XXX公司（內(nèi)控）2014--01號
XXX公司倉庫管理流程標準
（試行）
物料出入庫管理
一、物資倉庫的分類
1、原材料庫：負責各類板材、型材等原材料的收、發(fā)、管理工作。
2、標準件庫：負責各類外購件、標準件、設(shè)備備件及甲供件的收發(fā)管理工作。
3、成品庫：負責自制和外協(xié)完成的成品件收發(fā)管理工作。
4、毛坯庫：負責自制和外協(xié)完成的毛坯件的收發(fā)管理工作。
5、雜料庫：負責焊絲、焊條、油漆、勞保用品等的收發(fā)管理工作,對所回收的廢機油、廢乳化液的保管工作。
6、中間虛擬庫房：主要指焊接車間下料組下料后，直接轉(zhuǎn)入本車間進行焊接加工的中間虛擬庫房。
二、物資入庫管理
1、原材料的入庫管理
板材、型材等原材料到貨后庫管員應(yīng)做到：
1）檢查《外采返廠單》是否已加蓋檢驗章；原材料上是否已用油漆筆或標簽注明了材料規(guī)格、型號、材質(zhì)、數(shù)量等相關(guān)信息。否則，不予辦理入庫。
2）按照《外采返廠單》上的材料規(guī)格、型號、材質(zhì)、數(shù)量及實物與技術(shù)科下發(fā)的《備料通知單》（杜絕超購現(xiàn)象）核對無誤并在《外采返廠單》（一式四份，分別由質(zhì)檢員、采購員各執(zhí)一份、庫管員兩份）上簽字并注明入庫時間后，辦理入庫登帳手續(xù)。同時，錄入電子臺賬至局域網(wǎng)共享。
3）所做賬目表須按工作令獨立設(shè)帳，注明項目名稱、工作令號、所對應(yīng)部件名稱、品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、存放地點及堆放層次、供貨商、采購員、庫管員及入庫時間，并當天將收到的《外采返廠單》報生產(chǎn)科。
2、外購件、標準件、甲供件的入庫管理
（1）外購件及標準件到貨后,由采購員辦理入庫手續(xù)，庫管員應(yīng)做到：
a、檢查《外采返廠單》是否已加蓋檢驗章；外購件、標準件上或外包裝上是否已用油漆筆或標簽注明了品種、規(guī)格、型號等相關(guān)信息，否則，不予辦理入庫。
b、按照《外采返廠單》上的品種、規(guī)格、型號、數(shù)量及實物與技術(shù)科下發(fā)的《外采明細表》（杜絕超購現(xiàn)象）核對無誤，在《外采返廠單》上簽字并注明入庫時間，及存放的準確位置，辦理入庫手續(xù)，同時，錄入電子臺賬至局域網(wǎng)共享，并當天將收到的《外采返廠單》報生產(chǎn)科。
c、在接到技術(shù)科關(guān)于某種標準件更換通知后，及時通知采購員辦理相應(yīng)標準件的退庫手續(xù)。
（2）甲供件到貨后，由生產(chǎn)科主管調(diào)度負責辦理入庫手續(xù)。庫管員按照技術(shù)科提供的《甲供件明細》與包裝箱上的運單中的項目名稱、數(shù)量等核對無誤，在《甲供件明細》對應(yīng)位置注明入庫時間及存放準確位置后，辦理入庫手續(xù)，同時，錄入電子臺賬至局域網(wǎng)共享。
3、成品的入庫管理
公司內(nèi)成品，由車間安排相關(guān)人員辦理入庫手續(xù)，外協(xié)成品由外協(xié)員負責辦理入庫手續(xù)。
庫管員在辦理成品入庫前應(yīng)做到：
（1）檢查《隨件加工票》、《外協(xié)返廠單》上是否已加蓋檢驗章；成品上是否已用油漆筆或標簽注明了名稱、圖號（代號）、數(shù)量（同類成品只在其中一件上標注）等相關(guān)信息，在沒有特殊要求的情況下，是否對成品加工面上進行了涂刷機油，同時，非加工面不得有機油流掛現(xiàn)象，否則，不予辦理入庫；
（2）對照技術(shù)科提供的《制品明細》核對無誤，在《隨件加工票》或《外協(xié)返廠單》上簽名并注明入庫時間。
