山東省聯(lián)社實現(xiàn)了操作風(fēng)險防控從“防守”到“進攻”、從“點線結(jié)合”到“點線面結(jié)合”、從“為管理而管理”到“為業(yè)務(wù)發(fā)展而管理”的轉(zhuǎn)變
操作風(fēng)險是銀行業(yè)與生俱來、相伴終生的風(fēng)險。對農(nóng)商銀行而言，更是風(fēng)險防控的重中之重。2017年是實施“十三五”規(guī)劃的重要一年，在這一新的歷史起點之上，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的內(nèi)外部形勢，農(nóng)商銀行應(yīng)牢牢把握深化改革這一主題，積極探索，大膽實踐，總結(jié)新經(jīng)驗，謀劃新思路，研究新舉措，努力開創(chuàng)操作風(fēng)險防控工作新局面。
操作風(fēng)險管理要實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”
從“防守”到“進攻”的轉(zhuǎn)變。山東省聯(lián)社自成立以來，針對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的突出問題，先后開展了一系列整治活動，嚴(yán)重違規(guī)問題和案件高發(fā)態(tài)勢得到一定程度的遏制，內(nèi)控薄弱、制度執(zhí)行不力的局面得到一定的改觀。但是，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模和種類的迅速發(fā)展，這種“先發(fā)展后治理”的防控模式過于被動，難以適應(yīng)發(fā)展需要。為做好風(fēng)險防控工作，山東省聯(lián)社改防守為進攻，主動出擊，全面開展操作風(fēng)險治理工作，力爭將風(fēng)險化解在源頭。一是按照“有業(yè)務(wù)就有流程、有崗位就有手冊”的標(biāo)準(zhǔn)，牽頭組織各業(yè)務(wù)條線編制崗位合規(guī)操作手冊，形成明確的業(yè)務(wù)操作流程、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。二是全面強化案防治理基礎(chǔ)工作，按業(yè)務(wù)類別建立違規(guī)問題臺賬，科學(xué)分析操作風(fēng)險成因，提高工作的針對性、有效性和前瞻性。三是進一步完善合規(guī)檢查監(jiān)督體系，重點強化對違規(guī)行為高發(fā)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)、重點崗位及關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)檢查，根據(jù)檢查結(jié)果對內(nèi)部控制及崗位、環(huán)節(jié)監(jiān)督制約情況作出評估和改進，將風(fēng)險隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
從“點線結(jié)合”到“點線面結(jié)合”的轉(zhuǎn)變。原有的操作風(fēng)險管理模式側(cè)重于對風(fēng)險點進行梳理和業(yè)務(wù)條線的自身管理，缺乏系統(tǒng)性、綜合性，也難以有效應(yīng)對各類風(fēng)險的交叉和重疊問題。要提升操作風(fēng)險管理的有效性，必須改進原有的各自為戰(zhàn)的風(fēng)險管理模式，在抓好“點”和“線”的同時，全力做好“面”上的工作。為此，山東省聯(lián)社組織開展全面風(fēng)險管理工作，將操作風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系；加強操作風(fēng)險管理體系化、綜合化、立體化建設(shè)工作，形成工作合力。一是制定《山東省農(nóng)村信用社全面風(fēng)險管理綱要》，將操作風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系，深入推進全省風(fēng)險管理體系建設(shè)。二是制定《操作風(fēng)險管理辦法》，明確操作風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、職責(zé)、類型、策略等，并指導(dǎo)法人機構(gòu)開展操作風(fēng)險評估和資本計量工作。三是從信貸、會計、電子銀行等主要業(yè)務(wù)入手，梳理全部業(yè)務(wù)開展過程的監(jiān)管重點、合規(guī)風(fēng)險點及合規(guī)工作重點，厘清合規(guī)經(jīng)營的基本紅線，防范合規(guī)操作風(fēng)險。四是建立內(nèi)部各業(yè)務(wù)條線信息共享機制，收集、篩選可能預(yù)示潛在操作風(fēng)險的信息和數(shù)據(jù)，分析違規(guī)高發(fā)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，及時進行合規(guī)風(fēng)險提示。實踐證明，將操作風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理體系，更有利于風(fēng)險的識別、評估和計量，更有利于風(fēng)險管理水平的提升。
