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作者：中國(guó)石化中原油田文衛(wèi)采油廠紀(jì)檢監(jiān)察科   張會(huì)強(qiáng)

《中國(guó)共產(chǎn)黨監(jiān)督執(zhí)紀(jì)規(guī)則》第五十八條規(guī)定，在審查調(diào)查中涉案財(cái)物如能查明系違紀(jì)違法所得，將依紀(jì)依法予以收繳、責(zé)令退賠或者登記上交。在審查調(diào)查中，涉案財(cái)物存在各種不同的情況，收繳、責(zé)令退賠和登記上交如何適用，筆者有以下理解：

收繳，針對(duì)違紀(jì)違法所得的財(cái)物以及使用該財(cái)物所得孳息應(yīng)當(dāng)予以沒(méi)收追繳。常見(jiàn)的比如公款吃喝、公款旅游、報(bào)銷(xiāo)個(gè)人費(fèi)用、貪污、受賄、濫發(fā)津貼補(bǔ)貼、私分國(guó)有資產(chǎn)等行為。

責(zé)令退賠，針對(duì)行為人違規(guī)違紀(jì)使用、揮霍單位或他人的財(cái)物，且已造成財(cái)物出現(xiàn)損失或損壞，要求違紀(jì)行為人將財(cái)物及相應(yīng)損失或使用收益予以退還或進(jìn)行賠償?shù)男袨椤１热缡褂霉?chē)或利用職權(quán)或者職務(wù)上的影響，違反有關(guān)規(guī)定占用公物歸個(gè)人使用或占用公物進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的或?qū)⒐锝杞o他人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的等此類(lèi)違紀(jì)行為中，往往會(huì)存在責(zé)令退賠的情況。

收繳、責(zé)令退賠是經(jīng)審查調(diào)查與審理后認(rèn)定為財(cái)物屬違紀(jì)所得或違紀(jì)行為給有關(guān)單位和個(gè)人造成了損失，由縣級(jí)以上紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)作出收繳或責(zé)令退賠的決定。

登記上交是指行為人違規(guī)違紀(jì)所得財(cái)物來(lái)自于他人或其他單位的饋贈(zèng)，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記上交的行為。包括兩種情況，一是行為人在國(guó)內(nèi)交往中收受禮品的行為，雖違反規(guī)定但不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)，由其本人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)主動(dòng)上交或者超出時(shí)限經(jīng)批評(píng)教育后上交。其依據(jù)是1995年頒布的《關(guān)于對(duì)黨和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員在國(guó)內(nèi)交往中收受禮品實(shí)行登記制度的規(guī)定》（筆者認(rèn)為此規(guī)定中的禮品應(yīng)做廣義理解，應(yīng)當(dāng)包括禮金、物品、特產(chǎn)、購(gòu)物卡、健身卡、會(huì)員卡等）。在審查調(diào)查中發(fā)現(xiàn)行為人有收受禮品的行為且未登記上交的，應(yīng)當(dāng)予以收繳。登記上交時(shí)要區(qū)分禮品禮金的來(lái)源與性質(zhì)，即要區(qū)別是親友間的禮尚往來(lái)還是工作中上下級(jí)的往來(lái)，也要區(qū)別普通禮品與貴重禮品的價(jià)值差別。二是在審查調(diào)查中，行為人承認(rèn)涉案財(cái)物系違紀(jì)所得，但因證據(jù)缺失等原因難以查清的，應(yīng)由行為人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明材料并將財(cái)物上交處理，這是一種特殊情況。（見(jiàn)2017年方正出版社《紀(jì)律審查程序圖解》）

筆者嘗試用以下案例說(shuō)明三種措施的運(yùn)用區(qū)別。

郭某，案發(fā)時(shí)任某國(guó)有企業(yè)物資采購(gòu)部經(jīng)理，郭某主要違紀(jì)違法事實(shí)如下:

一是私設(shè)“小金庫(kù)”。郭某任物資采購(gòu)部經(jīng)理以來(lái)，私設(shè)“小金庫(kù)”涉案金額約3000萬(wàn)元，情節(jié)十分惡劣，郭某對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任。2010年至2014年期間郭某個(gè)人從“小金庫(kù)”中以奉獻(xiàn)獎(jiǎng)、節(jié)日補(bǔ)貼等名義分得500萬(wàn)元。郭某又將所分資金中的300萬(wàn)元私自決定投資給某擔(dān)保公司本欲獲得高額利息，但因擔(dān)保公司資金鏈斷裂，目前本息無(wú)歸。