（3）在《制品明細》上對應(yīng)位置注明入庫時間及生產(chǎn)單位名稱、存放的準確位置。同時，錄入電子臺賬至局域網(wǎng)共享。
（4）應(yīng)當天將收到的隨件加工票（ 附單）或《外協(xié)返廠單》報送生產(chǎn)科，附圖按工作令號分類妥善保存至該工作令完成后，成套送交生產(chǎn)科。
4、毛坯的入庫管理
公司內(nèi)毛坯，由車間安排相關(guān)人員辦理入庫手續(xù)，外協(xié)毛坯由外協(xié)員負責辦理入庫手續(xù)。
庫管員在辦理毛坯入庫前應(yīng)做到：
（1）檢查《隨件加工票》或《外協(xié)返廠單》上是否已加蓋檢驗章；毛坯上是否已用油漆筆或標簽注明了名稱、圖號（代號）、數(shù)量等相關(guān)信息；否則，不予辦理入庫手續(xù)。
（2）對照技術(shù)科提供的《制品明細》核對無誤，在《隨件加工票》或《外協(xié)返廠單》（一式四份，分別由質(zhì)檢員、采購員各執(zhí)一份、庫管員兩份）上簽名并注明入庫時間。
（3）在《制品明細》單上對應(yīng)位置注明入庫時間、生產(chǎn)單位、存放的準確位置。同時，錄入電子臺賬至局域網(wǎng)共享。
（4）應(yīng)當天將收到的隨件加工票（ 附單）、附圖或《外協(xié)返廠單》、附圖報送生產(chǎn)科。
5、雜料、勞保用品的入庫管理
（1）雜料（不含油漆）到貨后，庫管員根據(jù)采購員提供的《外采返廠單》，對照《購物申請單》的商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、與實物核對無誤（杜絕超購）后，辦理入庫登帳手續(xù)。賬目表須注明商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、存放準確位置、供貨商、采購員、庫管員及入庫時間，同時錄入電子臺賬。
（2）勞保用品到貨后
對已經(jīng)過公司（安管科）確認的合格生產(chǎn)廠家[庫房備有生產(chǎn)廠家合格資質(zhì)證(生產(chǎn)許可證、安全鑒定證、生產(chǎn)合格證及安全標識)復印件]的勞保用品，庫管員根據(jù)采購員提供的《外采返廠單》，對照《購物申請單》對品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、與實物核對無誤（杜絕超購）并確認外包裝良好情況下，辦理入庫登帳手續(xù)。賬目表須注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放準確位置、供貨商、生產(chǎn)廠家、采購員、庫管員及入庫時間，同時錄入電子臺賬。
（3）油漆：油漆到貨后，庫管員按照采購員提供的《外采返廠單》上的品種、顏色、數(shù)量及實物與技術(shù)科下發(fā)的《備料通知單》(杜絕超購)核對無誤后，辦理入庫登帳手續(xù)，所做賬目表須按工作令獨立設(shè)帳，注明項目名稱、工作令號、品種、顏色、數(shù)量、存放準確位置、供貨商、采購員、庫管員及入庫時間，同時，錄入電子臺賬至局域網(wǎng)共享。
（4）庫管員要隨時接收來自公司各部門的《雜料、勞保用品質(zhì)量問題反饋單》，并及時將意見整理上報公司領(lǐng)導、安管科、采購員，由公司安排組織相關(guān)人員對相應(yīng)雜料、勞保用品質(zhì)量問題進行評測，并作出相應(yīng)決定。
6、虛擬庫房的管理
焊接車間下料組，對于所下好的料，如需直接轉(zhuǎn)入本車間進行焊接加工時，須交檢合格并在《下料明細單》上加蓋檢驗章后（對于一張鋼板上所下同類零件的第一件，必須要求進行首件交檢。未進行首件交檢，如發(fā)生不合格品，首件由技術(shù)科編程人員承擔責任，其它，由下料組承擔責任；對于已進行首件交檢的，如發(fā)生不合格品，由編程人員、機床操作人員和質(zhì)檢員分別按照25%、25%、50%承擔責任），下料組組長用鉛筆在圖紙上標明存放地點連同加蓋檢驗章的《下料明細單》交給車間主任，由主任安排下道工序使用。
