第一章 總則
第一條 為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，根據(jù)人民銀行和我行關(guān)于加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法根據(jù)在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性而設(shè)立，以防范、控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款的安全性、流動(dòng)性、效益性為基本宗旨。
第三條 本辦法適用于中國工商銀行辦理的工業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。
第四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能性;風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)是指那些銀行難以清收本息的貸款資產(chǎn)。在本辦法中通過風(fēng)險(xiǎn)度評核，確定其相應(yīng)的量值。
第五條 本辦法通過對貸款風(fēng)險(xiǎn)度的量化管理，逐步形成新的信貸管理方式，使之納入科學(xué)化、規(guī)范化、程序化軌道，逐步形成新型的銀行信貸管理運(yùn)行機(jī)制。
第六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括：借款企業(yè)信用等級評定，貸款方式和貸款形態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)確定，貸款的審查與決策，貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核，風(fēng)險(xiǎn)貸款的監(jiān)管與違約處置，貸款安全保障機(jī)制。
第二章 企業(yè)信用等級評定
第七條 銀行應(yīng)根據(jù)借款企業(yè)影響貸款安全的因素，定期對企業(yè)進(jìn)行信用等級評定，并設(shè)定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)、企業(yè)經(jīng)營效益和企業(yè)發(fā)展前景五類評價(jià)指標(biāo)。
第八條 銀行應(yīng)根據(jù)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度測定的量值按由小到大順序，將企業(yè)劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B六種信用等級。企業(yè)信用等級評定工作原則上每年進(jìn)行一次。對于新開戶企業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營狀況有較大變化要進(jìn)行即期調(diào)整。
第九條 按照企業(yè)信用等級，設(shè)定相應(yīng)的企業(yè)信用等級系數(shù)分別為0.4、0.5、0.6、0.7、0.8、1.0。
第十條 企業(yè)信用等級評定指標(biāo)和等級劃分標(biāo)準(zhǔn)見附表一和附表三。
第三章 貸款方式和貸款形態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)測定
第十一條 根據(jù)借款企業(yè)資信程度不同，銀行分別采取抵押貸款、保證貸款和信用貸款作為對企業(yè)的主要貸款方式。
第十二條 根據(jù)不同的貸款方式對貸款風(fēng)險(xiǎn)影響的大小，確定相應(yīng)的貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，見附表二。
第十三條 按照貸款逾期狀況和清償?shù)目赡苄詫y行已經(jīng)發(fā)放的貸款(貸款資產(chǎn))劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類型。
正常貸款指借款合同規(guī)定期限內(nèi)的貸款。
逾期貸款是指根據(jù)借款合同規(guī)定期限(含展期一次)，逾期兩年以內(nèi)的貸款。
呆滯貸款指根據(jù)借款合同規(guī)定期限，逾期兩年以上的貸款。
呆帳貸款指借款人依法破產(chǎn)，按照法定程序處置全部破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)后，確認(rèn)已無法收回的貸款，或經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)待核銷的貸款。
第十四條 按照四種貸款資產(chǎn)存在形態(tài)對貸款安全的影響，分別確定其相應(yīng)的貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.0、1.5、2.0、2.5。
第四章 貸款的審查與決定
第十五條 銀行接受企業(yè)借款申請書后，根據(jù)借款企業(yè)信用等級和貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，按下述公式對貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測算，并判定銀行貸款的可能性。
工業(yè)流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×企業(yè)信用等級系數(shù)
第十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)度是銀行決定貸款與否的主要依據(jù)。原則上，對風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的企業(yè)不予貸款。
第十七條 為防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)的資本、資信和貸款質(zhì)量狀況實(shí)施對企業(yè)的貸款限額管理。由省級分行根據(jù)各級行的經(jīng)營管理水平核定貸款行的授信額，并實(shí)行貸款分級限額審批制度。貸款行根據(jù)以下公式掌握貸款發(fā)放額度。
(一)貸款行對某企業(yè)單筆貸款批準(zhǔn)金額≤貸款行授信額/該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度
