李嘉欣都不是“一般人”。
很多人期望，許世勛死后，李嘉欣能夠與許晉亨能一起上演一場“敗家子+心機(jī)女”的財(cái)產(chǎn)挪移大戲。然而，許世勛并沒有讓旁觀者及李嘉欣如愿，生前就將家族的巨額財(cái)產(chǎn)裝進(jìn)了家族信托基金，為孫輩留下了充足的資金，留給許晉亨與李嘉欣的僅是每個(gè)月200萬元左右的生活費(fèi)以及名下價(jià)值7億港元的別墅使用權(quán)。
他們死后不得安寧
對(duì)于李嘉誠及許世勛的安排，人們都贊嘆其精明。然而同樣在香港，因?yàn)閷?duì)財(cái)產(chǎn)傳承安排失當(dāng)，一些富豪死后都不得安寧。
2006年，知名富豪霍英東去世，留下了價(jià)值逾45億美元的巨大資產(chǎn)（有媒體稱，這僅是其巨大財(cái)富的冰山一角）。12年來，其長房3個(gè)兒子以及另兩房10多個(gè)子女為了爭奪這些財(cái)產(chǎn)，在法庭上鬧得不可開交。有網(wǎng)友調(diào)侃，如霍英東地下有知，可能“連棺材板都按不住了”。
相比霍英東，澳門賭王何鴻燊則更加“無奈”。
2011年，其4房夫人、17個(gè)子女為了爭奪財(cái)產(chǎn)，展開了一系列“戰(zhàn)爭”。何鴻燊盡管能在商場上“叱詫風(fēng)云”，但面對(duì)諸多夫人和子女，幾乎束手無策。2011年1月，何鴻燊的律師高國峻稱，為了擺平爭斗，何鴻燊幾乎將手中的資產(chǎn)處置一空，僅剩下100普通股；然而，這仍不能讓二、三房滿意，何鴻燊被迫要求在48小時(shí)內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份，否則將面臨上訴。雖然最終何鴻燊“犧牲自己”擺平了爭斗，但其與各房妻子、子女在爭斗中早已矛盾重重、心力交瘁，爭斗平息后多年，心中裂痕都無法平息。
財(cái)富傳承的四種工具
同樣是富豪，為什么李嘉誠、許世勛們?cè)谪?cái)產(chǎn)繼承上能安然無恙，而何鴻燊、霍英東們的子女爭斗不斷？顯然，這與對(duì)財(cái)富安排的是否合理、科學(xué)有關(guān)。
對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)家，都必須考慮以下四大風(fēng)險(xiǎn)：稅務(wù)、離婚、死亡、債務(wù)，其中任何一種風(fēng)險(xiǎn)都可能給財(cái)富擁有者帶來巨大損失、親情流失甚至自身傷害。
目前主要的財(cái)富傳承工具有遺囑、人壽保單、家族信托、家族基金會(huì)四種形式，四種形式工具各具優(yōu)缺點(diǎn)。如果選擇和使用不慎，極可能為自己帶來麻煩。
1.遺囑。能夠按照財(cái)富擁有者的意志進(jìn)行財(cái)富分配和傳遞，同時(shí)有利于財(cái)富擁有者逝世后有據(jù)可查。但遺囑的訂立環(huán)節(jié)容易出錯(cuò)，譬如出現(xiàn)偽造遺囑或財(cái)富擁有者受到脅迫或甚至精神不能自主時(shí)簽訂不能反映其真實(shí)意愿的遺囑，導(dǎo)致財(cái)富流入他人之手。而且，遺囑必須公證、公開，無法保證私密性。
2.人壽保單。具有較強(qiáng)的投資屬性，根據(jù)大多數(shù)國家的法律，涉保的財(cái)富可以降低或免征稅收，不受債權(quán)人追索，可避稅、避債。由于無需將被保人的信息公開，能有效地保障財(cái)富持有人的隱私。但在被保人身故后，保險(xiǎn)公司會(huì)一次性將大額賠償金支付給受益人，如受益人能力欠缺或肆意揮霍，財(cái)富極易縮水。此外，人壽保單變現(xiàn)慢，流動(dòng)性較差。
3.家族信托。它是將財(cái)富委托給信托機(jī)構(gòu)代為處置和經(jīng)營的財(cái)產(chǎn)管理方式。財(cái)富所有人一旦點(diǎn)將資產(chǎn)委托，其財(cái)富將不再歸其支配，財(cái)富收益則按照其委托意愿由受托人分配給受益人。它實(shí)現(xiàn)了財(cái)產(chǎn)所有權(quán)與收益權(quán)的分離，財(cái)富委托人如離婚、意外死亡或被人追債，這筆財(cái)富將不受影響。同時(shí)，財(cái)富委托人可指定任何人或機(jī)構(gòu)作為受益人，尚未出生的嬰兒及其后人都可以被列為受益人。由于很多家族信托設(shè)立在低稅收的“避稅天堂”，其保密性及避稅功能很強(qiáng)。
4.家族基金會(huì)。這是實(shí)力雄厚的企業(yè)家家族才能玩的超級(jí)工具，通常需要設(shè)立獨(dú)立的信托公司（多為離岸公司）或辦公室對(duì)家族財(cái)富進(jìn)行管理?；饡?huì)具有獨(dú)立的法人資格，相比家族信托具有更徹底的獨(dú)立性，能更好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離。但基金會(huì)一般偏重于慈善功能，需要專業(yè)的團(tuán)隊(duì)運(yùn)營，運(yùn)營成本相當(dāng)高昂?；饡?huì)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)及收益權(quán)均屬于基金會(huì)，對(duì)財(cái)富所有人家族成員的財(cái)務(wù)支持無太大幫助。
因此相比而言，家族信托對(duì)大多數(shù)企業(yè)大佬和商業(yè)精英更加適合，如果操作得法，能夠很好地實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保全、風(fēng)險(xiǎn)隔離、財(cái)富傳承、稅收規(guī)避等功能，如加上對(duì)接班人的精心物色與培養(yǎng)，“富過三代”就不是夢(mèng)。
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