三、物資庫存管理
1、各類物資經(jīng)庫管人員確認后，供方或交庫人員必須按照庫管員的要求，將入庫的物資按工作令，品類、規(guī)格型號、重量、數(shù)量分區(qū)域、分貨架擺放整齊，不得以重壓輕，以大壓小。物資要擺放穩(wěn)妥，一個工作令的物資或一個部件的物資，要盡可能擺放在一個區(qū)域內(nèi)或一個貨架上。
2、對于成品件、毛坯件辦理入庫存放時，需動用行車的，由庫管員通知加工車間負責人，由加工車間及時安排行車配合卸貨。
3、對于本公司生產(chǎn)加工的大型、無法在庫房存放的成品、毛坯、跨焊件等，由生產(chǎn)車間提供場地存放；對于外協(xié)單位生產(chǎn)加工的大型、無法在庫房存放的成品、毛坯、跨焊件等，由生產(chǎn)科主管調(diào)度按照有利于下道工序使用的原則，聯(lián)系相關(guān)車間存放地點存放；
4、雜料、勞保用品，按標明的儲存位置擺放整齊。同時，對于雜料，根據(jù)庫存情況，庫管員每月25日前填制《北特公司物質(zhì)采購申請單》，對于勞保用品，根據(jù)《北特公司勞保用品發(fā)放規(guī)定》及庫存情況，每月25日前或提前半年填制《北特公司物質(zhì)采購申請單》，經(jīng)科長簽字、主管經(jīng)理、總經(jīng)理（工作服、工作鞋）簽章后送遞外采科。
5、油漆、稀料，按工作令分別擺放整齊、穩(wěn)妥。同時填寫卡片放于桶上，卡片要填寫工作令、油漆名稱、色別、入庫日期、數(shù)量等。
6、庫管人員要在臺賬上標明物資存放的準確位置（板材注明堆放層次），為準確、快速發(fā)料提供條件。對于不能庫內(nèi)存放的大型件，庫管員除在賬目表上注明該物料準確存放位置外，并隨時跟蹤存放地點的變更情況，同時注意因天氣變化引起的物料淋雨、受潮等現(xiàn)象的發(fā)生。
7、要保持庫存物資的整潔，保證物資庫存期間的數(shù)量、質(zhì)量完好,發(fā)現(xiàn)問題及時報告部門領(lǐng)導，查清原因，并做好記錄。
8、庫管人員要保持庫容整潔，做好“四防”：防火、防盜、防水、防事故?！八牟弧保翰讳P、不亂、不混、不潮。庫區(qū)做到窗明、地凈，庫內(nèi)無雜物垃圾。
9、對于長時間存放的產(chǎn)品，為防止生銹，庫管員要適時補刷機油（由于客觀等原因造成某工作令暫停進行時，由庫管人員對已暫停存庫的成品加工面涂刷防銹油）。
10、原材料庫庫管員、下料組組長在接到技術(shù)科關(guān)于原材料庫存情況通知后，務(wù)于2日內(nèi)將原材料庫、下料組二級庫原材料（注明相應(yīng)編號）庫存情況詳單報技術(shù)科，為技術(shù)員編制原材料備料單提供條件。
11、庫管人員要做到帳物相符、臺賬準確清楚。
四、物資的領(lǐng)用發(fā)放管理
1、鋼板、型材等原材料的領(lǐng)用庫管員應(yīng)做到：
a、按照領(lǐng)用人提供的經(jīng)下料組組長、部門負責人簽字的《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》（注明工作令號、部件名稱、圖號，數(shù)量），對照技術(shù)科下發(fā)的《備料單》或《同一部件二次備料單》數(shù)量（杜絕超量）對應(yīng)發(fā)放；
b、負責定額外余料的退庫登帳、編號等手續(xù)的辦理，并將余料存放于下料組固定地點。
c、所領(lǐng)原材料，由拋丸組24小時內(nèi)負責裝車送往焊接車間下料組，并通知下料組組長，由下料組負責卸車。
