作為企業(yè)合規(guī)的核心領域，反賄賂合規(guī)日益成為國家改善企業(yè)內(nèi)部治理結構、強化內(nèi)控機制的重要抓手。推進反賄賂合規(guī)體系建設，不僅是企業(yè)預防賄賂犯罪的有效途徑，也是國家開展腐敗犯罪社會治理的重要環(huán)節(jié)。“中興事件”后，圍繞企業(yè)合規(guī)的學術研究及實踐探索日趨活躍，最高檢主導的涉案企業(yè)合規(guī)改革也在試點結束后全面推開。然而，在企業(yè)合規(guī)核心領域，關于我國反賄賂合規(guī)現(xiàn)狀的基礎數(shù)據(jù)仍較為匱乏，這在相當程度上限制了相關研究及決策的科學性。為此，北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心圍繞該問題展開了本次全國性抽樣調查。
本調查系科技部國家重點研發(fā)計劃重點研究項目《職務犯罪智能評估、預防關鍵技術研究》（主持人：北師大中國企業(yè)家犯罪預防研究中心主任、刑事法律科學研究院張遠煌教授）子課題。本報告的調查問卷設計、調查方案設計、調查督導、數(shù)據(jù)分析及研究報告撰寫由筆者帶領團隊成員具體承擔，團隊成員有：萬方（北京師范大學社會發(fā)展與公共政策學院博士后）、栗源（北京師范大學刑事法律科學研究院博士研究生）、房詩營（意大利博洛尼亞大學法學院博士研究生）、以及北京師范大學刑事法律科學研究院碩士研究生婁盈盈、叢宇駿、潘中宜、王詩揚、暢金成、任笑以、趙夢佳、秦鳳蕾、冀彩陽、楊雅莉、鄭路遙、張昕毅；調查執(zhí)行單位為北京弘毅東方企業(yè)管理咨詢有限公司。
本調查采分層方法在全國一線、二線、三線、四線城市共計抽取171家企業(yè)作為終端調查點，覆蓋了制造業(yè)、建筑地產(chǎn)、批發(fā)零售（貿(mào)易）、金融保險、信息技術、礦產(chǎn)資源能源、農(nóng)林漁牧、服務業(yè)、交通運輸物流倉儲等9大行業(yè)領域，采線下實地發(fā)放問卷的方式成功調查企業(yè)管理人員5178人。就樣本質量而言，本調查在目前已知同領域調查中具有一定優(yōu)勢。報告全文共計24700字，包括調查及樣本概況、我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系現(xiàn)狀、企業(yè)管理人員對相關問題的觀念及態(tài)度、企業(yè)人員賄賂違法犯罪查處情況、企業(yè)黨建及營商環(huán)境、結語等部分，相關數(shù)據(jù)及內(nèi)容能夠作為該領域學術研究、制度設計及實踐活動的基礎性參考資料。
本調查的主要結果集中呈現(xiàn)在報告的結語部分，本文將報告目錄及結語內(nèi)容轉錄如下，供廣大同仁提前了解報告的核心內(nèi)容。希望詳細了解調查過程及相關數(shù)據(jù)結果的讀者，敬請關注北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心即將發(fā)布的《中國反賄賂合規(guī)調查報告》。
目 錄
一、調查及樣本概況
（一）分析單位與調查對象
（二）調查工具與調查方式
（三）抽樣方法與樣本狀況
（四）受訪者（企業(yè)管理人員）基本情況
二、我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系現(xiàn)狀
（一）合規(guī)機構設置
（二） 《員工手冊》及教育培訓
（三） 禮品招待政策
（四） 接受禮品申報制度
（五） 利益沖突規(guī)則
（六）投訴舉報渠道