二是私分國(guó)有資產(chǎn)。物資采購(gòu)部未經(jīng)其上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，私自處置土地、設(shè)備等企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，并將處置后的資金私分給物資采購(gòu)部的領(lǐng)導(dǎo)班子成員，造成156萬(wàn)元國(guó)有資產(chǎn)損失，郭某本人分得42萬(wàn)元。

三是公車(chē)私用。郭某多次使用本單位公車(chē)接送自己上下班，看病就醫(yī)，其家人也多次使用公車(chē)，產(chǎn)生臺(tái)班費(fèi)、油料費(fèi)3萬(wàn)元。

四是公款旅游。郭某及家人多次參加單位組織的度假旅游活動(dòng)，所花費(fèi)用5.2萬(wàn)全部在單位財(cái)務(wù)解決。

五是郭某在接受組織審查前，大量收取下屬及服務(wù)對(duì)象贈(zèng)送的禮品禮金及大型商超的購(gòu)物卡和加油卡，總額達(dá)36萬(wàn)元且未登記上交，其中有15萬(wàn)元的禮金和購(gòu)物卡說(shuō)不清楚具體送禮人與數(shù)量。

六是挪用公款。郭某挪用公款27萬(wàn)元，替他人支付購(gòu)買(mǎi)某處房產(chǎn)的部分購(gòu)房款。

針對(duì)以上郭某違法違紀(jì)事實(shí)，對(duì)涉案財(cái)物適用措施分析如下：

一是針對(duì)“小金庫(kù)”涉案金額3000萬(wàn)元，首先要明確什么是“小金庫(kù)”，“小金庫(kù)”通俗地講就是賬外資金。其次要根據(jù)“小金庫(kù)”資金來(lái)源、支出情況、性質(zhì)、金額綜合考慮處置措施，能將“小金庫(kù)”的資金或資產(chǎn)該納入國(guó)家規(guī)定的賬簿內(nèi)，就統(tǒng)一登記和核算，也就是所謂的調(diào)賬;對(duì)“小金庫(kù)”資金以奉獻(xiàn)獎(jiǎng)、節(jié)日補(bǔ)貼等名義分給郭某500萬(wàn)元，分兩種情況處置，對(duì)其中的200萬(wàn)元進(jìn)行收繳，對(duì)郭某投資給某擔(dān)保公司的300萬(wàn)元鑒于該公司資金鏈斷裂，責(zé)令退賠。

二是針對(duì)物資采購(gòu)部私自處置土地、設(shè)備等企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，并將處置后的資金私分給物資采購(gòu)部的領(lǐng)導(dǎo)班子成員，造成156萬(wàn)元國(guó)有資產(chǎn)損失，對(duì)郭某本人所分的42萬(wàn)元以及其他班子成員所分資金應(yīng)予以收繳，造成國(guó)有資產(chǎn)其他損失的，責(zé)令退賠。

三是針對(duì)郭某多次使用本單位公車(chē)接送自己上下班，看病就醫(yī)，其家人也多次使用公車(chē)，產(chǎn)生臺(tái)班費(fèi)、油料費(fèi)3萬(wàn)元的行為，責(zé)令郭某退賠費(fèi)用。

四是針對(duì)郭某和家人多次參加公款旅游的行為，產(chǎn)生的5.2萬(wàn)元費(fèi)用予以收繳。

五是在組織審查中發(fā)現(xiàn)郭某收受下屬及服務(wù)對(duì)象的禮品禮金以及大型商超的購(gòu)物卡和加油卡未登記上交，對(duì)其中的21萬(wàn)元予以收繳，記不清楚具體送禮人及數(shù)量的15萬(wàn)元財(cái)物由某本人寫(xiě)出書(shū)面材料并登記上交。

六是挪用公款27萬(wàn)元，替他人支付的購(gòu)房款予以收繳，如不能收繳，責(zé)令退賠或依紀(jì)依法將該房屋折價(jià)變價(jià)或拍賣(mài)變賣(mài)后收繳等值部分的房款與孳息。

需要指出的是《中國(guó)共產(chǎn)黨監(jiān)督執(zhí)紀(jì)規(guī)則（試行）》第四十三條規(guī)定對(duì)被審查人違紀(jì)所得款物，應(yīng)當(dāng)依規(guī)依紀(jì)予以沒(méi)收、追繳、責(zé)令退賠或者登記上交。而《中國(guó)共產(chǎn)黨監(jiān)督執(zhí)紀(jì)規(guī)則》第五十八條規(guī)定將沒(méi)收和追繳合并為收繳，在審查調(diào)查實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)注意。