2、毛坯件、半成品件的領(lǐng)用
庫管員根據(jù)領(lǐng)用人提供的隨件加工票附圖紙或《外協(xié)加工明細表》附圖紙，對應(yīng)發(fā)放。
3、工作令內(nèi)的外購件、甲供件、標準件、成品件由裝配車間安排人員憑圖紙領(lǐng)用。
領(lǐng)用人需當面核對材料名稱、圖號并清點清楚數(shù)量。同時在相應(yīng)表、單上簽字。如事后領(lǐng)用人發(fā)現(xiàn)數(shù)量有問題，領(lǐng)用人承擔責任，如由于庫管員多發(fā)造成庫房存料不足時，庫管員承擔責任。
4、非工作令內(nèi)的標準件領(lǐng)用時，庫管員根據(jù)領(lǐng)用人提供的經(jīng)組長、車間負責人、公司主管經(jīng)理審核的《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》（注明用途）發(fā)放。
5、焊材、油漆、及各種板材、型材余料的申領(lǐng)：
（1）工作令內(nèi)：庫管員根據(jù)《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》，對照技術(shù)科下發(fā)的工作令《備料單》發(fā)放，工作令號中同一部件只能發(fā)放一次，杜絕二次或多次發(fā)放。
（2）非工作令內(nèi)：庫管員根據(jù)領(lǐng)用人提供的經(jīng)組長、車間負責人、公司主管經(jīng)理審核的《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》（注明用途）發(fā)放。
6、工藝用標準件
（1）庫管員根據(jù)領(lǐng)用人提供的經(jīng)部門主管審批的《工藝用標準件零時借用單》上注明的名稱、規(guī)格、數(shù)量，進行發(fā)放。
（2）工程結(jié)速后，由領(lǐng)用人將所領(lǐng)工藝用標準件如數(shù)交回庫房，庫管員清點入庫并注銷借用賬。
（3）庫管員對由于工作原因造成的工藝用標準件損壞的，及時填寫《報廢工藝用標準件處理申請表》，經(jīng)生產(chǎn)科長、主管經(jīng)理簽字后，由生產(chǎn)科統(tǒng)一安排處理。
7、雜料的領(lǐng)用：
庫管員根據(jù)領(lǐng)用人提供的經(jīng)組長、車間負責人、公司主管經(jīng)理審核簽章后的《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》（注明用途）發(fā)放。
8、勞保用品發(fā)放按公司勞保用品發(fā)放管理規(guī)定執(zhí)行。規(guī)定之外需領(lǐng)用的，由公司領(lǐng)導在《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》上審批，庫管人員按公司領(lǐng)導批示執(zhí)行。
9、油漆、雜料等有保質(zhì)期的物料要執(zhí)行先進先出的原則，同時，對于在兩個月內(nèi)過期的物料，及時以書面形式報生產(chǎn)科長。
10、庫管人員要當天及時下賬。
11、根據(jù)公司規(guī)定，部分物品實行交舊領(lǐng)新制度（如焊絲盤、防濺劑、防護眼鏡、膠帶芯等）。
關(guān)于物料入庫前準備工作的說明
一、原材料入庫前：
原材料到貨后，采購員及時通知質(zhì)檢科聯(lián)合供方共同驗貨，供方同時須向質(zhì)檢員提供《材質(zhì)單》（特殊情況同時提供《探傷報告》），經(jīng)檢驗合格后，采購員、供方分別在《外采返廠單》上簽字，檢驗在《外采返廠單》上加蓋檢驗章。
二、外購件、標準件入庫前：