從“為管理而管理”到“為業(yè)務(wù)發(fā)展而管理”的轉(zhuǎn)變。以往的經(jīng)驗表明，當(dāng)風(fēng)險管理圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展時，取得的效果往往最好；而當(dāng)風(fēng)險管理偏離業(yè)務(wù)發(fā)展軌道、“為管理而管理”時，各類制度辦法往往不能有效落地。近年來，山東省聯(lián)社堅持“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營理念，充分發(fā)揮大平臺功能，將風(fēng)險管理寓于業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新之中，既滿足法人機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，又有效防控各類操作風(fēng)險。轄內(nèi)各機構(gòu)在進行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新時，都在防控風(fēng)險的基礎(chǔ)上進行設(shè)計，構(gòu)建了科學(xué)合理的風(fēng)險防控機制。
操作風(fēng)險管理要把握好“三個結(jié)合”
對癥下藥與綜合施策相結(jié)合。操作風(fēng)險成因復(fù)雜，既有內(nèi)部原因，也有外部原因，傳統(tǒng)上包括系統(tǒng)、流程、人員、環(huán)境、意外事件等，并可進一步細分成十幾個類別，幾乎涵蓋銀行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。針對操作風(fēng)險不同的誘發(fā)因素，需要不同的防控措施。但是，銀行往往面臨各類風(fēng)險相互交織的狀況，因此，在對某一類別操作風(fēng)險進行管理或集中治理的同時，更需要謀劃全局，綜合施策，例如完善風(fēng)險治理框架、改進激勵約束機制、改進人力資源政策等。
風(fēng)控與轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新相結(jié)合。轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新是銀行未來的兩大主題。無論是轉(zhuǎn)型還是創(chuàng)新，都必須牢牢把握“內(nèi)控先行”的原則，努力做好風(fēng)險防控工作。同理，銀行風(fēng)險管控體系建設(shè)要服務(wù)于轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新工作，要適應(yīng)轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新帶來的流程、產(chǎn)品和服務(wù)變革。經(jīng)濟新常態(tài)下，受規(guī)模、區(qū)域和政策限制，農(nóng)商銀行進一步發(fā)展的空間受限，轉(zhuǎn)型的需求更為迫切，創(chuàng)新的動力更為充足，但是，落后的風(fēng)險防控理念和技術(shù)已經(jīng)成為制約農(nóng)商銀行轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新的主要因素，亟須從根本上予以改變。
風(fēng)險管理體系建設(shè)與風(fēng)險治理環(huán)境建設(shè)相結(jié)合。風(fēng)險管理體系建設(shè)和維護需要良好的風(fēng)險管理環(huán)境支持。逐步優(yōu)化風(fēng)險治理環(huán)境，應(yīng)確立風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)發(fā)展并重的戰(zhàn)略定位，注重規(guī)模與質(zhì)量、速度與效益的同步發(fā)展；夯實內(nèi)控基礎(chǔ)，確保內(nèi)控體系的有效性；優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)和運行環(huán)境，建立決策高效、制衡有效、執(zhí)行順暢的公司治理機制；形成健康的風(fēng)險文化，牢固樹立底線思維、紅線思維。
操作風(fēng)險管理應(yīng)抓住利益驅(qū)動“總開關(guān)”
