2010年購(gòu)入原材料,款已付,材料已入庫(kù),已預(yù)估入賬,但發(fā)票一直未收到,現(xiàn)退貨怎么處理,可以直接用紅字充嗎?
可以直接用紅字記賬法沖正原記賬憑證。
質(zhì)量問題退貨發(fā)票已入賬咋辦
讀者項(xiàng)先生詢問：我的廠是外地企業(yè)，向溫州某工廠采購(gòu)原材料，因質(zhì)量問題退貨，取得的增值稅專用發(fā)票已作賬務(wù)處理，請(qǐng)問該工廠需要辦理什么手續(xù)？
市國(guó)稅局答復(fù)：企業(yè)因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，取得的增值稅專用發(fā)票已付款或已作賬務(wù)處理，無法退回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的情況下，由購(gòu)貨方按規(guī)定到主管國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理《企業(yè)進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》，銷貨方據(jù)此開具紅字專用發(fā)票，購(gòu)貨方在收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)于取得的當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額中，將應(yīng)扣減的增值稅額扣減。
已經(jīng)入賬的東西退貨處理
上個(gè)月來了一批材料，發(fā)票也到了，我已入賬，但是這個(gè)月發(fā)現(xiàn)有不合格的，我們不換貨，直接把東西退給他們，是不是要求對(duì)方給我們開紅字發(fā)票，這個(gè)紅字發(fā)票是是整批材料都開紅字，還是光開不合格的呀。請(qǐng)各位幫幫我，謝謝，急。
開紅字發(fā)票，只開退回部分的發(fā)票。
您好！
根據(jù)您提供的信息，我們回復(fù)如下 如果信息不完整，請(qǐng)與我們?cè)俅螠贤ǎ?span lang="EN-US">
開紅字發(fā)票，只開退回部分的發(fā)票。
請(qǐng)各位大神指教！
情況是這樣的，我們的一個(gè)客戶上半年有一張訂單3萬多元。并且金額已通過我們的銀行賬戶入賬。由于我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票緊缺，所以沒有給他們開發(fā)票?，F(xiàn)在年底了，我們就和對(duì)方商量，決定把總金額的8%作為稅金退給客戶，客戶則出一個(gè)證明，說明我們這一單交易沒有成。貨款我們以現(xiàn)金的方式退還他們（實(shí)際上我們只退給對(duì)方總額的8%）。
請(qǐng)問，這樣做行不行？會(huì)不會(huì)帶來什么風(fēng)險(xiǎn)？
另外，為什么只退給對(duì)方總額的8%，這個(gè)8%是怎么得出來的？
8%是你們領(lǐng)導(dǎo)跟他們領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商的，其中包含了稅金，和好處費(fèi)。
首先你收的3萬肯定帳務(wù)難處理，即使你退8％但剩下的那2萬多呢？你收到帳上又不開票？稅局肯定查你，要補(bǔ)稅開票。其次，那8%銷售折扣或折讓處理，還可以做為違約金或賠償支出。關(guān)鍵是你不開票的風(fēng)險(xiǎn)很大，就算稅局平時(shí)不查你注銷公司時(shí)你也難逃一劫
你們就是等于銷售不開發(fā)票 風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)有的 按中國(guó)國(guó)情偶然一筆風(fēng)險(xiǎn)無限接近0
你們那樣做，稅務(wù)局不查你們就無所謂了，查起來還是有漏洞的。對(duì)于小企業(yè)來說，我不是很了解，但是基本上沒那么嚴(yán)格吧，你們跟稅務(wù)局搞好關(guān)系啦，別惹到那些人。
大家都說逃稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)什么的，我們作為一名會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵循國(guó)家法律，但是中國(guó)的稅負(fù)高得嚇人，像增值稅這種抵扣方式的稅，一條產(chǎn)業(yè)鏈上，只要抓住一個(gè)環(huán)節(jié)，想逃都沒門。我覺得中國(guó)的企業(yè)才可憐呢！真搞不懂國(guó)家為什么這么狠，稅務(wù)部門怎么這么強(qiáng)悍！
具體會(huì)計(jì)怎么處理，就是做假賬嘍。你把對(duì)方公司給你出具的證明還有入庫(kù)單作為附件做賬吧。
借:庫(kù)存商品 30000
貸:現(xiàn)金 30000
剩下的就是把庫(kù)存和錢抹平了。
發(fā)票已經(jīng)入賬如何辦理退貨
張先生詢問：本廠曾采購(gòu)一批原材料，后來發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，想退貨，但是已將增值稅專用發(fā)票做賬了，請(qǐng)問這事該怎么辦？
市國(guó)稅局流轉(zhuǎn)稅管理處：按規(guī)定，企業(yè)因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，應(yīng)當(dāng)?shù)街鞴艿膰?guó)稅機(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票專用通知單，連同貨物運(yùn)輸發(fā)票、貨物出貨單等收據(jù)證明交給賣家，賣家據(jù)此開具紅字專用發(fā)票，買家收到紅字專用發(fā)票可減稅。
購(gòu)貨方開給的退貨發(fā)票如何入帳??？
也就是說對(duì)方退回的廢品，是按成品價(jià)格又回開的發(fā)票，這個(gè)發(fā)票還得沖減應(yīng)收帳款，如何入帳?。?span lang="EN-US">
對(duì)方退回的廢品,應(yīng)該由你開具紅字發(fā)票給對(duì)方，按沖減已經(jīng)繳納的銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)收賬款
借：庫(kù)存商品
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
對(duì)方按成品價(jià)格又回開的發(fā)票，就應(yīng)作為購(gòu)入材料入賬了：
借：原材料（庫(kù)存商品）
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)收賬款
沖減應(yīng)收帳款和收入，應(yīng)交稅金 做與銷售相反的憑證。
把原來的賬沖紅
收到xx公司的退貨，如果應(yīng)該是你們開紅字發(fā)票，沖賬。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)收賬款-xx公司
你說的是對(duì)方開的發(fā)票，是份證明吧？
銷售退回的紅字專用發(fā)票應(yīng)該由銷貨方開出，并沖減銷售收入、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)收賬款或銀行存款。已經(jīng)付款并涉及現(xiàn)金折扣的，要按照實(shí)際付款的一定比例退還。
做紅字銷售沖回就好了
直接把原來的科目掉過來就行啦，借變貸，貸變借
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