外購件、標準件到貨后，采購員及時通知質(zhì)檢科聯(lián)合供方共同驗貨，供方同時須向質(zhì)檢員提供外購件、標準件的《材質(zhì)單》、檢測報告、合格證等（特殊情況同時提供《探傷報告》、熱處理報告），經(jīng)檢驗（批量的外購件、標準件，供方同時需提供相應(yīng)強度、拉伸等試驗報告(現(xiàn)場使用扭力扳進行一般檢測)）合格后，采購員、供方分別在《外采返廠單》上簽字，檢驗在《外采返廠單》上加蓋檢驗章。
三、甲供件入庫前：
甲供件到貨后，經(jīng)營科項目負責人要及時通知生產(chǎn)科，由生產(chǎn)科安排項目主管調(diào)度辦理入庫手續(xù)，通知甲供件存放所在垮的車間負責人安排卸貨。
待甲方代表到廠后，主管調(diào)度要及時通知質(zhì)檢員進行三方開箱驗貨，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，避免影響裝配后續(xù)工作。
四、成品入庫前
成品在辦理入庫手續(xù)前，均須由送件部門首先對成品件上毛刺、油污、鋼屑等清理干凈，并在成品上用油漆筆或標簽注明名稱、圖號（代號）、數(shù)量（同類成品只在其中一件上標注）等相關(guān)信息，在沒有特殊要求的情況下，對成品加工面上進行了涂刷機油，杜絕非加工面有機油流掛現(xiàn)象，如有流掛現(xiàn)象，由送件人自行清理干凈。
送件人通知檢驗科，對成品按照技術(shù)要求、檢驗標準進行質(zhì)檢，并在《隨件加工票》或《外協(xié)返廠單》上加蓋檢驗完工章。
五、毛坯入庫前：
毛坯在辦理入庫手續(xù)前，均須由送件部門在毛坯上用油漆筆或標簽注明名稱、圖號（代號）、數(shù)量（同類成品只在其中一件上標注）等相關(guān)信息。
送件人通知檢驗科，對毛坯按照技術(shù)要求、檢驗標準進行質(zhì)檢，并在《隨件加工票》或《外協(xié)返廠單》上加蓋檢驗章。
六、新購廠家勞保用品的入庫前：
對新的勞保用品的生產(chǎn)廠家，其勞保用品生產(chǎn)資質(zhì)(生產(chǎn)許可證、安全鑒定證、生產(chǎn)合格證及安全標識)、質(zhì)量等，由安管科、外采科共同認定，并將其資質(zhì)證復印件送遞庫管員留檔備查。
關(guān)于庫房特殊物料的周轉(zhuǎn)說明
1、對于大型不能入庫的毛坯、加工件、外購件、甲供件或跨焊件等，領(lǐng)用人憑圖紙、隨件加工票到庫房辦理完領(lǐng)料手續(xù)后，由庫管員填寫《物料周轉(zhuǎn)通知單》（注明物料的名稱，圖號，代號，數(shù)量、時間以及送達的位置）及時送遞物料當前所在部門負責人。通知單一式兩份，庫管員及當前物料所在部門負責人簽字后，雙方各執(zhí)一份，當前物料所在部門于24小時內(nèi)將《通知單》注明的物料（只限《通知單》注明的物料）送往指定位置，并及時通知所需部門負責人，由所需部門負責卸車（焊接車間內(nèi)80鉆現(xiàn)場大型件當前物料所在部門歸屬焊接車間）。
2、對于沒有緩沖時間必須當日周轉(zhuǎn)的主線件、急件的周轉(zhuǎn)，必須嚴格執(zhí)行出入庫管理的相關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門在辦理出、入庫手續(xù)的同時，由生產(chǎn)科調(diào)度通知當前物料所在部門負責裝車并送往所需部門，由所需部門負責卸車。
3、成品庫辦理成品件、毛坯件出、入庫手續(xù)過程中，需動用行車時，由加工車間負責安排行車配合。
關(guān)于同一零、部件二次發(fā)料的說明
1、一個工作令中同一部件原材料只能按《備料單》數(shù)量領(lǐng)用一次，無論何種原因發(fā)生二次領(lǐng)用，須由技術(shù)科編制《同一部件二次備料單》，經(jīng)技術(shù)科長、內(nèi)控辦？、主管經(jīng)理批示后，將《同一部件二次備料單》送遞生產(chǎn)科，生產(chǎn)科安排外采科備料及原材料庫房發(fā)料。