(二)貸款行對某企業(yè)全部貸款余額≤貸款行對該企業(yè)的全部貸款限額
貸款行對企業(yè)的全部貸款限額=min(企業(yè)實(shí)收資本+公積金，企業(yè)所有者權(quán)益)/企業(yè)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度+貸款行授信額
(上式中：min表示取括號中兩數(shù)中較小者為計(jì)算值，企業(yè)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算公式見第二十一條)
各貸款行在上級行核定的授信額和貸款限額內(nèi)掌握貸款發(fā)放，超過授信額或限額的貸款必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)上級行批準(zhǔn)。
第十八條 銀行可根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的大小，在國家規(guī)定的利率浮動(dòng)權(quán)限內(nèi)，對貸款企業(yè)實(shí)行浮動(dòng)利率。
第十九條 銀行對信用貸款余額應(yīng)逐步控制在貸款總額的40%以內(nèi)，且企業(yè)信用貸款總額一般不應(yīng)大于其所有者權(quán)益。
第五章 貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核
第二十條 在貸款運(yùn)用過程中，貸款行應(yīng)定期對貸款的質(zhì)量狀況及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行檢查、監(jiān)測、考核。
第二十一條 銀行要把控制和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的比重，作為經(jīng)營管理的主要任務(wù)。
貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)=∑貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度×貸款金額
貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款風(fēng)險(xiǎn)度×貸款形態(tài)系數(shù)
(這里的貸款風(fēng)險(xiǎn)度是衡量資產(chǎn)質(zhì)量時(shí)的即期風(fēng)險(xiǎn)度，應(yīng)等于調(diào)整后的企業(yè)信用等級系數(shù)與貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積)
貸款行依據(jù)下述公式判定一個(gè)企業(yè)、部門和轄區(qū)的全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度
全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)/∑貸款金額
對全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的企業(yè)、部門、轄區(qū)列為高風(fēng)險(xiǎn)對象，并實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。
第二十二條 貸款行對所放貸款要建立定期跟蹤檢查制度，并針對不同風(fēng)險(xiǎn)度的貸款規(guī)定相應(yīng)的檢查間隔期，規(guī)避可能出現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
第二十三條 建立貸款質(zhì)量監(jiān)測制度。各級行要定期上報(bào)貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表(見附表五)。各省級行工交信貸處于每年七月三十日和次年一月三十日前將貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表報(bào)總行工交信貸部。
第二十四條 上級行負(fù)責(zé)對轄區(qū)和部門的全部貸款資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查、考核，并設(shè)定以下五個(gè)監(jiān)測指標(biāo)。
(一)逾期貸款率=逾期貸款季末余額/全部貸款季末余額×100%
(二)呆滯貸款率=呆滯貸款季末余額/全部貸款季末余額×100%
(三)呆帳貸款率=呆帳貸款季末余額/全部貸款季末余額×100%
(四)積欠利息率=本期止累計(jì)欠息額/(本期止貸款平均余額×貸款年利率)×100%
(五)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)/∑貸款余額×100%
上級行定期測算和通報(bào)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況，并作為考核行長政績和確定、調(diào)整該行資產(chǎn)負(fù)債比例的主要指標(biāo)之一。對全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度較大的轄區(qū)和部門要進(jìn)行檢查和整頓。同時(shí)，上級行對這些轄區(qū)的信貸投放要實(shí)行區(qū)域控制。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)貸款的監(jiān)管與違約處置
第二十五條 銀行要充分利用經(jīng)濟(jì)、行政、法律等手段，維護(hù)銀行的合法權(quán)益。未經(jīng)規(guī)定的審批程序，任何單位和部門一律不準(zhǔn)沖銷銀行貸款本息。
第二十六條 企業(yè)發(fā)生經(jīng)營方式和經(jīng)營行為變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)法人變更時(shí)，所欠銀行貸款本息應(yīng)由新的法人承擔(dān)。銀行應(yīng)督促企業(yè)更換借據(jù)，重新簽訂借款合同、契約，并訂立貸款償還協(xié)議。
