本文就合規(guī)管理的體系重構(gòu)談?wù)剬W(xué)習(xí)心得和體會(huì)，供參考。
一、合規(guī)義務(wù)淵源（“規(guī)”）重構(gòu)
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（第二條第二款）規(guī)定的合規(guī)義務(wù)淵源（“規(guī)”）包括法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、企業(yè)章程和規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等。
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（第三條第一款、第七條第二款）規(guī)定的合規(guī)義務(wù)淵源（“規(guī)”）包括國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國際條約、規(guī)則，以及企業(yè)章程和規(guī)章制度等，并要求中央企業(yè)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度。
二、合規(guī)管理原則重構(gòu)
學(xué)習(xí)心得：
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理四項(xiàng)原則。圖示如下：
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》保留了原來的“全面覆蓋”和“強(qiáng)化責(zé)任”的基本內(nèi)容并做了調(diào)整，增加了“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)”和“務(wù)實(shí)高效”兩項(xiàng)原則，刪除了“協(xié)同聯(lián)動(dòng)”原則和“客戶獨(dú)立”原則。
企業(yè)須按《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》適用合規(guī)管理的新四項(xiàng)原則。圖示如下：
三、合規(guī)管理組織重構(gòu)
學(xué)習(xí)心得：
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定了八個(gè)層級(jí)的合規(guī)管理組織及其職責(zé)。圖示如下：
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定了九個(gè)層級(jí)的合規(guī)管理組織，并明確界定了其合規(guī)管理職責(zé)，勾勒出合規(guī)管理三道防線的基本框架及清晰的職責(zé)界定。
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》增加了黨委（黨組）、法治建設(shè)第一責(zé)任人以及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門及其合規(guī)管理職責(zé)。將“合規(guī)管理負(fù)責(zé)人”修改為“首席合規(guī)官”，由總法律顧問兼任。將“業(yè)務(wù)部門”修改為“業(yè)務(wù)及職能部門”。將“監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門“修改為“紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門”。刪除了“監(jiān)事會(huì)”。
此外，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對(duì)合規(guī)管理組織的合規(guī)管理職責(zé)做了更清晰精準(zhǔn)的規(guī)定。例如，第十三條第（二）款要求業(yè)務(wù)及職能部門“定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)”，第十四條第（二）款明確規(guī)定了合規(guī)管理部門“負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查”的職責(zé)。
企業(yè)須按《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》適用新的合規(guī)管理組織及其合規(guī)管理職責(zé)。圖示如下：
四、合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域重構(gòu)
學(xué)習(xí)心得：
1. 中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》第十三條規(guī)定了合規(guī)管理的七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域。圖示如下：
此外，第十六條對(duì)加強(qiáng)海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理做了詳細(xì)規(guī)定。
2.《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的范圍做了調(diào)整，突出了國家行政監(jiān)管的重點(diǎn)。刪減了“強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理”的規(guī)定，由企業(yè)按照發(fā)改委等七部委《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》執(zhí)行。
《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定了合規(guī)管理的新七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域。企業(yè)須基于該規(guī)定，根據(jù)本企業(yè)實(shí)際，識(shí)別出本企業(yè)的合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域。
圖示如下：
五、合規(guī)管理體系重構(gòu)
學(xué)習(xí)心得：
1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理體系的四大模塊（即合規(guī)管理組織、合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)管理保障機(jī)制與合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域）以及合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制、保障機(jī)制的12個(gè)構(gòu)成要素。
2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對(duì)合規(guī)管理體系的組成模塊及構(gòu)成要素進(jìn)行了重構(gòu)：
（1）將合規(guī)管理體系調(diào)整劃分為五個(gè)模塊，即合規(guī)管理組織、合規(guī)管理制度、合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制、合規(guī)文化、合規(guī)管理信息化及監(jiān)督問責(zé)。
（2）刪除原“保障機(jī)制”模塊與“合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域”模塊。
在具體構(gòu)成要素方面，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將合規(guī)管理制度、合規(guī)管理文化、合規(guī)管理信息化提升為構(gòu)成模塊，將原運(yùn)行機(jī)制、保障機(jī)制的其他構(gòu)成要素組合成運(yùn)行機(jī)制的9個(gè)構(gòu)成要素，將原“合規(guī)管理評(píng)估”修改為“合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，將合規(guī)考核評(píng)價(jià)的對(duì)象從“各部門、所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人、所屬單位和員工”修改為“所屬單位”，將“合規(guī)培訓(xùn)”納入合規(guī)文化模塊，將“合規(guī)管理隊(duì)伍”納入合規(guī)管理組織中關(guān)于合規(guī)管理部門、業(yè)務(wù)及職能部門的規(guī)定，增加“違規(guī)整改”及“法務(wù)管理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等協(xié)同運(yùn)作”兩個(gè)運(yùn)行機(jī)制構(gòu)成要素。
企業(yè)須基于合規(guī)管理體系的新六個(gè)模塊及新運(yùn)行機(jī)制的具體構(gòu)成要素，重構(gòu)本企業(yè)合規(guī)管理體系架構(gòu)。圖示如下：
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