2、工作令執(zhí)行中途，無論發(fā)生代料、圖紙、設(shè)計等變更原因，造成《備料單》的變更，必須由技術(shù)科項目主要負責的技術(shù)員，書面寫清具體原因，經(jīng)技術(shù)科長、經(jīng)營科（圖紙、設(shè)計問題）、內(nèi)控辦、主管經(jīng)理簽字后，按工作令補辦《備料單》，并通知相關(guān)部門。
關(guān)于原材料余料存放的管理說明
1、所退余料不足應(yīng)退庫余料時，領(lǐng)用人必須書面寫清超料原因，并經(jīng)部門主管、技術(shù)科科長、內(nèi)控辦、主管生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，送遞庫管員，庫管員按領(lǐng)導批示執(zhí)行，并將此單據(jù)會同領(lǐng)用單一并存放。
2、所退原材料余料（定額外），在辦理完退庫手續(xù)后，存放于下料組固定地點，庫管員要對該部分余料登記入賬的同時，在余料上按照編程員對余料的編號用油漆筆標注清楚，并對應(yīng)余料賬目登記相應(yīng)編號。
3、關(guān)于定額內(nèi)余料，由下料組負責存放記賬管理（在余料上按照編程員對余料的編號用油漆筆標注清楚，并對應(yīng)余料賬目登記相應(yīng)編號）。
4、下料組現(xiàn)場X墻設(shè)立A、B、C三個鋼板余料存放區(qū)，分別存放2m2以上、1m2—2m2、1m2以下（所有余料要求編號，定額外的余料同原材料庫管員臺賬相對應(yīng)、定額內(nèi)的余料與下料組臺賬相對應(yīng)，同時擺放不得以大壓?。?。
5、XX現(xiàn)場西面設(shè)立A、B、C三個型材余料（定額內(nèi)）存放區(qū)，分別存放2米以上，0.3m—1m，0.3m以下上貨架所有余料要求編號，定額外的余料同原材料庫管員臺賬相對應(yīng)、定額內(nèi)的余料與下料組臺賬相對應(yīng)，同時擺放不得以大壓?。?。
物料暫估入出庫流程及核算
一、 入庫手續(xù)及核算
1、對于收到的貨物，采購員按供貨商提供的外采、外協(xié)返廠清單，組織質(zhì)檢員、庫管員對貨物驗收完畢后，采購人員對于合格品正式辦理入庫手續(xù)，填制一式三聯(lián)的入庫單（第一聯(lián)庫管記賬聯(lián)—庫管留存、第二聯(lián)入庫記賬聯(lián)—財務(wù)會計、第三聯(lián)暫估記賬聯(lián)——財務(wù)會計），分別在入庫單簽字，采購員同時要在入庫單的右下角標注所管實物的類別（鋼材、軸承、備品備件、毛坯、物料用品）。簽字后，采購員將入庫記賬聯(lián)、暫估記賬聯(lián)留存，庫管記賬聯(lián)交與庫管記賬。月末采購員按是否收到發(fā)票分別處理：
（1）、對于當月收到發(fā)票及貨物的，應(yīng)將驗收簽字后的材料入庫單第一聯(lián)交庫管人員，并持增值稅發(fā)票、材料入庫單第二、第三聯(lián)，到財務(wù)科辦理付款或報銷手續(xù)，財務(wù)科對入庫金額及發(fā)票進行復核后及時作賬務(wù)處理；
（2）、對于當月貨到發(fā)票未到的貨物，應(yīng)將驗收簽字后的材料入庫單第一聯(lián)交庫管人員、持材料入庫單第三聯(lián)，依據(jù)所簽合同的數(shù)量及金額等到財務(wù)科辦理暫估入庫手續(xù)；待正式發(fā)票到時，采購員將入庫單第二聯(lián)附在發(fā)票后一同上報財務(wù)，財務(wù)人員做相應(yīng)的賬務(wù)處理；
二、 出庫核算