（七）反賄賂調查機構
三、企業(yè)管理人員對相關問題的觀念及態(tài)度
（一）禮品招待觀念
（二）內(nèi)部舉報意愿
（三）舉報腐敗官員意愿
四、企業(yè)人員賄賂違法犯罪查處情況
（一）企業(yè)主動查處內(nèi)部員工行賄的可能性
（二）企業(yè)查處內(nèi)部員工行賄的實際情況
（三）企業(yè)查處內(nèi)部員工受賄的實際情況
（四）賄賂遭國家機關外部調查的情況
五、企業(yè)黨建及營商環(huán)境
（一）黨員比例
（二）營商環(huán)境感受
六、結語
結論部分
調查顯示，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系已初步具備一定的組織、制度及機制基礎。73.1%的受訪者所在企業(yè)設有負責反賄賂合規(guī)相關工作的部門，76.3%的受訪者所在企業(yè)“發(fā)放過反腐員工手冊”或“有相關的規(guī)章制度”，70.1%的受訪者所在企業(yè)“設有舉報渠道”， 66.4%的受訪者所在企業(yè)“設立了反賄賂調查機構”。這意味著，現(xiàn)階段我國企業(yè)反賄賂合規(guī)管理體系的建構已非“平地起高樓”，相關改革可以且應該考慮現(xiàn)有體系的建構狀況及相關成果。另一方面，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系的整體水平仍然較低。僅有31.8% 的受訪者所在企業(yè)“發(fā)放過反腐員工手冊”且“組織過相關培訓、教育”，僅有29.6%的受訪者所在企業(yè)“有禮品招待的相關規(guī)定，且需事前審批”，高達48.0% 的受訪者“沒聽說過有禮品申報的類似規(guī)定”，高達59.1%的受訪者所在企業(yè)不排斥或實際聘用了曾在公權力機構任職或監(jiān)管部門官員的親屬，僅有14.9%的受訪者所在企業(yè)“設有舉報渠道，而且有人遭到舉報過”，僅有26.5%的受訪者所在企業(yè)“設立了反賄賂調查機構”且“開展過內(nèi)部調查”。無論是組織機構設置、內(nèi)部制度建設還是合規(guī)體系實際運行的有效性，均待改進提高。
進一步觀察不同性質、行業(yè)、規(guī)模的企業(yè)，在合規(guī)機構設置、《員工手冊》及教育培訓、禮品招待政策、接受禮品申報制度、利益沖突規(guī)則（“旋轉門禁止規(guī)則”）、投訴舉報渠道、反賄賂調查機構等七個維度上，民營企業(yè)、（無資源優(yōu)勢或壟斷地位的）“非優(yōu)勢行業(yè)”、（中）小型企業(yè)的反賄賂合規(guī)體系建構整體水平大幅落后于國有企業(yè)、（金融保險、礦產(chǎn)能源等）“優(yōu)勢行業(yè)”、大型企業(yè)。譬如，僅有7.6%的國企受訪者“沒有聽說過合規(guī)這項工作”，民企受訪者的對應值則達到了36.7%；高達78.6%的金融保險業(yè)受訪者所在企業(yè)“發(fā)放過反腐員工手冊”，物流運輸業(yè)的對應值僅有32.1%；在大型企業(yè)，僅6.9%的受訪者所在企業(yè)“沒有宴請及禮品贈送的相關規(guī)定”但“允許員工這么做”，這項比例在中型企業(yè)達到了11.6%，在小型企業(yè)則高達22.2%。在全面促進我國企業(yè)合規(guī)水平整體提升的同時，如何重點幫助、支持民營企業(yè)、“非優(yōu)勢行業(yè)”、中小型企業(yè)建構、完善符合實際情況的反賄賂合規(guī)體系，應成為該領域努力探索的重大課題。
此外，我國企業(yè)反賄賂合規(guī)管理工作還存在以下幾點問題或困難值得重點關注：