第二十七條 對于單方面終止借款合同規(guī)定的還款責(zé)任，變相轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，直接或間接造成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，銀行應(yīng)及時(shí)采取各種有效措施，依法強(qiáng)制清收貸款本息。
第二十八條 對于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，銀行要進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，控制其劃出款項(xiàng)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，并依法對貸款抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行封存。
第二十九條 對發(fā)生資產(chǎn)分割行為的企業(yè)，銀行應(yīng)監(jiān)督其按資產(chǎn)分割后實(shí)有資產(chǎn)所占比例落實(shí)還款責(zé)任，并督促企業(yè)落實(shí)相應(yīng)的貸款擔(dān)保。
第三十條 對破產(chǎn)企業(yè)，銀行應(yīng)依據(jù)法律規(guī)定清收貸款本息。確已無法收回形成呆帳、壞帳的，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)沖銷貸款本息。
第三十一條 借款企業(yè)有下列行為之一的，銀行視其違約。
(一)借款企業(yè)向銀行提供虛假文件、報(bào)表和資料，已經(jīng)或可能造成銀行貸款損失的;
(二)借款企業(yè)因法人及法定代表人變更，產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和重要財(cái)產(chǎn)處置，經(jīng)營方式和范圍調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度或資金使用計(jì)劃重大調(diào)整，經(jīng)營場所遷移等行為可能影響貸款安全而未事先通知銀行的;
(三)借款企業(yè)未經(jīng)銀行同意，擅自改變貸款用途，挪用貸款的;
(四)借款企業(yè)未按期償還貸款本息的;
(五)借款企業(yè)未經(jīng)銀行同意將設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益拆遷、出租、出售、轉(zhuǎn)讓、饋贈(zèng)或再抵押的;
(六)借款企業(yè)抽逃、隱匿、私分、違法出讓、不合理低價(jià)變賣財(cái)產(chǎn)，影響銀行貸款安全的;
(七)借款企業(yè)使用貸款從事違反國家政策、法律活動(dòng)的;
(八)借款企業(yè)影響銀行權(quán)益的其他行為。
第三十二條 對借款企業(yè)發(fā)生第三十一條所包括的行為之一的，銀行應(yīng)采取下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)處置措施，以維護(hù)銀行合法權(quán)益。
(一)停止發(fā)放部分或全部貸款;
(二)按銀行規(guī)定加收部分或全部貸款利息;
(三)宣布部分或全部貸款提前到期;
(四)依法扣收部分或全部貸款;
(五)追索保證人清償貸款本息;
(六)依法處置抵押財(cái)產(chǎn)、權(quán)益，清償貸款本息;
(七)依法申請借款企業(yè)破產(chǎn)還債;
(八)依法征集資產(chǎn)，強(qiáng)制收回貸款本息;
(九)銀行認(rèn)為可以采取的其他處置方式。
第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制
第三十三條 建立審貸分離和集體審查貸款的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。各行可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況對現(xiàn)有信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，或在信貸部門內(nèi)部設(shè)立貸款調(diào)查崗、貸款審批崗和貸款檢查崗，并成立貸款審查委員會(huì)。
第三十四條 貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)對產(chǎn)品和行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢的調(diào)查分析、企業(yè)信用等級和貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測定，確保調(diào)查和評估情況屬實(shí)，并承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任。
第三十五條 貸款審批人員負(fù)責(zé)驗(yàn)證貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，審查企業(yè)信用情況，并負(fù)責(zé)日常貸款的最終審批，承擔(dān)貸款失誤的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三十六條 貸款檢查人員負(fù)責(zé)對貸款資產(chǎn)的檢查和清收處置，向有關(guān)部門反映和通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)情況和參與呆帳核銷工作，并對造成貸款失誤的有關(guān)責(zé)任人提出處理意見。貸款檢查人員承擔(dān)檢查失誤、清收和督導(dǎo)不力的責(zé)任。
第三十七條 成立貸款審查委員會(huì)，專司權(quán)限內(nèi)的大額和疑難貸款審查。審查委員會(huì)用例會(huì)制度的形式審查貸款。凡經(jīng)委員會(huì)否決的貸款，由貸款最終審批者承擔(dān)全部責(zé)任。委員會(huì)決策失誤導(dǎo)致的損失，由委員會(huì)和貸款最終審批人共同承擔(dān)責(zé)任。
第八章 附則
第三十八條 本辦法由中國工商銀行工交信貸部制定，解釋權(quán)亦同。
第三十九條 各分行可依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。
第四十條 本辦法自頒發(fā)之日起試行。