所有的管理失靈都是文化失靈。做好操作風(fēng)險防控工作，必須牢牢把握合規(guī)文化建設(shè)這一主線，發(fā)揮其“潤物細無聲”、功到自然成的巨大作用。山東省聯(lián)社歷來重視企業(yè)文化和精神文明建設(shè)，有重視合規(guī)文化建設(shè)的優(yōu)良傳統(tǒng)。在實踐中，一是強化員工道德素質(zhì)培養(yǎng)，做好思想教育工作。心不立則事不立，加強思想教育是合規(guī)文化建設(shè)的首要任務(wù)，從根本上決定著風(fēng)險文化建設(shè)的成敗。新形勢下，山東省聯(lián)社積極研究員工思想新動態(tài)、新情況，琢磨新方法、新路子、新模式，努力培養(yǎng)員工對單位的歸屬感和對風(fēng)險文化的認同感。二是提升員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高其實戰(zhàn)技能。進一步完善培訓(xùn)機制，優(yōu)化培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)層次和效率，加強對員工業(yè)務(wù)行為的規(guī)范教育，引導(dǎo)員工逐步養(yǎng)成良好的業(yè)務(wù)操作習(xí)慣。三是完善合規(guī)考試制度，建立完善的職業(yè)培訓(xùn)制度和關(guān)鍵崗位任職準(zhǔn)入制度。督促各單位加大對規(guī)章制度及操作規(guī)程的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度。重點加強對高管人員的合規(guī)測試工作，使其起良好的表率作用。
抓住利益驅(qū)動這個總開關(guān)。制度和人是操作風(fēng)險防控的兩大關(guān)鍵因素。比起制度和人，利益驅(qū)動才是核心因素。以往的經(jīng)驗證明，治愈操作風(fēng)險這類頑疾，要做好兩方面工作：一是處罰工作。違規(guī)成本太低是造成農(nóng)商銀行操作風(fēng)險事件多發(fā)、屢查屢犯的主要原因。針對這一狀況，山東省聯(lián)社多次修訂員工違規(guī)違紀(jì)處理辦法，成立責(zé)任追究委員會，完善責(zé)任認定和追究程序，加大對違規(guī)行為的懲處力度，特別是對高管人員，絕不姑息、絕不手軟，近三年來累計處理高管805人次，起到了有效的震懾和警戒作用。同時，敢于向嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為亮劍，敢動“外科手術(shù)”，全省連續(xù)三個年度無納入銀監(jiān)部門考核的案件。二是正向激勵。積極發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用，將合規(guī)問責(zé)和考核納入整個績效考核體系，改變單純追求規(guī)模和速度的考核模式，更注重質(zhì)量和效益，改變數(shù)據(jù)至上的模式，實施經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的數(shù)據(jù)考核。
抓好事前、事中和事后三道防線建設(shè)。一是以制度流程建設(shè)為重點，抓好事前防范。山東省聯(lián)社成立以來，以風(fēng)險防控為主題，相繼開展“制度建設(shè)年”“制度執(zhí)行年”“合規(guī)建設(shè)年”“信息科技規(guī)范年”“管理提升工程”等一系列活動，制定行業(yè)制度辦法500多項，并建立了定期梳理修訂制度，提高了經(jīng)營管理的制度化、規(guī)范化水平。二是以信息科技系統(tǒng)建設(shè)為重點，抓好事中控制。加大科技投入，在崗位監(jiān)督制約的基礎(chǔ)上，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)發(fā)展趨勢，強化對操作風(fēng)險的技防。建立案防技控體系，更新完善風(fēng)險排查問題庫和風(fēng)險排查手冊，不斷提高科技防范案件風(fēng)險的能力。提高審計信息化水平，加大模型開發(fā)力度。截至2016年底，全省非現(xiàn)場審計模型達到667個，其中新開發(fā)模型298個，基本覆蓋信貸、資產(chǎn)、會計、電子銀行等主要業(yè)務(wù)條線。加快核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造升級力度，為法人機構(gòu)風(fēng)險管理提供有力的科技支撐。三是以審計檢查為重點，抓好事后監(jiān)督。強化行業(yè)審計體系建設(shè)，不斷提升審計隊伍素質(zhì)，全力提升審計工作效能。僅2016年度，全省各級審計部門就組織22583人次，投入165551個工作日，實施審計項目5639個，發(fā)現(xiàn)問題122442個次，風(fēng)險防控成效明顯提高。（作者：山東省聯(lián)社主任孫開連，來源：《中國農(nóng)村金融》2017年第6期）
美編：王璽