一、我國企業(yè)管理人員對賄賂（關聯(lián)）行為的容忍度普遍較高，對賄賂的舉報積極性普遍較低，反賄賂合規(guī)的正向企業(yè)文化氛圍遠未達成。76.4%的受訪者認為“需根據(jù)相關人員對企業(yè)的重要性確定對外宴請及禮品招待的標準”；對于企業(yè)人員基于企業(yè)利益向官員行賄的行為，只有43.1%的受訪者表示“會舉報”；對于向企業(yè)索要好處的官員，也只有45%的受訪者表示“會舉報”。考慮到在類似主題問卷調查中幾乎必然出現(xiàn)的“社會欲望偏差”，對賄賂犯罪的實際舉報意愿或可能性會更低。
二、企業(yè)主動查處員工行賄的可能性不大，企業(yè)及相關國家機關查處賄賂行為的實際力度/影響較為有限。與舉報意愿的數(shù)據(jù)狀況類似，只有41.2%的受訪者表示企業(yè)會主動查處基于企業(yè)利益的行賄行為；72.4%的受訪者表示“沒聽說過有誰因為行賄遭到內(nèi)部調查”；67.8%的受訪者表示“沒聽說過有誰因為受賄遭到過內(nèi)部調查”；只有11.2%的受訪者表示“聽說過本企業(yè)員工因為賄賂遭到公檢法等機關外部調查”。我國企業(yè)反賄賂合規(guī)的實際水平還遠未達到國家反腐斗爭的總體要求。
三、在合規(guī)水平相對較好的企業(yè)類型，賄賂行為受到企業(yè)內(nèi)部查處或國家機關外部查處的情況更為常見。22.4%的國企受訪者選擇了“有人因為行賄被內(nèi)部調查”并且“受到了一定處罰”，僅有5.3%的民企業(yè)受訪者選擇該項；在礦產(chǎn)能源這樣的“優(yōu)勢行業(yè)”，所在企業(yè)“有人因為行賄受到內(nèi)部調查”并且“受到了一定處罰”的受訪者占28.6%，在批發(fā)零售這樣的“非優(yōu)勢行業(yè)”，這項數(shù)據(jù)僅為1.9%；在大型企業(yè)，20.6%的受訪者“聽說過本企業(yè)員工因為賄賂受到公檢法等機關外部調查”，該比例在中型企業(yè)為14.9%，在小型企業(yè)僅為6.3%。該數(shù)據(jù)狀況是因為合規(guī)水平高、查處嚴格導致的，還是相關企業(yè)管理人員所掌控權力的性質或特征導致的，抑或還有其他更為復雜的原因，均需進一步研究。
四、我國企業(yè)管理人員對營商環(huán)境的感受整體欠佳，民營企業(yè)、“非優(yōu)勢行業(yè)”、小型企業(yè)所處營商環(huán)境相對惡劣。只有34.1%的受訪者認為企業(yè)在與政府部門或其他公權力機構打交道時，“完全沒必要打點，現(xiàn)在的干部都很廉潔公正”；23.0%的民企受訪者表示“如果不拿出相當數(shù)額的公關費用，基本辦不成什么大事兒”，而國企受訪者僅有12.6%選擇了該項；46.2%的金融保險業(yè)受訪者表示“完全沒必要打點，現(xiàn)在的干部都很廉潔公正”，但農(nóng)林牧漁行業(yè)受訪者的對應比例只有22.8%；大型企業(yè)受訪者選擇“如果不拿出相當數(shù)額的公關費用，基本辦不成什么大事兒”的僅占9.2%，該比例在中型企業(yè)為17.8%，在小型企業(yè)則升至23.4%。企業(yè)合規(guī)水平的提升不可能脫離企業(yè)所處的營商環(huán)境，如何進一步改善企業(yè)營商環(huán)境，尤其是如何進一步改善民營企業(yè)、“非優(yōu)勢行業(yè)”、小型企業(yè)所處營商環(huán)境，是推進我國企業(yè)反賄賂合規(guī)體系建構的關鍵前提，也是衡量我國反腐敗斗爭成效的關鍵指標。
來源：法學學術前沿