各生產(chǎn)部門根據(jù)本部門生產(chǎn)需要領(lǐng)用材料時，領(lǐng)用部門填制領(lǐng)料單一式二聯(lián)，（存根聯(lián)、庫房聯(lián)），并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，到庫房領(lǐng)用材料，庫管員依據(jù)簽字齊全的領(lǐng)料單發(fā)料，發(fā)貨后，庫管簽字。月末庫管員將當月已發(fā)貨領(lǐng)料單匯總分類，按工作令填制出庫單一式兩聯(lián)（庫管記賬聯(lián)、財務(wù)會計聯(lián)），將財務(wù)會計聯(lián)交與會計核算，并依據(jù)庫管記賬聯(lián)登記庫房明細賬。
月末保管明細賬的數(shù)量與庫房實物核對、保管明細賬的金額與會計賬簿核對，做到賬賬相符、帳實相符后方能結(jié)賬。
庫管員崗位職責
1、有效地管理庫房，具體負責公司材料和物品的保管和供應(yīng)工作。
2、負責材料及物品的出、入庫管理工作，所有物料在辦理入庫、庫存及發(fā)料過程中，必須嚴格履行相對應(yīng)條款要求，如有違規(guī)操作，將按照公司相關(guān)規(guī)定，給予庫管員待崗、下崗、調(diào)離、經(jīng)濟處罰或解聘。
3、驗收后的材料及物品，必須按類分別據(jù)物品的性質(zhì)、數(shù)量、固定位置堆放，合理使用倉位，做到整齊美觀。并注意留有通道，便于收發(fā)、檢驗、盤點、清查并填寫貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼的位置。
4、材料及物品進出庫，要做到先進先出、后進后出，防止商品變質(zhì)、霉壞、變形等，避免損耗。
5、嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù)，每日匯總票據(jù)，及時登記物料領(lǐng)用名細賬及編錄電子賬，按時填寫報表，做到賬表清楚，賬物相符。
6、每一個工作令一本材料賬目，工作令結(jié)束后，將本工作令材料使用情況統(tǒng)計清楚，報技術(shù)科、內(nèi)控辦。
7、熟悉貨物，明確負責保管貨物的范圍。
8、嚴格執(zhí)行倉庫的安全制度，庫內(nèi)嚴禁吸煙，上下班前后，對倉庫的門窗、貨垛、電源、消防器材等進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時處理，確保庫房和物資的安全。
9、庫管員要堅持每月25日前對所轄庫房進行庫房內(nèi)部月盤點，做到賬、物一致；對于庫存料按照工作令對應(yīng)列表一一列清；對不在工作令內(nèi)的余料統(tǒng)計清楚，報送技術(shù)科、外采科。
10、每年底12月25日前進行庫房年清庫。
11、嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作紀律，按時上下班，工作時不擅離職守，負責做好倉庫的清潔衛(wèi)生工作。
庫房管理控制點
1、物資管理、會計核算的設(shè)置以及人員配備是否存在不相容職務(wù)的現(xiàn)象。
2、物資驗收入庫制度的執(zhí)行情況，驗收入庫單據(jù)的手續(xù)是否齊全。
3、庫存物資出庫制度的執(zhí)行情況，出庫單填寫是否詳細、手續(xù)全面。
4、庫存物資盤點制度的執(zhí)行情況，有無盤點表，盤點出帳實不符的物資，是否查明原因并采取相應(yīng)的措施進行處理。
5、對庫存物資盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否正確，手續(xù)是否完備。
庫房管理控制流程
物料入庫登記賬簿、表 ；物料保管 ；物料出庫； 物料盤點 ；物料處置 ；物料核算。
物料控制的具體措施
1. 物料入庫
對于購進的物料，質(zhì)檢部門、采購部門要對所購的物料質(zhì)量、數(shù)量進行檢驗，審核采購清單，并與實物一一核對無誤后，由采購員填寫《外協(xié)返廠單》，同時采購員、質(zhì)檢員、庫管員在返廠單上簽字后，辦理入庫手續(xù)。 返廠單一式四份，采購員、質(zhì)檢員、生產(chǎn)科、庫管員各一份，生產(chǎn)科一份由庫管員當日送遞。
2.登記物料賬簿、表
（1）庫房設(shè)置實物明細賬，根據(jù)《外協(xié)返廠單》等資料，詳細登記物料的類別、編號、工作令號、名稱、圖號、規(guī)格、型號、計量單位、數(shù)量、金額等內(nèi)容。
?。?/font>2）財務(wù)科審核采購合同、采購發(fā)票、入庫單（暫估入庫單）等相關(guān)單據(jù)是否真實、準確，經(jīng)審核無誤后填制會計憑證，并在月末時與庫管員核對入庫、出庫和期末庫存的數(shù)量、金額等情況。
3.物料保管
公司的庫管員對物料分類保管，庫管員至少每月檢查一次物料分類保管記錄并做好檢查記錄，對違反規(guī)程造成物料損失的，追究庫管員責任。
4.物料出庫
物料的領(lǐng)用，應(yīng)當憑《內(nèi)部材料領(lǐng)用單》、圖紙附隨件加工票、備料明細、等發(fā)放，物料登記臺賬及電子臺賬上準確記錄物料的名稱、數(shù)量、規(guī)格、經(jīng)辦人姓名，物料用途等。每月25日前由庫管員根據(jù)當月物料發(fā)放情況，填寫物料出庫單，物料出庫單由庫管員、生產(chǎn)科長、領(lǐng)用部門主管簽字后報送財務(wù)科。
5.物料盤點
各個庫房至少每年對庫存物料進行全面盤點，盤點工作由財務(wù)科組織并由生產(chǎn)部門參加實物盤點，盤點時應(yīng)對每一種庫存物料進行實地清點，按類別物料的賬面單價計算總額，并與總賬金額核對，庫管員填寫盤點表，由主管審核、簽字，出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等不相符的要查明原因，按規(guī)定制度執(zhí)行，屬于人為原因造成的，要追究相關(guān)責任人責任。
6.物料的處理
公司清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損以及需報廢的物料，由主管經(jīng)理批準后處置，庫管員對閑置物料應(yīng)分析造成閑置的原因，提出處置意見及防范措施。對于閑置物料，公司根據(jù)市場情況或評估結(jié)果確定其基礎(chǔ)價格，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行處置。
7.物料核算
?。?/font>1）物料計價方法為加權(quán)平均法或品種法，正確核算物料的實際成本，物料計價方法的變更由財務(wù)科長審定。
（2）每月務(wù)于25日前，根據(jù)返廠明細，采購員、外協(xié)員對當月貨到發(fā)票未到的物料，及時辦理暫估入庫手續(xù)，暫估入庫單一式三份，采購員、庫管員、財務(wù)科各執(zhí)一份。
（3）庫管員務(wù)于每月28日前，按照財務(wù)要求分工作令或部門對物料的領(lǐng)用進行匯總，連同出庫單，報財務(wù)科會計，相互核對后，進行成本核算。
庫房管理流程圖
物資采購——→驗收入庫——→庫管員簽字、記賬——→憑內(nèi)部材料領(lǐng)用單、圖紙附隨件加工票、備料明細、審核后的出庫單發(fā)貨、記賬——→月末匯總——→財務(wù)科記賬、核算
按工作令統(tǒng)計材料使用情況——→技術(shù)科考核材料預算準確率、內(nèi)控辦目標成本管理
XXXX公司
2014年5月9日
